6 J商业银行N分行内部控制优化的实施保障
6.1 文化保障
J商业银行N分行需积极开展以总行企业文化为导向，以先进企业文化标准，引领分行业务可持续发展。构建服务文化、合规文化、人本文化、创新文化等专项文化为主要支撑的文化体系。
6.1.1 服务文化
大力支持服务文化系列活动，制定N分行服务主题活动，以提升面向群众的基层服务形象、面向员工的机关工作作风为目标，持续优化基层网点、支行分部，拓宽服务渠道。针对业务服务薄弱环节，持续加强N分行各层级服务规范的监督检查力度。
6.1.2 合规文化
N分行需深化“全员主动合规合规创造价值”的合规理念，扎实做好全行员工合规文化宣传及教育工作。采取多形态合规教育活动推动合规理念深入员工内心。积极开展新进员工合规启蒙教育培训，举办新进员工合规宣誓，激发新进员工遵循规章制度、合规履行职责的内在决心。强化管理层宣讲合规文化，充分发挥领导干部领头雁作用，系统性的为员工灌溉合规文化理念。通过持续开展全行案件警示教育，通过观看警示教育片，分析风险案件等形式，将合规意识扎根员工脑海，提升全行员工合规廉洁意识。强化员工行为管理，定期开展职业道德教育，规范员工行为。
6.1.3 人本文化
积极践行J商业银行总行文化实践，对内坚持发展依靠员工、发展为了员工的工作理念，各层级分支机构定期听取员工诉求，加大员工工会建设，努力解决员工工作及生活困难。积极搭建员工之家，利用员工之家作为平台，丰富员工业务生活。对外展现国有大行社会责任担当，积极投身公益活动，把公益精神作为加强思想政治和职业道德教育的主要内容，坚持以实际行动践行榜样力量，逐步形成独具特色的精神文化品牌。
7 结论与展望
7.1 结论
近些年来，随着经济市场持续的低迷，商业银行风险不断暴露，社会外界与同业对商业银行内部控制状况的关注度持续上升，各类监管机构对商业银行特别是上市的商业银行监督力度随之提升。商业银行应加强银行内部控制管理工作重视程度，在发展业务的同时制定配套相适应的内部控制体系，以此加强在经营活动中的风险发现能力和风险处理能力。本文以J商业银行N分行为案例，结合内部控制基础理论进行分析，得出以下结论：
（1）N分行在内部控制方面已形成一套较为完备的内部控制管理体系，内部控制的管理工作在总行及内部审计的双重监督下，整体水平较为良好，但其内部仍存在内部控制环境不完善、风险评估机制不健全，信息沟通渠道不通畅、监督管理不到位等问题。
（2）N分行为了积极践行其总行新金融理念，不断实现高质量发展就必须面对目前存在的内部控制管理问题进行解决。笔者通过对内部控制要素方面提出个人优化和建议：一是优化内部控制环境，对内部人才建设、创造良好合规文化环境、构建科学的人力资源机制三个方面持续优化银行内部氛围环境，为银行经营发展提供良好基础。二是健全风险评估机制，通过加强风险评估与监督，强化重点业务环境控制等手段提升风险把控能力。三是通过改善信息沟通平台与交流机制，拓宽内外部交流渠道，打破内外部沟通壁垒，实现信息的及时传递。四是强化内部监督管理，将内部审计与银行内控有机结合，多维度对分行经营活动进行监督管理。
参考文献（略）
