本文是一篇风险管理论文，本文创新性的以 A 银行这样一家中小型城市商业银行的小微信贷业务进行个案研究。一、本文通过向 A 银行普惠金融事业部内部人员发放调查问卷和实地访谈的方式，分析汇总出了 A 银行小微企业信贷业务风险控制目前所存在的问题：业务模式方面：“全手动”的小微信贷技术比较落后、贷款信息获取不全且技术手段落后、贷款审批决策不科学、贷后管理手段落后且不及时；内控管理方面：内控管理环境较差、内控管理制度执行差且管理中发现的问题整改不彻底、潜在风险上报不及时。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
近年来我国相继推出了一系列支持小微企业成长的政策。十八大报告提出，政府要支持小微企业，特别是科技型小微企业的发展；十九大更是将这一目标上升到加强对中小企业创新的支持，同时提出小微企业不仅是吸纳就业的主力军，更是促进消费、带动投资、激励创新的重要“生力军”。自十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央的坚强领导下，全国各地区、各部门和金融机构都做了大量的扶持小微企业成长的工作，小微企业金融服务取得了显著成效：截至 2019 年 6 月末，普惠型小微企业贷款余额为 10.7 万亿元，较年初增长了 14.27%，比各项贷款增速高出 7.14 个百分点；有贷款余额户数为 1988.31 万户，较年初增加了 265.08 万户。2019年上半年新发放的普惠型小微企业贷款平均利率为 6.82%，较 2018 年全年平均利率下降了 0.58 个百分点。此外，2019 年全国普惠型小微企业贷款不良率为 3.75%，较年初下降了 0.43 个百分点。
在政策大环境的支持下，小微企业的发展呈现出了良好的增长势头，也带动了小微企业信贷业务的繁荣，各大商业银行纷纷响应国家政策和发展需要，相继推出一系列小微企业贷款产品。然而，由于小微企业普遍存在经营管理差、财务制度不健全、没有可供抵押的资产、信用意识薄弱等问题，导致商业银行对小微企业信贷风险的控制难度依然较大，因此目前小微企业“融资难、融资成本高”的问题依然存在。加之，目前很多商业银行的小微企业信贷模式还是传统的人工调查、审批模式，已逐渐不能满足小微企业“短、小、频、急”的融资要求，在金融服务供给和小微企业融资需求之间还存在着很大的差距和不匹配。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 关于小微企业信贷风险控制的研究
国外学者对小微企业信贷风险控制的研究开始较早，早在 19 世纪，美国经济学家就开始致力于降低银行信贷风险方面的研究，并诞生了一系列信贷风险管理理论。在企业信用风险评估研究方面，Aitman（1968）建立了基于 5 个财务指标作为变量的信用评分模型─Z 评分模型，该模型用于对贷款申请人进行信用风险及资信评估，是一种企业破产预测模型[1]。AN Berger，WS Frame，NH Miller(2005)通过对信用水平不足 10 万美元的小企业的研究，发现小企业信用评分（SBCS）与小企业贷款价格水平有很强的关联度，贷款价格越高，其违约风险也会相对越高[2]。美国学者 Steve和 Tim（2008）研究指出尽管小微企业将是银行信贷业务未来最重要的突破方向，但是一旦对客户筛选不当，将使银行的坏帐率大幅度增加[3]。Kosmas Njanike(2009)提出信用风险管理系统效率低下、公司治理不善、风险管理体系不健全、计划扩张驱动不力、外汇短缺等是致使银行出现危机的因素，因此银行需要制定和实施信用评分和评估方法，审查和更新内部贷款政策并采取审慎的公司治理做法[4]。Nduba(2010)通过对小型企业信用评估发现，资信评估可以帮助银行缓解小型企业贷款额违约风险，商业银行不能仅仅根据企业的市场份额进行放贷，更要通过与企业的沟通，了解企业的资信状况，从而决定是否对企业发放贷款[5]。Jacobs 和Karagozoglu(2011)在对企业评价时强调了财务比率的作用，利用 Z 值模型和 ZETA模型对企业进行科学的财务风险评估[6]。Shantanu Bhattacharya,Dr.B R Londhe(2014)通过研究表明小微企业融资难和信贷业务风险加大之间存在内在联系，提出可以增加信贷灵活性来平衡二者之间的关系[7]。
在银行信贷风险管理对策研究方面，Udell 和 Berlin（2002）发现银行对中小型企业的信贷管理中，主要运用合同管理技术来缓解道德风险[8]。Fullerton(2009)对信贷工厂模式与一般授信模式进行了对比和分析，认为信贷工厂模式在市场营销、经营形态、风险管控、目标设定、指标执行等方面具有优势[9]。Wilson(2010)指出，在信贷工厂模式中，小微企业信贷业务被分成许多个环节，工作人员以流水线的形式对信贷的申请，审查审批、发放以及风险控制进行处理。其中，对风险进行批量化的管理是信贷工厂模式的主要特点之一[10]。
