百分百论文网：论述我国农村金融体系存在的问题与防范措施
摘 要:处在发展和改革进程中的农信社一直是我国农村金融乃至整个金融体系的重要组成部分,然而当前农信社出现的一些问题是不容忽视的,分析当前农信社金融资产风险产生的原因及防范措施成为当务之急,这对于加快农信社健康快速发展,使其更好地服务于农业和农村发展起着举足轻重的作用。
关键词:农信社 金融资产风险 防范
一、农信社金融资产的界定及风险函数分析
资产是一种具有明确归属关系,能以货币计量并可以为所有者带来未来收益的经济资源。金融资产作为资产的一种指以取得收益与增值为目的而进入金融市场交易且最终进入实际部门的那部分权证。我国目前全面推行国际普遍应用的国民经济核算体系(SNA)的原理和方法,将金融资产分为储备资产、中央银行债券、政府债权、其他部门债权和非存款货币银行债权。农信社金融资产风险是指因各种原因使农信社本金或收益发生损失的可能性,它分为两类:一是因外生不可抗力引起的农信社无法控制的风险,称为系统风险;另一类是因农信社管理方面的原因引起的可控制的风险,称为非系统风险。农信社金融资产风险函数可表示为:风险=f(外生因素,内生因素)。外生因素一般包括宏观经济环境、农信社生存空间、政府和中央银行对农信社的扶持和优惠政策等;内生因素一般包括农信社资产规模、组织资金的成本、资产结构、管理者对待风险的态度以及公众对农信社的信心等。外生因素一般是难以控制的,因此农信社管理的重点还是在内生因素上,当然,外生因素在一定条件是可以弱化其影响程度的。
二、农信社金融资产风险成因
1.目前,我国共有农信社五万多家,总资产占全国金融机构总资产的比重也在不断提高。然而,单个农信社的规模很小,平均资产只有几千万,且资金分布严重不平衡,沿海发达地区与内地欠发达地区规模相差很大。规模小的单个农信社决定了其自身的一些劣势,比如不能享受规模经济的效益,在出现危机时有很高的传染性,易形成全国性的农信社挤兑风潮,规避和化解不良资产的能力也比较低下。从金融资产运营的安全角度来考察,农信社在资本充足率和资本负债率等监指标上显示其不足。《巴塞尔协议》规定了不低于8%的资本充足率,而我国大多数农信社却远没有达到这个要求。
2.农信社组织资金成本高,其主要原因还是不合理的存款结构。由于自身能力和服务区域的限制,农信社存款余额的大部分是储蓄存款,作为低成本资金的对公存款只占很少一部分,而储蓄存款利率要比对公存款利率高的多,这使得农信社一直运行的是高成本的负债管理。据调查,农信社组织资金的成本平均要高于国有商业银行的40%左右,加上农信社资金运用又不是很理想,所以出现一些农信社存款越多亏损越大的不正常现象。
3.农信社资产质量低劣、风险高、效益差,其主要原因还是资产结构单一,发放贷款占其所有营运资金比重过大。我国农信社贷款占总资产比率为75%左右,远高于国外商业银行60%的平均水平。目前,发达国家商业银行越来越重视证券投资,证券占总资产的比率在24%左右,提供的收入占银行总收入的15%左右,而我国农信社1995年才开始投资证券,且品种单一,仅限于国债,证券占农信社总资产的比率也只有2%~5%。我国农信社贷款占总资产比率过高,而证券占总资产比率过低,一方面说明农信社传统的重信贷轻投资的现象依然存在;另一方面说明我国农信社投资渠道单一。农信社单一的资产结构导致的最终结果就是贷款一旦出现问题,别说保证收益了,就是资金回流也成为问题,严重的出现支付危机,导致挤兑风潮。
4.农信社与农业银行脱钩之前,农信社不是独立的决策行为主体,完全被动地接受农业银行的决策,因而管理者缺乏风险意识。正式脱钩后,一些农信社仍然延用旧的管理模式,没有自己的独立决策,还习惯于接受上级的决策,管理者的风险意识依然很淡薄,往往忽略农信社的成本核算和金融资产风险,出现重存轻贷、重放轻收、重发展轻管理的现象,同时缺乏必要的预警预报系统和应急应变后备措施,一旦出现金融资产风险就不知所措。
5.目前,农信社内部控制难以落到实处,服务水平低,经营管理不善,结算方面问题突出,在很大程度上影响了公众对农信社的信心,这就大大制约了农信社的经营发展。部分企业因农信社办理结算手续繁杂而另择开户行,导致农信社的对公存款流失掉。一些农户也对农信社产生不良预期,将存在农信社的存款以种种理由转存到国有商业银行或邮政储蓄机构,这也就加大了农信社组织存款的难度。
