本文是一篇MBA论文，本文以邮储银行P分行为研究对象，以不良贷款管理相关概念及理论为基础，详细阐述了邮储银行P分行不良贷款在分类、规模、结构和不良处置中现状，在此基础上通过问卷调查法、访谈调查法总结其不良贷款管理存在的问题，存在的问题主要是不良贷款防范管理和不良贷款处置管理两个方面。
1绪论
1.1选题的背景
商业银行作为经营和管理风险的特殊金融机构,因其广泛的职能,使其在全国经济及金融系统中的重要性不容忽视。而贷款业务作为商业银行主要的资产类业务之一，能否稳健发展关乎到商业银行能否稳定和持续的经营。随着我国金融体制改革的深入发展、商业银行信贷资产的逐渐扩大，不良贷款成为阻碍商业银行持续经营的重大隐患之一。不良贷款的防范、不良贷款的处置，这都影响着商业银行能否稳健的经营；甚至，商业银行贷款质量的高低关系着我国金融经济的发展。近年来,全球经济下行,实体经济的发展遭遇前所未有的重创,信贷业务作为商业银行主要的资产业务,也面临着质量管控过程中诸多的挑战。信贷资产质量更是在经济下行的冲击下不断劣变,不断暴露风险,不良贷款的节节攀升更使得信贷业务发展“雪上加霜”，这不光阻碍了商业银行的可持续发展,也威胁着国家的金融安全和经济稳定。
邮储银行P分行作为国有大型商业银行的二级分行，不良贷款管理工作更是不容忽视，近年来邮储银行P分行通过对不良贷款防范管理及不良贷款处置管理，不良贷款余额及不良贷款率均呈较好方向发展，但受经济环境影响，邮储银行P分行不良贷款压降幅度逐渐减少，逾期贷款逐渐增多，不良贷款有反弹趋势，且目前不良贷款管理中制度落实不到位、信贷队伍建设薄弱、风险识别与预警能力弱、不良贷款处置水平低等问题，使得邮储银行P分行在不良贷款管理工作上，投入的精力多，取得的成效却不甚理想。为防止不良贷款出现大幅度反弹，分析研究邮储银行P分行不良贷款管理中存在的问题，对提高邮储银行P分行对不良贷款管理水平和邮储银行P分行稳健发展上有着重要的现实意义。
1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
本文以邮储银行P分行为研究主体，通过借鉴国内外不良贷款管理相关文献资料，立足于不良贷款管理的相关理论和现阶段已有的研究成果，通过梳理邮储银行P分行不良贷款现状，对当前邮储银行P分行在不良贷款管理中存在的问题进行分析，提出切实可行的优化方案，能够最大限度的减少不良贷款风险、提高不良贷款处置成效的优化策略，以期为邮储银行P分行在不良贷款管理工作中提供思想启示和对策思考。
1.2.2研究意义
邮储银行P分行作为国有商业银行的二级分行，在不良贷款管理上，相较于发达地区来说，无论是对不良贷款的防范管理，还是对不良贷款的处置管理，邮储银行P分行都存在制度落实不到位、信贷队伍建设薄弱、风险识别与预警能力弱、不良贷款处置水平低的问题。本文以邮储银行P分行为研究对象，并针对邮储银行P分行不良贷款管理现状提出相关建议，以期帮助邮储银行P分行从加强信贷业务制度落实力度、强化信贷队伍建设、强化风险控制水平、提升不良贷款处置能力四方面提出相关策略。防范不良贷款新增、化解存量不良贷款，进而降低信贷风险，改善信贷资产质量，降低银行经营风险，这对于邮储银行P分行来说具有现实意义。
2相关概念及理论
2.1不良贷款的概念
不良贷款（non-performingloans）是对商业银行出现的各类问题贷款或非正常贷款的统称，主要指借款人未按照贷款时与商业银行签订的贷款合同或贷款协议中约定的还款事项履行相应的还款义务，导致银行不能按照贷款合同或贷款协议约定，收回应得的贷款本金和相应贷款利息的贷款；不良贷款预示着商业银行现在承受或预期将会承受的贷款本金或利息损失的风险。1998年中国人民银行颁布《贷款风险分类指导原则》规定，采取对贷款质量进行风险评估的分类方法，即把贷款形态分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，原银监会于2007年发布了《贷款风险分类指引》，对贷款五级分类进行了重新定义，此方法更加关注贷款的质量，通过此分类方法确定贷款形态，从而对贷款损失程度进行界定，更加有利于预防化解风险。具体解释如表2.1所示。
2.2不良贷款管理的内容及原则
2.2.1不良贷款管理的内容
不良贷款管理的核心思想就是商业银行对不良贷款的保全，即商业银行根据监管要求和银行自身经营风险的偏好情况，针对信贷资产管理而制定的行之有效的管理办法。主要包括两方面的内容，一是不良贷款的防范管理，通过对不良贷款的新增管控，即对银行信贷业务进行风险监测、风险识别、风险预警，从源头减少不良贷款的新增。二是不良贷款的处置管理，通过对存量不良贷款的化解，即对现有的不良贷款进行催收和处置，从而确保不良贷款资金不受损失足额按时收回，降低存量不良贷款。从银行角度来说，不良贷款管理指的并不是单纯的不良贷款化解，而是指通过规范贷款操作流程、强化对贷款风险的管控能力，减少正常贷款向不良贷款迁徙的风险，以及不良贷款产生之后对存量不良贷款进行处置的整个过程管理。
