本文是一篇工商管理论文，本论文的主要研究思路是重点研究小额贷款发展状况，具体例子是 L 银行乐山分行，研究目的是风险控制。经过研究近些年来小额信贷方面，以及这方面风险控制内容，国际上诸多专家研究得到很多相关理论，再经过国内调查研究，探究国内外小额信贷发展情况，和 L 银行乐山分行扶贫小额信贷业务的发展概况，然后针对 L 银行乐山分行扶贫小额信贷业务发展中存在的风险问题，在风险识别、评价、控制等方面进行了系统调查研究。
第 1 章 绪论
1.1 研究的背景及意义
1.1.1 研究的背景
寻求生产力的发展与解放，摒弃剥削，拉近贫富差距，最终实现全民富裕是社会主义的本质要求。从某种程度上说，我国 40 年改革开放这一波澜壮阔的历史，就是一个社会主义大国摆脱贫困、实现现代化的过程。自党的十八大以来，全国八千多万贫困人口成功实现脱贫，贫困发生率从 10.2%下降到 1.7%，脱贫攻坚取得决定性进展。不管是目前还是未来很长一段时间我国都将属于社会主义初级发展时期，社会经济总体发展水平有待提高，还有非常显著的各个地区未实现均衡发展的问题，仍旧有限制经济水平较低区域进步的深层次矛盾。乐山市按照贫困新标准，还有贫困人口 8.3 万人，贫困发生率 3.56%，高于全国平均水平，特别是小凉山彝区和乌蒙山区生存环境十分恶劣、致贫原因非常复杂，脱贫攻坚任务十分艰巨。
面对形势严峻的脱贫任务，政府作为扶贫的主体，单边唱“独角戏”无法在短期内完成脱贫任务，因此，政府号召社会主体和各行各业都要积极参与扶贫事业，特别明确要求金融机构要给予足够的保障资金支持贫困地区及贫困群体的脱贫产业建设。和政府政策扶贫有差异的是，金融机构的扶贫对象是那些具有一定劳动能力并且有自主脱贫意愿的群体，所以各个国家政府开始大力推动金融扶贫从而帮助国家改善贫富差距。自 1990 年代初期，中国就致力于发展小额信贷业务，身为针对农村地区设置的创新型金融服务产品而言，不仅有利于农民增加收入，促进农业集群化，而且还为政府新农村建设目标给予了助力作用。所以，全世界范围都被贫困问题困扰的背景下，小额信贷在改善贫困问题及推动经济进步等方面被寄予了很高的期望，特别是在当前我国扶贫工作进入攻城拔寨的关键时期，金融扶贫被各地政府作为一项重要手段，要求金融机构必须发放一定规模的扶贫小额贷款。但是地方金融机构融入扶贫事业不仅收益低，而且还存在较大风险，这也是为什么不少贫困村和贫困户贷款难的重要原因。当前学术界研究的重点主要集中在金融机构如何进一步发挥好扶贫过程中的重要作用，对金融机构参与扶贫过程中的风险管理研究明显不足，特别是对银行业金融机构扶贫小额信贷业务风险管控经验总结不够。因此，如果不解决好扶贫小额贷款风险管理的问题，既不利于金融机构自身的健康发展，从长远来看，也不利于贫困户脱贫致富的美好愿望。
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1.2 研究现状及发展趋势
1.2.1 研究现状
在对小额信贷内涵的理论研究中。CGAP（世界银行扶贫机构）针对小额信贷给出的定义是：给规模较小的公司以及贫困人口提供的额度较小的贷款业务，贫困人口和小微企业则通过小额贷款不断提高自己的生产技术和生产能力，不断发展壮大自身经济实力。中国人民银行小额信贷专题组（2006）从小额信贷的背景与发展现状做了描述，定义了小额信贷的含义，同时描述了基本特点，并解答了有关运营和监管的各类风险。郭建伟，谢玉梅等研究学者（2012）针对全世界范围小额信贷业务进展情况展开分析，并进一步研究了相关的机构模式，总结了成功经验，并针对我国目前在此方面的执行情况做出对比，找到了我国小额信贷需要学习的业务方式与未来进步的有效渠道。
对小额信贷重要作用的研究方面。Dalla Pellengria Lucia（2011）研究后认为，农户获取资金的重要渠道是非农业生产，而非正规渠道获取的贷款势必会让农户家庭面临更多的生产费用支出，而且小额贷款准入门槛不断提升，大大的降低了农户贷款的成功率，所以必须要给予农户小额贷款方面存在的不足给予高度重视。Gokce Gytulun（2010）认为小额贷款是消灭贫穷最好的武器，它让位于贫困线的民众可以有除了国家救济以外的途径获得能够用于生产的支持资金，从而提升自己的生活质量。Mary Ellen Iskenderian（2010）选取了 28 个国家作为调查研究对象，针对这些国家的 40 家小额信贷机构展开调查分析，指出有效落实农户小额贷款业务，会将业务涉及到的家庭主妇的价值挖掘出来，从而提升其在家庭、社会中的地位，而且，站在这些妇女个人的角度来讲也会给予她们更多的自信，带来心理上的改变。张峭等研究人员（2008）提出，中国推出的小额信贷业务服务对象主要是“三农”，是帮助农户更好发展的信贷产品，既可以解决农户贷款难的问题，也可以支持农村发展，提高农民收入。
