本文是一篇财务会计论文，笔者认为从内部动因上来看，随着外部环境的不断变化，中信银行的自身问题不断凸显出来，收入结构不合理，零售银行业务发展滞后，将自己暴露在风险之中。除此之外，中信银行自身具有集团平台优势和优良的运营基础，使得战略转型具有一定的基础。在内外因素的双重推动下，中信银行踏上战略转型之路，希望获取更大的发展空间。所以，在内外因素的共同作用影响下，中信银行开启了了战略转型之门。
1 绪论
1.1 研究背景
自我国经济发展经济发展进入“新常态”以来，商业银行的发展也迎来了新的挑战。首先，从经济大环境来看，实体经济发展趋缓，自 2012 年以来，我国 GDP 从过去平均 10%的增长速度下降到 7%-8%的增长速度，再到近两年来不到 7%的增长速度。商业银行是一个受实体经济发展影响较大的行业，在这样的新经济常态下，商业银行的业务扩张受限，利润增速普遍减缓，不良贷款压力攀升。与此同时，金融改革步伐明显加快，利率市场化政策使得利差收窄，直接造成商业银行的利差收入大幅下降。
其次，金融监管环境越来越严，商业银行面临的资本约束日渐加强。自 2009 年美国次贷危机发生后，加强金融监管成为不可避免地国际化趋势。近年来，我国银监会连续开展多项整治活动，对于“三套利”“三违反”“十乱象”的检查工作基本完成，“四不当”也接近尾声。2017 年 7 月召开的第五次全国金融工作会议中，习近平总书记强调了做好金融工作的四大原则：回归本源；优化结构；强化监管；市场导向，突出了防范化解金融风险的重要性和紧迫性，这些都将对我商业银行的经营产生极大的影响。
最后，从技术方面看，随着金融和科技的融合，商业银行正面临着互联网金融带来的各种变化与挑战。相比于传统的银行经营模式，互联网金融具有覆盖面广、交易成本低、效率高等特点，其强有力的发展势头给我国商业银行的发展带来了不小的挑战。金融科技正在重塑金融生态，商业银行必须引起重视，重新审视其经营策略。
由此可见，过去“躺着赚钱”的商业银行进入了冰河时代，寻求创新发展之路，打破当前困境，是摆在它们面前的现实难题。为了更好地适应当前的经营环境，取得更长久效益和健康发展。商业银行必须加快战略转型。
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1.2 研究目的
近年来，面对经济、社会以及技术环境方面的巨大变化，中国商业银行的发展迎来了前所未有的挑战。在这样的背景下，商业银行以往以信贷规模扩张、利差收入为主的盈利模式受到了冲击，许多商业银行开始重新审视和调整自己的业务发展战略。目前，我国众多商业银行已相继提出了建设轻型化银行的转型方向。招商银行在 2014 年提出了建设“轻型银行”的二次转型方向，中信银行也紧随其后，在《2015-2017 战略规划》中确定了“轻型化”发展方向。在这次不约而同战略转型中，中信银行和招商银行都将零售业务作为转型的重要突破点。与招商银行强大的零售业务基础相比，中信银行素来以对公业务为优势，零售银行业务起步较晚，在此次转型中面临着较多的挑战。作为商业银行的中坚力量之一，中信银行的此次转型备受关注。所以，本文选择中信银行为对象进行案例研究，对其轻型化转型过程进行研究分析，具体分析其转型的动因和效果，并试图找出其转型过程中存在的问题，最后根据分析的结果总结经验提出建议，同时希望可以帮助到其他处在转型过程中的商业银行。
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2 理论基础与文献综述
2.1 理论基础
2.1.1 多元化战略理论
多元化战略这一概念，最早是由学者安索夫在 1957 年发表的名为《多元化战略》的文章中提出。他指出多元化战略是企业用新的产品开发新市场，避免单一经营的风险。在他之后，又有众多学者丰富了对多元化战略的研究，其中包括罗宾逊、彭罗斯、钱德勒、罗美尔特等。商业银行在开展传统的存贷业务的同时，拓展经营领域，大力发展非利息业务，正是体现了多元化战略这一理念。具体来看，可以表述为以下两点： 一是分散经营风险：当前商业银行的经营环境发生了巨大的改变，面临着多方面的压力，如果依旧坚持某单一产品的经营，那么经营风险从中爆发的几率将大大提升。如果银行拓宽经营范围，在做强主业的同时，开发其他业务，寻找新的收入来源，这未尝不是逃离困境的一种有效方法。二是提高核心竞争力：如果银行通过某一产品或服务在某一领域获得认可，形成核心竞争力，进而取得品牌效应，那么银行便可在找准自己定位的同时，通过进一步推出与现有品牌相关的产品或服务，开阔新市场，获取新客户，从而不断提升自身竞争力。
2.1.2 范围经济理论
