4.2 广东省科技型中小企业创新研发阶段效率评价......................29
第五章 政府补助对科技型中小企业技术创新效率影响的实证分析......................53
5.1 理论分析及研究假设...................53
5.2 方法介绍与数据说明.......................56
第六章 对策建议
6.1 加大政府支持力度，完善政府补助方式
从理论上讲，政府补助对鼓励企业开展创新活动有其必要性，但结合我国现实情况，政府补助对企业技术创新效率的促进作用的发挥取决于补助强度、方式与企业自身特质以及创新阶段的匹配程度。
对于科技型中小企业来说，持续稳定的资金来源是企业研发投入的关键，而研发投入巨大、成果回报不确定等高风险特点，使得科技型中小企业缺乏持续性资金投入导致运转困难，必须从外部寻求资金支持。由上一章实证分析结果可知，政府补助对科技型中小企业创新研发阶段效率存在显著的促进作用，且该促进效应需在政府补助强度高于一定门槛值时才能充分显现。因此，政府首先需要重视对企业技术创新的补助，尤其是对创新研发阶段，政府应当要加大资金投入，建立多元化的资金投入体系，确保科技型中小企业能够拥有充足的研发经费供应技术创新，尤其是创新研发阶段的资金需求。
在对广东省企业的实地调研中发现，目前政府对科技型中小企业创新活动的补助形式和内容还较为单一，政府财政支持对企业创新的促进作用仍未充分发挥。一方面，政府财力有限，仅能起到引导和鼓励作用，并不能解决企业研发资金上的根本性问题。事前补贴财政支持资金规模小，企业覆盖面有所缩小，难以满足科技型中小企业发展过程中规模扩张、技术研发和转型升级等多元化资金需求。以“科技创新券”为代表的事前补贴方式，存在着额度不高，但流程和手续复杂繁琐、兑付周期较长、企业购买服务灵活性不高等“痛点”。另一方面，由于风险和责任的问题，现财政资金更多偏重于采取“企业研发费用加计扣除”、“企业研发经费投入后补助”、“事前立项事后补助”等后补助形式，但科技型中小企业在前期研发投入阶段是最困难的，特别是处于初创期的科技型中小企业没有造血功能，事后补贴等同于锦上添花，而非雪中送炭。此外，作为政策性基金，政府引导基金本应投向一些风险相对较高的领域，但调研发现实际情况与政府引导基金最初设定的引导型功能定位有所偏离。政府基金是财政资金与社会资金的集合体，财政资金通常不追求营利，但财政资金的属性和管理思路使得其也不能遭受损失；社会资金要求较快获得相应投资回报，通常也只能承担一定程度的风险。
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结论与展望
本文基于创新理论、市场失灵和政府失灵理论，从理论角度阐述和分析了政府通过政府补助干预科技型中小企业创新活动的必要性。还结合前人有关研究，将企业创新活动过程划分为创新研发阶段和经济转化阶段。并基于此构建了企业技术创新效率评价指标体系。然后，本文通过运用 DEA 方法对 530 家样本企业 2016-2018 年的技术创新效率进行了分阶段多维度的测度，最后运用门槛回归模型考察了政府补助对其影响。本文得出以下主要结论：
（1）通过 DEA 测算结果可知：2016-2018 年期间，广东省科技型中小企业创新活动两阶段的综合效率普遍低下，且创新研发阶段的投入产出效率更低于经济转化阶段的投入产出效率，是广东省科技型中小企业创新活动普遍存在的短板，需要引起高度重视。其中，创新研发阶段的纯技术效率与规模效率均不理想，纯技术效率低是此阶段综合效率低更为主要的原因；经济转化阶段的纯技术效率表现良好，但规模效率低导致了该阶段综合效率仍有待提升。在 2016-2018 年期间，企业的创新研发效率呈现上升态势，而经济转化效率与之相反。
（2）创新效率在不同所有制、行业、地区和生命周期企业之间存在差异。所有制性质方面，自然人投资或控股企业两阶段效率水平均相对更佳；国有控股企业创新研发效率水平与之接近，但经济转化效率明显低于自然人投资或控股企业；合资企业创新研发效率较低，经济转化效率也仅为中等水平。行业角度方面，信息传输、软件和信息技术服务业企业创新两阶段的效率水平均相对落后，与信息技术产业作为当前战略性新兴产业之一的地位严重不符；科学研究和技术服务业企业的创新研发效率整体水平为几类企业中最佳，但经济转化效率仅为中等；制造业企业的效率水平均处于中等，整体并不突出，仍存在较大的优化空间。所在区域方面，珠三角地区企业的两阶段综合效率普遍低于粤东西北地区企业，作为广东省甚至全国的发达地区，珠三角地区具有充沛的创新人力和财力资源，但资源利用率不高，资源浪费现象严重，高投入并未带来同等程度或更高程度的产出。所处生命周期方面，各生命周期企业的创新研发阶段综合效率均处于较低水准，且随着企业生命周期的推后而不断下降；企业经济转化阶段效率在萌芽期和衰退期相对较弱，在初创期至成长期阶段表现相对更优。
参考文献（略）