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第 2 章 相关概念和基础理论
2.1 小微企业的界定及特征
2.1.1 小微企业的界定及划分标准
企业按照规模可以划分为大、中、小、微四种类型，“小微企业”主要是指小型企业、微型企业的统称。早些年比较通行的概念还有“中小企业”，主要是指中型、小型企业的统称。随着我国金融制度深化改革，中型企业融资难题得到较大缓解，因此“中小企业融资难”问题近年被“小微企业融资难”替代。
为贯彻落实工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300 号），结合统计工作的实际情况，国家统计局制定了《统计上大中小微型企业划分办法》，以下是该办法对大中小微型企业的具体划分标准：
表 2-1 中小企业划分标准
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2.2 小微企业信贷风险及风险控制理论
2.2.1 小微企业信贷风险
信贷资产作为商业银行的主要资产之一，其价值发生变化所产生的风险就是商业银行的信贷风险，具体来说就是由于债务人信用等级水平下降或金融市场因子变化而导致商业银行的信贷资产发生损失甚至商业银行整体价值下降的可能性。
根据风险产生的原因商业银行小微企业信贷风险大致可以分为信用风险、操作风险、市场风险和法律风险，以下是这四种风险的具体解释：
信用风险（Credit Risk）：是指由于债务人经营决策的失败或企业经济环境的恶化等原因使得债务人的还款能力或还款意愿降低，进而导致商业银行无法按时收回小微信贷本金和利息的可能性。商业银行小微企业信贷的信用风险主要取决于小微企业的还款能力和还款意愿。由于小微企业都是私营企业，短期利润的吸引、财务制度的缺失，以及长期持续经营理念的淡薄都会使得小微企业面临的不确定因素不断增加，从而降低小微企业的还款能力和还款意愿；加之，小微企业缺乏可供抵押的资产，所以，商业银行小微企业信贷资产的信用风险必然会增加。
操作风险（Operational Risk）：是指商业银行在信贷服务过程中，由于内部人员不恰当的操作或银行系统程序运行出现故障等原因而导致商业银行的信贷资金出现直接或者间接损失的风险。造成小微企业信贷操作风险的主要原因主要有商业银行内部操作流程不完善，监控系统不严密，信贷业务员道德素质和业务技能不高等。
市场风险（Market Risk）：是指由于金融市场价格的不利变动，引起商业银行信贷资产贬值，进而造成商业银行信贷资产遭受损失的风险。由于小微企业自身具有经营规模较小、产品和技术相对落后、盈利能力较差、对市场的预判能力较弱等特点，导致小微企业在生产经营过程中对经济周期以及金融市场环境的依赖性相对较强，必然导致其抗风险能力相对较弱。
图 2-1 商业银行小微信贷风险控制程序
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第 3 章 A 银行小微企业信贷业务风险控制现状分析.......................16
3.1 A 银行小微企业信贷业务发展现状......................16
3.1.1 A 银行普惠金融事业部岗位设置........................16
3.1.2 A 银行小微企业信贷业务操作流程..........................18
第 4 章 A 银行小微企业信贷业务风险控制优化方案...........37
4.1 优化目的.................... 37
4.2 优化原则................... 37
第 5 章 优化方案的实施保障措施.............................45
5.1 加强信贷文化建设............................45
5.2 进行小微信贷产品创新............................45
第 5 章 优化方案的实施保障措施
5.1 加强信贷文化建设
商业银行在过去开展信贷业务中所形成的主流习惯、做法，比如所奉行的信贷政策、价值理念、制度等都属于银行信贷文化的范畴，信贷精神文化是其中的核心内容。A 银行进行小微信贷风险控制优化离不开优秀的信贷文化建设，好的信贷文化对于提升 A 银行小微信贷业务核心竞争力、防御和管控信贷风险等意义重大。具体包括以下三方面：
一是以“客户至上”为经营理念。银行的生存与发展离不开客户，银行拥有越多高质量的客户，越有利于在竞争中发展。基于此，建议 A 银行以客户为中心，坚持以客户需求为导向，践行客户至上的理念，在合规的基础上合理调动资源，服务客户，有针对性的为客户提供信贷支持。
二是平衡收益与风险。近年来，国内涌现出越来越多商业银行