三、农信社防范金融资产风险的措施
(一)中央银行和政府的扶持救助措施国家理应为农信社的发展创造良好的经营环境。一是国家首先必须清楚地认识到农信社是在特殊环境下生存发展的,即广大贫困落后的农村。目前农信社出现的一些问题有其自身体制的制约,也有生活空间的因素。在一家一户、单一种植的小农经济条件下,农信社创出新局面和业绩是相当困难的,因而,从长远和根本上讲,没有农业和农村面貌的根本转变,没有农信社赖以生存的贫穷落后的空间的改变,农信社的发展必然受到很大的制约,农信社得不到发展,那谁来更好地服务于“三农”?尤其是2002年农业银行在贫困的西部地区开始撤消大量的基层营业网点,这使得支农的重担更是责无旁贷地落到这些地区广大的农信社身上。只在农信社内部做文章是不够的,国家必须重视农业和农村的发展,努力改变农业和农村的面貌、深化农村改革、调整农业结构、增强农业发展后劲以及千方百计增加农民收入。农信社的生存环境得到了改变,才能推动农信社的快速发展,反过来,农信社才可以更好地服务于“三农”,这也体现了经济决定金融,金融反作用于经济的经济学常理。二是国家要为农信社减免税收,包括营业税和所得税。目前,农信社的两项税收占农信社总收入的8%~10%,这显然是偏高的。农信社以服务于“三农”为宗旨,所投放的农贷资金受自然条件的制约,农民受灾,农信社也受损失。因此,税务部门在制定营业税征收比率时应对农信社实行弹性,不搞“一刀切”。同时鉴于目前农民收入增长缓慢的不争事实,国家应降低所得税,减轻农信社的负担。与此同时,西方国家却一直对合作金融机构实施减税免税的优惠政策,这一不以盈利为目的的合作金融体系的经验是完全值得我国借鉴的,只有这样才能体现出国家对农信社的真正重视和扶持,也体现出国家对农业和农村发展的高度重视。三是中央银行要鉴于农信社服务于“三农”的特殊性,在存、贷款利率的执行上应有别于国内一般商业银行,给予农信社一定的浮动权,这样就可以自行调节农村金融市场的信贷供求,通过利率机制选择客户和投资项目以规避风险,在市场利率基础上满足那些求贷无门客户的信贷要求。据悉,我国目前已在8个县试点浮动利率,贷款利率可以上浮70%左右,存款利率上浮大约30%。四是,农信社一直是我国金融体系的重要组成部分,其性质也有别于一般商业银行。因此,中央银行应及早出台《合作金融法》,真正把农信社规范发展起来。不断处在改革状态下的农信社以前一直享受亏损补贴,但自与农业银行脱钩后,这一特殊优惠政策就被取消了,这也直接导致近几年农信社的连年亏损,加上服务于“三农”是农信社永远无法改变的天职,国家每年拨给农信社一定数额的资金补贴也是完全必要的。
(二)农信社的自我救助措施
1.农信社要完善内部治理结构,加强经营管理。要根据自身情况,通过多种渠道扩大其资产规模,如发行债券、上市募资等。努力改变不合理的存款结构,提高对公存款占存款余额的比重,从而降低组织资金的成本。改变传统的重信贷轻投资的现象,加大证券类占总资产的比重。传统的贷款依然是农信社最主要的资产组成部分,关键还是要对贷款方式进行创新。一句话,就是要推行农信社的专业化经营管理和现代企业制度,在农信社内部真正建立健全的抵御外部风险和减少自身失误的约束机制。
2.按照“优胜劣汰”的市场法则,逐步在农信社之间开展自主自愿的收购兼并活动,让资不抵债、经营无方的农信社彻底“死掉”,逐步实施跨区域、跨行业的机构整合。当前,我国五万多家农信社将面临重大改革,未来三种模式已基本获得国务院肯定:农村商业银行、县级联社为一级法人以及县乡两级法人的联社模式。在工业化进程较快、对农业信贷要求不多的东部地区,将组建农村商业银行。江苏常熟、张家港、江阴三块“试验田”将作为股份制农村商业银行的范式;在农业、养殖业占主导地位、农民对农业信贷要求较高的地区,则可以考虑第二或第三种模式;在以产粮、产棉为基础的人口密集地,采取第二种模式比较合适。当然,对其他地区,中央银行鼓励大胆尝试。
参考文献:
1.农业部软科学委员会办公室.农村金融与信贷政策.中国农业出版社,2001
2.赵海翔.论当前农村金融问题.金融理论与实践,2002(3)