2.2.2不良贷款管理的目标及原则
不良贷款管理的目标是：在依法合规的前提下，以综合收益最大化为目标，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与高效处置，实现不良贷款恢复正常、收回、核销或转让。
不良贷款管理应遵循四个原则，一是：依法合规、勤勉尽职。在不良贷款管理和清收处置过程中，应严格遵守相关法律法规和政策制度规定，科学规范、实事求的进行日常管理、尽职调查与估值、清收处置等各环节工作，切实做好债权维护与保全。二是：属地管理、分层处置。不良贷款原则上由原业务经办行承担管理和处置主体责任，负责日常管理、处置方案制定和实施等工作；上级行负责提供政策支持、专业指导及处置审查等工作。加强集约化管理，区域集中与属地作业充分结合，提升清收处置质效。三是：分类施策、专业处置。不良贷款处置过程中，根据不同业务品种特点、回收可能性，选取适当的处置方式，实现处置综合收益最大化。通过合理配备专业人员，加强专项方式运用，提升专业化处置能力。四是：及时处置、持续追索。
3邮储银行P分行不良贷款现状分析····················14
3.1邮储银行P分行业务发展基本情况························14
3.2邮储银行P分行不良贷款现状·························14
4邮储银行P分行不良贷款管理现状调研分析·························22
4.1问卷调研设计与数据分析························22
4.1.1问卷设计与实施·····················22
4.1.2信度与效度检验·····························23
5邮储银行P分行不良贷款管理存在的问题··············32
5.1不良贷款防范管理中存在的问题·······················32
5.1.1贷款“三查”制度执行不到位·····················32
5.1.2客户经理专业素养欠缺·················33
6邮储银行P分行不良贷款管理优化策略及保障措施
6.1邮储银行P分行不良贷款管理优化原则
（1）依法合规。在不良贷款管理工作中，无论是不良贷款的防范还是不良贷款的处置，都需要严格按照相关法律制度规定及政策要求的约束进行，科学规范、实事求是的进行日常管理工作。
（2）内部制衡。不良贷款管理并不是一项单一的工作，涉及到贷前、贷中、贷后、处置不同环节，涉及到前台、中台、后台不同工作部门。在管理过程中应由原业务经办行承担管理和处置主体责任；上级行负责提供政策支持、专业指导及处置审查等工作。加强各部门各环节的相互协同与配合，提升清收处置成效。
（3）科学专业。不良贷款管理工作中，通过信贷人员专业能力的提升，提高业务发展质量，减少不良贷款的新增。根据不同业务品种特点、回收可能性，做出专业决策，选取适当的处置方式，实现处置综合收益最大化。通过合理配备专业人员，加强专项方式运用，提升专业管理能力。
（4）可持续性。不良贷款管理工作是商业银行在经营发展中需持续性提高的一项工作，持续性的加强不良贷款防范管理和提高不良贷款处置能力，才能够强化资产质量，减少损失。
7结论与展望
7.1研究结论
邮储银行P分行以普惠城乡，让金融服务没有距离为使命，积极落实国家重大战略，始终秉承服务三农、服务城乡居民和中小微企业的市场定位，随着业务规模的不断扩大，为当地经济发展做出了巨大贡献。近年来，邮储银行P分行在不良贷款管理工作上投入较多精力，但不良贷款的管控成效并不显著，邮储银行P分行不良贷款管理工作任重而道远。
本文以邮储银行P分行为研究对象，以不良贷款管理相关概念及理论为基础，详细阐述了邮储银行P分行不良贷款在分类、规模、结构和不良处置中现状，在此基础上通过问卷调查法、访谈调查法总结其不良贷款管理存在的问题，存在的问题主要是不良贷款防范管理和不良贷款处置管理两个方面。最后，分析总结得出其不良贷款管理优化策略及保障措施。
通过本文的研究得出以下的结论：邮储银行P分行在不良贷款管理上存在的问题主要是不良贷款防范管理和不良贷款处置管理两个方面。针对其不良贷款管理存在的问题制定优化原则及思路，有针对性的提出邮储银行P分行不良贷款管理优化策略和保障措施，优化策略包括：加强信贷管理制度落实力度、加强信贷队伍建设、提升风险控制水平、多样化市场处置方式。保障措施主要包括：完善人员激励建设、提升人力资源配备、强化合规文化建设、加强内部监督检查。
参考文献（略）