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第 2 章 相关理论基础及应用框架
2.1 相关概念
2.1.1 扶贫的定义与特征
扶贫，从字面可以简单的理解为，通过开展经济以及生产等相关活动促进贫困地区以及对应区域的贫困农户脱离贫困的一种非盈利性社会工作，目的是支持他们推动生产变革与进步，寻求改变贫困困境的突破口。按照投入扶贫的资源种类不同，可以分为金融扶贫、智力扶贫、健康扶贫、生态扶贫等。本文主要从银行提供信贷资金，帮助贫困户发展生产、摆脱贫困的角度进行研究，也就是金融扶贫。当前学界和官方少有给“金融扶贫”下权威定义，学者郭兴平（2013）尝试着定义“金融扶贫”含义，他站在资金来源的方面展开分析，认为金融扶贫定义是由财政扶贫发展衍生而来，所以说金融扶贫含义是金融机构以信贷资金作为扶贫支持手段，帮助贫困地区及相关人群获得对生产以及生活方面需求的资金，从而使他们能够摆脱政府救济实现自我发展，改善一直以来这些地区及人群资金严重不足无法寻求突破的困境，给他们更多的生存机会，从他们自身寻求改善贫困现实的有效途径。学者焦瑾璞（2013）的《微型金融学》一书对金融扶贫的定义是：“它是指政府直接给弱势群体提供低利率的贷款，它的表现形式有很多，比如助学信贷、扶贫信贷等。”他认为扶贫金融主要是政府行为，具有财政的实质，只是拿财政资金进行金融方式的运作，也就是说金融是它的实现形式。同时，他还认为金融扶贫的主体还不仅包括金融机构，还包括其他组织和个人，例如富人设立的扶贫项目，提供一些指定捐款，明确用于特定目标也是金融扶贫的一种方式。学者向德平、黄承伟（2015）认为金融扶贫有以下三个突出的特点：即以金融系统为依托、坚持市场导向、强调“造血”扶贫，他们同时认为金融扶贫的体系包括合作性金融、商业性金融、政策性金融。
综上所言，笔者认为金融扶贫正如学者们所言，它是以政府主体行为为依托，通过金融机构包括商业性金融机构、合作性金融机构和政策性金融机构以及其他组织和个人对贫困地区及贫困人群拨付信贷或者保险等手段达到他们生产与生活方面对资金的需求，铸造自主创收性扶贫成效，从而改善一直以来这些地区及人群资金严重不足无法寻求突破的困境，给他们更多的生存机会，从他们自身寻求改善贫困现实的有效途径，助力贫困地区脱贫致富。
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2.2 扶贫小额信贷风控管理的理论基础
以下这些理论为扶贫小额信贷的风控管理提供了重要的理论基础，并在相应的风控管理模式和具体措施上得以体现。
2.2.1 坚持农村金融市场理论
小额信贷尤其是面向农户发行的小额贷款，需要具备强有力的理论作为支撑，农村金融理论是促进小额信贷不断进步的关键内容。农村金融理论在历史的进程中历经了观点的不断变化，突出的有三种，其一是农业信贷补助理论，其二农村金融市场理论，其三是不完全竞争市场理论。之所以会有这三种不同时期变化出的不同理论关键是由政府和市场之间在不断改变着关系导致的，在农村金融理论的改变下推动着小额信贷的变化。农业信贷补助理论在 20 世纪 80 年代之前一直处于主导地位，该理论认为，想要给贫困人群缓解贫穷问题，促进农村发展，政府首要提出政策资金作为支持，构建供应性的、针对性的金融机构拨款给农村市场。此类方式像极了多年前福利思想下的小额贷款操作方法，均是具有“输血功能”的支持方式。进入 20 世纪 80 年代，出现的农村金融市场论与农业信贷补贴论完全相反，它极力推崇市场，反对政策性金融干预，并逐步取代农业信贷补贴论成为主流。从 20 世纪 90 年代开始，人们逐渐意识到发展中国家的农村市场并非强力竞争和成熟的市场，会产生很多像信息不对称等状况出现，这时政府要适时干预，在此认识背景下，人们开始关注到了不完全竞争市场理论。
对比了农村金融理论的前后变化后必须深刻意识到，农村金融的发展离不开市场，身为农村金融一项关键构成要素小额信贷同样要发展成市场化，仅仅凭借政府的救济和帮扶不能长久维持发展，不过，考虑到很多金融市场不能进入以及市场制度无法运行的个别区域，像特别贫困农户，政府还是需要直接救济支持的。但是对于普通的大众农村金融市场而言，政府要构建有序的体制结构，给予一定的物质条件，并在合适的时间进行监管与支持，起到辅助作用。归纳而言，农村金融以及小额信贷想要长期发展下去，必须要在市场自身规律下运作，市场要直接决定利率，政府只需发挥辅助推动功能即可。
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第 3 章 L 银行乐山分行小额信贷业务发展概况 ......................... 18
3.1 国内外小额信贷发展现状 .......
