1 绪论
1.1 研究背景
2003 年，国务院启动深化农村信用社改革试点工作，颁布政策文件《国务院深化农村信用社改革方案》，明确提出以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同产权形式，各县、区农村信用社开始统一法人的改革步伐。此次改革，以省为单位划分为省级联社和县级联社的两级治理结构。改革后的县级联社经营状况直接影响省联社各项经济指标的完成程度以及系统员工的收入。2004 年 10 月，河北省响应国务院农信社的改革工作，启动了本省农村信用合作联社的改革，并于 2005 年 6 月 29 日成立河北省农村信用社联合社，截至 2015 年末，省联社在全省 11 个设区市设有 8 个办事处、3 个市级联社、154 个县级联社（包括 26家改制的农村商业银行），实行民主管理，是具有独立企业法人资格的地方性金融机构，随着农村信用社改革的进一步深化，农村信用社经营状况持续改善，目前股份制改革和农村商业银行条件改制组建工作步伐已明显加快，预计到 2018 年前后，全省将全部完成县级农村商业银行的组建工作。
农村信用合作联社（以下简称农信社）立足农村，坚持以服务农村经济建设为宗旨，面对日益竞争激烈的金融市场，其结合自身的优势，利用外部市场的环境和政策支持，充分发展和完善自身。农信社作为农村地区经济迅速发展的重要支撑、资本要素配置，为地区经济的发展提供资金支持，为解决“三农问题”起到推动作用。改革开放以后，伴随着我国金融体系的多次改革和创新，农信社也经历了多次改革，作为农村地区最重要的金融机构，已经取得了较好成绩。然而，随着社会经济的不断发展和城乡一体化建设的迅速推进，在新的经济形势下，我国农村信用合作联社固有的缺陷逐渐显现，特别是资产结构方面，存在着诸如财务管理体制不健全、资产配置脱离经济实体、资产结构不合理、产权不明晰等一系列问题，并且资产经营成本较高与农村地区经济发展不相适应，这些问题不利于农村经济的发展。
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1.2 研究的目的和意义
1.2.1 研究目的
本文在现代农村金融制度建设的指导下，以 JL 农村信用合作联社为研究对象，从资产结构调整和优化两方面分析其现状和发展状况，从经营状况分析其提高经营绩效的潜力，并分析 JL 农信社在资产结构方面存在的问题及其成因，在充分借鉴国内外成功经验的基础上，提出促进农信社发展的竞争策略和建议以达到改善 JL 农信社现状的目的，对提高整个基层农信社的经营水平具有一定的指导和借鉴意义。
1.2.2 研究意义
农村信用合作联社是我国银行业体系中较为特殊的一个组成部分。从宏观方面看，农村信用合作联社的改革有利于改善农村面貌，提高农民收入，并促进社会进步；从微观方面看，农村信用合作联社的改革影响其自身的生存与健康成长。
本文研究的实践意义是，从调查研究中总结了 JL 农信社在发展中面临的主要问题及其成因，并对改革方案、内容、实施进行了详细的分析，旨在反映实践层面上农信社的“自救”行为，为行业管理部门、监管部门的改革提供借鉴，为相关机构科学决策提供参考。研究的理论意义是，按照战略管理、资产管理和负债管理等理论，深入分析了JL 农信社面临的内外部环境，从资产结构调整的视角提出了相应的总体策略和基本竞争策略，并针对综合改革中存在的不足和偏差，提出了相应对策，从理论层面对综合改革进行评价和预估，有利于农信社及时总结经验教训，采取措施加以改进，对今后相关课题的研究起到启发和借鉴的作用。
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2 相关理论基础
2.1 JL 农村信用合作联社资产结构优化的理论基础
2.1.1 资产管理理论
资产管理理论是在欠发达的金融市场环境中形成的，该环境下银行可用资金主要是活期存款，其他融资渠道较少，工商企业对资金的需求较为单一。资产管理论动态发展理论主要经历了三个发展阶段：商业贷款理论（The Commercial Loan Theory)、可转换理论（The Shiftiability Theory)和预期收入理论（The Anticipated Income Theory)。
商业性贷款理论是早期资产管理理论，该理论产生于 18 世纪的英国，19 世纪被美国商业银行所利用，它实际上是美国银行制度下对美国商业银行“真实票据说”（The RealBills Doctrine)的翻版，在以后很长的时期里处于统治地位。商业性贷款理论主要是要求，短期贷款必须有实际的交易，并且用商业票据作抵押，如果企业不能按期偿还贷款，银行就可以按相应的规定处理抵押品，尽量收回资金。该理论强调资金流动性、安全性，以及商业贷款的适应性，对商业银行业务经营有一定的积极作用。然而，商业性贷款理论存在一些缺陷，比如未认识到贷款需求的多样化和存款的稳定性、忽略了贷款清偿的外部条件，此外，该理论可能使经济波动加重，贷款变成加重社会经济不平衡的因素之一。
