本文是一篇风险管理论文，笔者认为商业银行对小微企业的信贷风险管理的探索提升是一个漫长的过程，需要经过大量的实践方法支撑，也需要双方的共同努力，希望在不久的将来，小微企业的信贷风险问题能够得到更加完善的解决方案。
第1章绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
由于世界经济的快速发展和我国经济体制改革日益深化，小微企业已经是国民经济领域非常重要并且不可或缺的组成部分，为我国经济发展作出了重要贡献。2022年政府工作报告中有关小微企业的各项优惠政策，体现了国家高度重视小微企业融资贵、融资难的问题；财务部税务总局公告2022年第10号与2022年第13号，增大了小微企业税收费用的各项减免力度。因此，小微企业是近年来以及未来国家重点关注的行业，是推动经济持续健康发展的重要支柱。然而，小微企业在快速发展的过程中也存在诸多问题与风险，延续三年的疫情打击了无数中小企业的发展，目前经济发展正处在转型的关键阶段，供给侧、结构性改革日益深化，宏观市场环境以及经济的不确定性因素越来越多，所以小微信贷业务的风险水平日益升高。根据《中国小微企业金融服务报告》，当前国内小微企业平均只能有三年存在时间，且在三年后能够正常发展和经营的只占不到三分之一，截至2021年我国银行机构的小微企业贷款不良率约为4%，相较于大型企业高出了2个百分点，其中贷款授信小于500万的小微企业贷款不良率方面约为6%，相较于大型企业高出4个百分点。之所以出现这些情况，很大程度上是因为国内的小微企业主要是家族经营或夫妻店模式，根据国家统计局数据，截止到2021年末，全国中小微企业数量高达4800万户，吸纳了全部企业就业人数的79.4%，拥有资产占77.1%，营业收入占68.2%。而根据58同镇《县域创业报告》，县域内的创业模式，多以家庭为主，各种“夫妻店”“父子店”整体占比高达65.6%。小微企业经营的行业较为单一，并且管理较为简陋，相较于大中型国企而言，没有雄厚的经济基础，缺少相关的行业经验，同时也很难得到商业银行的资金支持。另一方面，由于资产不足无法为融资提供相应的担保，难以保证贷款周期内小微企业的正常持续经营。所以对于银行来说，需要着重做好贷前贷中贷后管理，需要全面审核小微企业的各项数据，提高担保物抵押物的质量和范围，严格审核小微企业准入的各项资质，把控好贷后资金的流向，确保小微企业是在放款要求的各项前提下经营自己的企业。
1.2国内外文献综述
1.2.1小微企业贷款风险管理国内研究情况
国内信贷管理起步时间较晚，随着改革开放经济发展，工商管理更加完善，小微企业的数量也在逐年增多，其风险管理也逐渐成为研究的重点，银行也逐渐建立相关的部门来研究并实践信贷的专业化管理。
1.2.1.1信贷风险的特征与评估
国内对于小微企业的特征研究中，刘晓平（2015）认为，贷后资金用途的流向和管理难以把控，这也是由于企业经营随意所造成的，大多小微企业不做财务报表，有部分直接是找代账会计制作报表，几乎无法反应真实的经营情况，不能成为有效的放款依据[1]。孙晓舒、赵鹂楠（2017）同样也认为，小微企业极其容易受到企业业主个人的影响，对于企业业主的道德水平由很大的要求，加上较低的违约成本，容易造成企业业主对于还款意识淡薄，造成逾期甚至是不良的产生[1]。吕伟伟（2019）认为小微企业信贷风险特征主要有运营风险高，抗风险能力差，信贷风险评估难，征信体系不完善的特征，文中提到小微企业的运营不如大企业，运营质量严重依赖个人能力，所以其发展方向极其难以控制，很容易出现由市场行情、政策以及企业自身的各种问题导致还款来源中断的问题，并且较低的违约成本使得信贷评估和征信体系难以成为有效计量和评估的方式方法[2]。阮开武（2019）从银行端角度阐述了银行对于小微企业风险管理的认知有待提高，存在牺牲贷款质量换取贷款数量的情况，对于风险预判的能力不足，尤其是当行情发生大的变化后，把控能力极具下降，风险出现后处理难度十分巨大[3]。
第2章相关概念及理论基础
2.1小微企业信贷风险管理的概念及作用
2.1.1小微企业信贷风险管理的概念
小微企业信贷风险管理是在风险客观存在的情况下，通过各种针对性管理措施降低风险发生概率的过程，风险管理不但需要将风险所发生的规律进行识别、归纳和总结，同时还要不断对管理技术进行调研和创新，主要包含信贷风险的识别、评估和控制，主要于商业银行的场景中运用，商业银行通过对信贷业务的各个维度进行识别评估，平衡自身的风险和效益，达到平衡发展的目标。小微企业信贷对经济的发展具有重要意义。
小微企业作为经济的重要组成部分，为就业创造了大量机会，通过为小微企业提供信贷支持，可以帮助这些企业稳定经营、扩大规模，小微企业信贷可以促进产业升级和创新，许多小微企业具有独特的技术创新和商业模式。然而由于资金不足，许多项目无法推广和落地，小微企业往往由个体户或小型企业组成，它们往往难以满足传统金融机构的信贷条件，因此很难获得融资支持，这也是目前小微企业信贷风险管理不同于中大型企业信贷业务管理的其中之一。
