本文是一篇金融学论文，本文以国内外相关文献中提炼出的多维度定义、双向激励作用、大数据信息系统等理论以及当前“后脱贫时代”越往后扶贫小额信贷越难收回的时代特点，进而厘清了 P 农商行扶贫小额信贷当前业务进展情况以及风险管理现状及预期损失，并层层剖析内在原因、外在因素，从以上基础上重点解析了 P 农商行扶贫小额信贷管理的四大风险问题，最后从问题入手原因研究得出了较为合理化的建议。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
贫困问题，是一个历史性、全球性人类难题。特别于我国而言，人口基数大、资源禀赋低、交通落后，贫困地区及贫困人口成片集中，脱贫难度大。这一基本国情，引起我国各级政府和学术界极大的关注。从建国后的多种形式生产的自救阶段，到 1978 年后，有组织有计划地依靠国家、集体和群众力量的个案的扶贫阶段，到 1983 年后，由有关部门、机关、团体带领的积极探索致富道路的社区型的以经济开发为主的扶贫阶段。直到 2013 年，习近平总书记来到湖南湘西考察，提出了“实事求是、因地制宜、分类指导、精准扶贫”的重要指示，为我国精准扶贫工作思路揭开了一线序幕。之后，习总书记在两会、云贵调研、2015脱贫与发展高层论坛等处多次提及精准扶贫的理念、政策以及决心。目前，经过几十年的不断发展，据国务院最新数据，从 2013 年起我国致力于减少农村贫困人口，2012 年为 9899 万人，贫困发生率 10.2%；2018 年累计减少 8239 万，为1660 万人，贫困发生率累计下降了 8.5%，仅为 1.7%。更为可喜的是截至 2018年年底，贫困地区农村居民人均可支配收入从 2017 年的 9377 元，增加至 10371元，未扣除价格变化，名义增长率为 10.6%，实际增长率为 8.3%，完美达成了高于全国农村增速（6.6%）的目标；在 11 个深度贫困地区，从 2017 年 8733 元到 2018 年的 9668 元，增速较快，增加了 935 元，名义增长率为 10.7%。然而，我们在收获丰厚成绩的同时，不能忘记未来的风险与危机并非不存在。即将到来的 2020 年，是验收全面建成小康社会和打赢脱贫攻坚战全国总成绩之年，后脱贫时代已经到来，金融作为主力军的助力脱贫力量，剩下的逾期贷款都是难啃的“硬骨头”，接下来的后期收尾工作都是难打的“硬战役”。
.....................
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
从上个世纪开始，全球各国政府、金融机构、援助机构、民间社团组织等一直在在消除贫困的道路献计出力然而都没有达到他们的目标。Prahalad[1]在其著作《金字塔底层的财富》中指出：与其把贫困农户视为受害者或社会负担，不如把他们视为有活力和创造性的企业家和有价值的消费者，从而为机会打开一扇新的大门。国外在面对扶贫小额信贷主要从以下几个方面研究：
脱贫离不开金融工具的支撑。在众多国家中，发展中国家如孟加拉、印度、印度尼西亚及东南亚国家，因运用小额信贷扶贫起步早、经验足，扶贫金融制度结构有较为完善的方面值得借鉴。孟加拉由于贫困人口占总人口 46%，由接受捐助的非政府组织进行小额信贷救助赤贫人员，当地政府并不从事实施者的职责[2]。肯尼亚将银行联盟形成私营性质的互助协会，通过大量吸纳储户经营状况较好实现了盈利[3]，哈萨克斯坦也应用了银行的力量，从政府和社会援助转向私人资本合作的盈利模式[4]。他们有着类似的共同特点，一是组织机构体系自主性强，孟加拉金融扶贫以格莱珉乡村银行（GB）为主体自主经营的法人组织，董事会会员拥有绝大部分所有权，印度则是商业银行易自助小组为承载体，印度尼西亚因中央银行数量多分布广的特性，由其直接发放扶贫贷款。二是凸显财务目标。借助较高的贷款利率保障金融机构低贷款成本和低管控风险，扶贫小额信贷介于民间信贷与商业信贷间的普遍利率在 20%~63%。三是政府管控有力。如孟加拉政府曾以 5%的利率为格莱珉乡村银行提供资金支持、印度尼西亚政府因自然风险灾害的贴息优惠政策等。
.......................