20 世纪初，资产可转移理论产生。该理论认为，银行所持资产是否能在二级市场随时变现是保持其资产流动性的关键。如果资产能在二级市场随时变现，则该资产流动性较强；如果不能随时变现，则流动性较弱。该理论继承并发展了商业性贷款理论，认为具有可售性的短期资产能够增加商业银行的资产数额。该该理论的缺陷是其不能完全适应整个银行系统。
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2.2 JL 农村信用合作联社资产结构优化的影响因素
随着农村经济的迅速发展，农村信用合作联社的资产结构是一个动态调整、优化发展的过程，内外部各种要素都对该过程的发展产生影响和约束。
2.2.1 外部因素
农村信用合作联社的资产结构在调整和优化过程中，主要受到以下外部因素的影响：
（1）农村金融市场环境。农村金融市场主要包括货币市场、债券市场等不同类型的资金市场，其发展程度和规模影响农信社资产结构中信贷业务和证券类业务的资产状况。在当前竞争激烈的农村金融市场中，与其他金融机构相比，农信社在资产质量和盈利手段方面都存在较大的差距，如何在激烈复杂的竞争环境中实现农信社的全面发展是我们应关注的重要问题。如果农信社金融服务越完善、金融产品越丰富，则提供的投资理财产品种类就越丰富，更有利于其选择更具有优势的金融产品，金融交易频率相应增加。此外，越稳定和发达的农村金融市场，更有利于农信社资产结构的调整和优化。
（2）国家宏观经济发展环境。当经济处于增长阶段时，农村整个消费水平和投资水平就会得以提高，从而农信社的资产结构和信贷规模就会相应地扩大；当经济处于下滑阶段时，农民的消费需求和投资倾向就会降低，则对农信社资金的需求会减少，这不利于农信社资产结构的整体调整。经济的下滑会带来整个社会经济的不景气，导致利润减少，农信社信贷资产质量会大幅度降低，甚至资产结构质量也会相应降低。此外，经济金融政策对农信社资产结构的影响不可轻视，例如全面放开金融机构贷款利率管制的政策，在一定程度上对农村信用合作联社资产结构的调整和优化产生了重要影响，要想适应这一政策就必须对自身进行改革与完善，而在改革过程中，整个农信社的资产结构会变得更加立体和成熟。
（3）上级部门的监管也是影响农信社资产结构的重要外部因素，因为一项新的监管政策能够影响农信社资产结构和信贷结构的调整方向。
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3 JL 农村信用合作联社发展中存在的问题及成因分析 .........................15
3.1 JL 农村信用合作联社的发展现状 ......................15
3.1.1 JL 农村信用合作联社的基本情况..................15
3.1.2 JL 农村信用合作联社的经营现状......................15
4 国内外的先进经验及启示......................26
4.1 国外先进经验 ...................26
4.1.1 美国复合信用型模式 ......................26
4.1.2 印度小额信贷分担机制 ......................26
5 农村信用合作联社资产结构调整和优化的主要路径...................31
5.1 强化个人贷款管理 .........................31
5.1.1 建立以客户为中心的个人信贷中心 ....................31
5.1.2 建立个人贷款产品创新机制 .....................31
5 农村信用合作联社资产结构调整和优化的主要路径
5.1 强化个人贷款管理
5.1.1 建立以客户为中心的个人信贷中心
要改变农村信用合作联社的传统分散经营模式，就必须依据客户日益多元化、个性化的产品需求，建立专属于农信社具有弹性化、个性化和效率化的个人贷款经营管理模式，从产品导向转变为消费者导向和服务导向，建立以客户为中心的个人贷款服务中心。个人贷款作为独立的经营管理部门，直接营销个人住房、汽车消费等金额较大、客户数量较多的团体贷款，完成贷款调查、审核、发放以及贷后管理，而农信社只负责贷款的审批，对个贷中心实行“授权”管理。此外，农信社和村委会统一对农户进行信用等级评估，精细到对每个农户进行个人贷款授信，授信的农户可以在授信有限期内对所申请到的小额信用贷款进行循环使用，增加贷款的灵活度，可以有效实现农信社与农户的合作共赢。目前，JL 农村信用合作联社在全面贯彻落实省委、省政府关于坚决打赢脱贫攻坚战、美丽乡村建设的决策部署，按照上级安排部署与县委、县政府及相关部门成立了“双基”共建领
