3.1 煤矿安全事故成因分析.................................... 21
3.1.1 2013-2019 年煤矿死亡事故基本情况................................. 21
3.1.2 2013-2019 年煤矿死亡事故分析.................................. 21
4 煤炭企业安全审计评价指标体系的构建...........................33
4.1 煤炭企业安全审计评价指标选取原则及特点..................................33
4.1.1 煤炭企业安全审计评价指标选取原则..................................33
4.1.2 煤炭企业安全审计评价指标特点.................................34
5 基于 PDCA 的煤炭企业安全审计评价指标体系应用...............................46
5.1 小纪汗煤矿基本概况...................................... 46
5.2 安全审计计划（P）阶段....................................47
5 基于 PDCA 的煤炭企业安全审计评价指标体系应用
5.1 小纪汗煤矿基本概况
陕西华电榆横煤电有限责任公司于 2007 年 3 月 28 日注册成立。公司下设榆横发电厂和小纪汗煤矿，主要经营煤炭、电力、铁路项目的开发、投资、建设、生产、经营；电力、煤炭产品的销售；电力、煤炭生产废弃物的综合利用、经营；电力、煤炭、铁路技术服务咨询，电力、煤炭、铁路生产原料、物资、设备采购和销售；小纪汗井田位于榆林城北西 12km，隶属榆林市榆阳区小纪汗镇、马合镇、牛家梁镇、岔河则乡管辖。于 2010 年 10 月开工建设，现阶段矿井达产期采掘、提升、运输、给排水、供电、通风安全、“安全避险六大系统”等系统及安全设施均按设计规模建设完成，井田东西长13.05km～23.43km，南北宽 7.88km～14.33km，井田面积约 248.3313km2，矿井设计生产能力 10Mt/a，服务年限为 124.7 年，矿井采用斜井开拓，盘区条带式开采，开采条件较简单，属低瓦斯矿井。
近年来，小纪汗煤矿在安全管理方面下了很大的工夫，每年组织全体员工（主要负责人、安全生产管理人员、特种作业人员、其他从业人员）脱产进行安全培训，每月邀请各院校（企业）教授、高级技师进行安全知识技能培训，开展了安全知识竞赛、职工技能大赛、岗位描述与手指口述竞赛等一系列活动，增强员工安全防范意识，提高安全执行能力，为企业的安全发展打下了坚实的基础。
目前，小纪汗煤矿存在的问题有以下几个方面：
(1) 安全风险分级管控与事故隐患排查治理中，部分人员对事故隐患等级与类别概念模糊，加强安全风险分级管控与事故隐患排查治理专项培训，提高从业人员安全风险分级管控与事故隐患排查治理能力。
(2) 安全培训时间与场所较为固定，不能与员工正常工作休息有效相结合，改变培训方式，投入安全培训学习考试系统网络平台，让员工利用业余时间学习培训，不限时间、地点，增强培训的吸引力和感染力，规范了学员信息的网络化管理，提高了培训质量。
小纪汗煤矿严格遵守政府部门、上级公司安全生产工作要求，在省市区各级政府管理部门的指导下，坚守安全红线意识，严抓安全生产管理，夯实员工安全培训基础，认真开展安全攻坚行动和安全生产集中执法自查自改，加强隐患整改，持续改进提升，保持安全生产长期良好局面。
图 2.1 PDCA 循环图
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6 结论与展望
6.1 主要工作及结论
安全是煤炭企业内部管理控制永恒不变的主题，审计工作的重心从财务正转变为企业管理决策，为了保障安全管理的有效性。安全审计作为管理审计的重要审计项目之一，理论体系日臻完善，正在逐步融入安全监管体系当中，但安全审计项目与煤炭企业审计工作相结合的实践案例相对较少，因此，建立一套成熟、可靠的安全审计体系是煤矿安全管理研究的一个重要课题，安全审计体系应用到实际安全监管工作中应有较高的可操作性。本文以安全管理为审计目标，根据煤矿事故致因理论辨别、剖析安全影响因素，建立了以人员安全、设备安全、环境安全、管理安全为核心的煤炭企业安全审计评价指标体系，层次分析法和模糊评价为数学分析工具，设计了基于 PDCA 的安全审计流程，经过实际应用证明构建的煤矿煤炭企业安全审计评价指标体系的科学性、有效性。
具体工作如下：
（1）本文首先梳理了诸多学者在管理审计、安全审计以及安全评价方法方面的研究文献，根据前人研究观点阐述了管理审计和安全审计的概念定义，简要介绍本文用到的事故致因理论、层次分析法、PDCA 循环理论和模糊综合评价法的理论基础。
（2）文章确立了煤炭企业安全审计评价指标选取原则，通过梳理近 7 年煤炭企业安全事故，分析了煤炭企业员工的不安全行为、矿用设备的不安全状态、环境危险因素、管理的缺陷这四方面事故致因因素，基于事故致因理论对主要指标进行了选取。根据评价指标的建立原则，结合煤炭企业安全审计评价的实际，对初步筛选的指标体系进行了细化和完善，构建了煤炭企业安全审计评级指标体系，并且运用专家打分法和 AHP 层次分析法对 4 个第二层级指标以及 52 个第三层级指标的权重进行了确定。
（3）以 PDCA 循环理论为理论基础，初步设计了煤炭企业安全审计的基本流程，探索性的设计安全审计清单，遵照审计流程，对小纪汗煤矿进行了安全审计，得出审计结果并给出相应建议。
参考文献（略）