2.1.2小微企业信贷风险管理的内容
2.1.2.1信贷风险识别
小微企业信贷风险的识别分为现场和非现场的调查方式，现场方式主要是对于小微企业实地考察调研，对于企业提供的关于授信相关的所有材料进行审核，非现场方式主要是通过行内或行外系统对于申请授信企业进行大数据的筛查，以此来全方位的对小微企业进行风险识别。对贷款人的信息收集是风险识别的第一个步骤，包括贷款人主动提供的信贷资料和客户经理要求客户提供的相关资料，随后就是对所收集的信息进行分析、测算和验证，通过分析企业的经营流水、征信、控股持股情况、上下游客户关系以及客户所属行业属性等方面识别出可能的各类风险因素。
2.2理论基础
2.2.1信息不对称理论
信息不对称是指在市场经济条件下，由于市场上双方的数据和信息管理水平不同而导致的信息不对称。20世纪70年代，三位来自美国经济学家钻研了信息不对称现象，提出了信息不对称理论（G.Akerlof，M.Spence，J.E.Stigjiz）。信息不对称是市场经济中普遍存在的问题。在市场中，供给方和需求方的信息通常是不对等的。供给方往往比需求方更了解产品或服务的质量、功能等方面的详细信息，而需求方则相对相对缺乏这些信息。这种信息不对称导致了市场的不完全竞争，影响了市场的有效运作。信息不对称存在的原因可以归结为三个方面。首先是隐藏信息。供给方可能隐藏产品或服务的质量问题，以获得更高的价格或销量。其次是拖延信息。供给方可能故意拖延将有关产品或服务的信息传达给需求方，以延长买方购买的时间，从而增加自己的利润。最后是信号传递。需求方缺乏对产品或服务质量的直接了解，而只能通过供给方提供的信号来判断。供给方可能通过一系列的信号来传达产品或服务的质量，以获得更好的销售。在商业银行信贷风险管理中，往往体现出数据非对称性，贷款前先贷款的借款人通常会伪造财务报表，以改善公司的真实经营状况，由于商业银行的技术限制，缺乏先进的核查方法和客户调查，无法及时发现贷款存在的风险，从而会导致信息不对称带来的风险，银行必须及时感知危险信号，进一步提高自身技术水平，适应大数据的发展趋势，利用大数据对信息进行监控。
第3章X银行Y分行小微信贷风险管理现状.................................14
3.1 X银行Y分行小微信贷业务现状分析.................................14
3.1.1 X银行Y分行简介...........................................14
3.1.2 X银行Y分行小微企业信贷现状...............................15
第4章X银行Y分行信贷风险管理存在的问题和原因分析.....................23
4.1问卷调查的设计、发放、收集和分析................................23
4.1.1调查问卷的设计.................................23
4.1.2调查问卷完成情况...........................................23
第5章小微企业信贷风险管理建议和保障措施...............................38
5.1深入贷前调查.....................................................38
5.1.1健全尽职调查制度...........................................38
5.1.2加强小微企业数据质量管理...................................39
第5章小微企业信贷风险管理建议和保障措施
5.1深入贷前调查
X银行Y分行小微企业信贷风险管理在整个信贷业务流程中都将起到重要的作用，如图5-1所示，此图将银行和企业客户在各阶段中需要完成的事项进行了简要图示。
当前银行主要将小微企业信贷业务风险管理分为三个阶段：贷前调查阶段、贷中监管阶段和贷后管理阶段。贷前调查阶段要求客户经理对借款人提出的贷款申请进行资料收集和整理，信贷审查人员需要综合分析审查尽调内容；贷中监管阶段则是风险管理相关部门对于尽调内容和贷款材料的进一步把控；贷后管理阶段主要涉及到客户贷款资金的使用以及客户还款能力的实时监测。
第6章结论与展望
6.1研究结论
近年来，随着国家对小微企业越来越重视，商业银行也更加注重对小微企业的信贷服务，缓解直到解决小微企业融资难的问题已经成为了一项重要的工作。X银行Y分行通过不断优化对小微