第 2 章 扶贫小额信贷风险管理理论基础
2.1 扶贫小额信贷
2.1.1 扶贫小额信贷的概念
中国一直高度重视减贫扶贫脱贫相关工作。而信贷产品是解决贫困地区贫困农户贷款难问题的重要举措，通过多种多样的金融扶贫产品，有效地增加贫困地区金融供给，从而为贫困地区及贫困农户提供更为方便、实惠、丰富的金融服务和资金支持。而扶贫小额信贷正是属于金融扶贫的一种产品，主要服务的是建档立卡贫困人员户（含已脱贫的贫困户）为其供应 5 万元以下（一般为 3 到 5 万元）、为期 3 年的基准利率的非消费性信用贷款，其目的是为了带动与支持当地贫困户发展生产或者能带动高效能的脱贫致富特色产业，因其政策性强，贷款由政府财政部门予以贴息，以县为单位设立适应地方特色的风险补偿金政策。
提到扶贫小额信贷，不得不提与之类似的农户小额信用贷款（以下简称农户小额信贷），它是以农村信用社为主要，为服务“三农”而提供的贷款金额 5万元以下，三年期限不需要抵押、担保的信用贷款。因两者的共性性，我们需要在概念上区分农户小额信贷和扶贫小额信贷。一是对象不同，农户小额信贷的服务对象是全县除了建档立卡的“4 类对象”和在实施 CD 级危房改造中需要建房贷款的农户，而扶贫小额信贷是建档立卡的贫困户。二是用途不同，农户小额信贷可用于特殊情况下的房贷，而扶贫小额信贷只能用于促收支出。三是县级审核部门不同，前者是由县住房和城乡建设局审核，后者是县扶贫开发局。四是执行利率不同，根据还款年限不同，扶贫小额信贷利率低于农户小额信贷利率约为8.7 到 9.5 个百分点。五是结息贴息方式不同，农户小额信贷的利息以优惠利率结息并由贷款农户自行承担，扶贫小额信贷享受基准利率结息的同时由政府100%贴息。
.....................
2.2 信贷风险管理
信用风险管理包括通过风险识别、测量、监测和控制等程序对风险进行评估、分类、报告和管理。确保风险和利益均衡发展，提高信贷额度的经济效率说信用风险管理是一个全面综合的过程，涵盖整个信用交易，从信用前分析，信用时间控制和管理从贷款后控制直到贷款安全收回。本文主要从以下几个方面进行概述：
2.2.1 信贷风险管理的理论基础
（1）信息不对称理论
信息不对称指的是在经济、经营活动中，交易双方在此过程中得到的信息是不完全对称的。在市场经济环境下，市场买卖两方没有办法去完全了解彼此之间的所有信息，这种信息不对称会导致信息相对少的一方因信息问题使得自己的利益受到损失，主要体现在谁对信息了解的少，谁就处于不利地位。信息不对称理论是由美国经济学家约瑟夫等人进行研究的。他们把研究对象作为资金提供者，金融机构在与客户交流与对接业务时拥有不对称的信息，比如公司的基本财务状况和按时还款的能力，银行希望对此进行彻底调查，不过会对此付出大量的努力。公司会隐藏相关信息以促进融资，造成信息不对称并增加银行信贷风险。信息不对称会妨碍双方做出迅速而准确的决策，因为决策时有许多不确定的选择，信息不对称理论会影响大众对信息价值的重视，认识到信息的下降与收入的下降相对应，降低成本意味着增加收入，这有力地证明了信息代表了财富。
（2）信贷配给理论
信贷配给理论的概念是在 1870 年被提出的，此理论的发展是从 1870 年到1940 年。在 1950 年的时候，信贷可用性理论为信贷配给理论奠定了一定的基础。从 1950 年到 1960 年是信贷配给理论发展的第二阶段，在此时间段内，信贷分配理论已经可以从各个层面得到分析与论证。在微观层面上，商业银行认为，他们在处理贷方申请时应该只接受一定比例的申请，而放弃其余的申请，做好权衡取舍，提升信贷资产的质量。在宏观层面上，在利率相对固定的情况下，贷款供给必须少于贷款需求，提升贷款供给的宏观意义和价值，才能维持行业的平稳发展。
...........................
第 3 章 P 农村商业银行扶贫小额信贷风险管理现状.......................17
3.1 P 农商行概况........................17
3.1.1 组织架构..........................17
3.1.2 人员结构.....................18
第 4 章 P 农商行扶贫小额信贷风险管理存在的问题..............................28
4.1 风险管理制度未能严格落实...............................28
4.1.1 贷前调查不到位.........................28
4.1.2 贷中管理不规范...............................29
第 5 章 P 农商行扶贫小额信贷风险管理对策................................34
5.1 加强扶贫信贷资金过程管理............................34
5.1.1 进一步细化投放方式............................34
5.1.2 进一步分类处置到期信贷........................34
第 6 章 P 农商行风险管理的保障措施
6.1 建立内部监督小组
建立更为有效的内部监督机制。为进一步加强对片区客户经理等信贷人员的管理，规范他们的行为，建立以稽核审计部门为主体的监督小组，将扶贫小额信贷纳入定期内部审计项目，建议审计周期为一个季度，因为大部分贫困农户从事种植业，一个季度的周期，可以较为及