范围经济的概念最初是由 Panzar 和 Willing（1975）提出，之后便得到了不断的完善和发展。范围经济的基本内涵是指，同时生产两种产品的成本会低于分别生产每种产品的成本之和，体现出一种资源共享带来的协同效应。范围经济理论也经常被作为企业进行相关多元化经营的依据。基于这种理论，笔者认为商业银行提供多种金融产品和服务，可以获得范围经济带来的竞争优势。具体来看，商业银行大力发展中间业务，可以获得以下几点优势：一是降低边际成本。商业银行长期以来的经营发展，拥有了自己的品牌效应和强大的营销网络，在设备、平台以及资源等等方面打下良好的基础，而这些也使得银行存在较高的固定成本。当银行拓展业务范围时，是完全可以共享价值链中的关联部分的。通过共享资源，银行可以达到降低边际成本的效果。二是提升客户体验。随着消费结构不断升级，消费着追求的金融服务越来越多样化。除了传统的存贷业务，越来越多的消费者在寻求有关咨询、资产管理、交易结算等方面的新兴业务。商业银行为客户提供全面综合的服务，不仅可以使客户更方便快捷的满足自身多种需求，也可以帮助银行留住优质客户，拓宽收入来源。
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2.2 文献综述
2.2.1 关于战略转型动因的研究
战略转型动因是企业战略转型的首要环节，企业进行战略转型必须首先考虑转型的动因。早期的研究主要认为企业战略转型是在遇到外部环境威胁时发生的，随着社会的发展，战略转型的动因也在不断增加。对于企业战略转型动因，国外文献主要集中在绩效压力、环境变化、发展成长及管理层决策等方面。
Levy 和 Marry（1986）认为战略转型可以帮助企业改善经营状况，获得竞争优势。Manns和 March（1988）的研究发现，当经营绩效下降或将要下降时，企业会制定发展新的经营策略。Grinyer 和 Mckiernan（1990）选取了英国 25 家业绩增长缓慢或下滑的公司作为研究对象，发现企业或通过战略转型来提升业绩。Zajac 和 Kraatz（2000）的研究也发现企业战略转型的动因主要来源于绩效方面的压力。
Ginsberg（1988）通过建立一个评估战略变化的框架，发现企业内外部环境的变化会影响其战略制定。Boyle 和 Desai（1991）通过回顾多篇有关小企业失败或扭亏为盈的战略发现，企业内部的环境变化对战略的制定影响该更大。 Kotter 和 Heskett（1992）认为在全球一体化、科技快速发展以及市场趋于饱和的外部环境下，企业会通过战略转型来更好地适应环境。Shelley，Wayne 和 William 等（2000）则认为行业动荡和高层管理团队成员的变化是企业战略调整的前兆。
Simons（1991）认为企业战略转型中的一个重要原因是基于自身发展求。Baysinger（1991）研究发现管理层决策是推动企业战略转型的重要因素，并对战略转型的实施效果产生很大的影响。Prahalad（2007）认为在科技日新月异、经济一体化、竞争越来越激烈的今天，企业管理者迫于压力会不断的调整经营战略。Buss（2011）指明了中层管理人员在战略执行中的作用仍然是战略转型取得成功的关键。
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3 案例介绍.............................11
3.1 我国商业银行行业介绍............................... 11
3.2 中信银行简介............................. 13
4 案例分析....................19
4.1 中信银行战略转型动因分析........................ 19
4.1.1 外部动因..............................19
4.1.2 内部动因...............................24
5 结论与建议........................ 38
5.1 结论.......................38
5.2 建议........................39
4 案例分析
4.1 中信银行战略转型动因分析
4.1.1 外部动因
（1）利率市场化进程加快
利率市场化，指的是政府放开对存贷款利率的直接行政管制，以供求关系来决定市场的资金价格。利率市场化在我国经历了一个长期的过程，从表 4-1 可以看出，我国利率市场化进程自上世纪 90 年代开始，逐步加速至 2015 年完成。
利率市场化的推进首先直接导致商业银行存贷利差收窄，国内商业银行过度依赖利差的传统盈利模式面临巨大的冲击，不得不重新思考自己的经营策略。截止到 2013 年，中信银行的营业收入中利息净收入占比为 82%，这在同业中处于较高水平。为了保证收入的持续增长，中信银行必须拓宽收入来源。中信银行要尽快改变业务结构以信贷为主、收入结构以利息收入为主的“单一结构”特征，在巩固和发展重要传统业务的基础上，尽快转变思想观念，大力拓展
