本文是一篇风险管理论文,本文主要结合了 COSO 企业风险管理框架理论，从 S 银行 Y 分行的经营环境分析着手，基于 Y 分行内部个人访谈、问卷调查的形式，识别原风险管理过程中的问题，并针对每一项问题逐一制定了相对科学、可靠的优化措施，并以团队建设、考核配套、科技融合、文化深植等作为保障手段，通过三步走的方法逐步将各项优化措施落到实处，实实在在地对 S银行 Y 分行个人消费贷款信用风险管控起到了积极的推动作用，同时更有助于 Y分行个人消费贷款资产质量保持稳定，进一步实现信用风险控制价值的创造。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
近年来，我国经济仍保持高速发展态势，人民的收入水平不断提高，物质生活条件得到较大改善，随之而来的是人们消费观念的转变，从过去的必需消费到如今的品质消费，从之前保守的一味储蓄到今天的借贷透支，这些变革不断促进着我国经济的发展。随着人们渐渐开始习惯于提前消费的模式，个人消费贷款已然成为银行信贷产品的重要组成部分，一方面为银行创造了巨大的利润空间，另一方面个人消费贷款业务的快速发展也成为我国经济发展中的一大亮点，特别是目前国内总需求欠缺的情况下，个人消费贷款业务的发展，也是增进国内消费、拉动内需的一项重要举措。所以说，个人消费贷款业务的健康发展关系到国家经济的发展，更与民生问题紧密相连，其中的重要性由此可见。
2016 年，李克强总理在政府工作部署中指出需要在消费金融行业重点加强支持力度，主要从四个方面着手展开，一是要在消费金融行业的组织体系构成上积极培养；二是要在个人消费贷款产品的多样性上助力推动；三是在消费金融的重点工作领域内持续支持；四是要对市场监管和发展的环境进行优化改造。然而，由于我国个人消费贷款存在起步较晚的问题，在上世纪 80 年代才慢慢的发展起来，和其他发达国家进行对比，即没有丰富的经验也没有完善的信用管理和法律制度。直接导致了我国个人消费贷款的信用风险管理举步维艰，基本是在摸索中前进。但由于人们借贷消费需求的提升，个人消费贷款业务规模正以惊人的速度扩张，这种矛盾的存在已然造成了目前严峻的风险形势。
在互联网以及大数据的背景下，越来越多的消费金融公司推出了消费分期产品，如蚂蚁花呗、京东白条等，甚至一些无消费场景的信用消费贷款，如蚂蚁借呗，腾讯微粒贷等。由于申请便利、准入门槛低等原因，线上放贷的模式受到人们的追捧，从而导致了一些风险管理能力较差、甚至无放贷资质的公司也入场分一杯羹，以高利率甚至高利贷的形势来覆盖资金成本，高利率、暴力催收、信息乱用等最终导致了我国个人消费贷款市场的“现金贷”乱象。此外，目前我国宏观经济处于下行期间，房地产市场也较为低迷，许多企业的经营出现困难，不得不通过裁员的方式来降低成本，对于工薪阶层借款人而言，面临着一定的失业风险；对于自雇人士借款人而言，企业利润的下降，必然导致个人还款意愿和还款能力的下滑。目前较为恶劣的市场环境，给商业银行个人消费贷款业务带来了极大的风险。
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1.2 国内外个人消费贷款信用风险管理研究与文献评述
1.2.1 国内个人消费贷款信用风险管理研究
伴随我国经济的高速发展，商业银行的个人消费贷款业务步入高速发展期，与此同时，个人贷款的信用风险有明显抬头趋势，对个人贷款业务信用风险的把控已然成为一个极具挑战性的难题，因此，我国的学者们结合实际国情，在该课题上做出了许多创新性的探索和研究。
在商业银行信用风险成因的研究方面，莫万贵（2002）从信息经济学的角度探讨了信息不对称条件下的信用风险形成机理，并结合我国信贷市场预算软化这一基本特征，研究了我国信贷活动中由于信息不对称而产生的信用风险的特殊性和严重性；任晓岚（2003）指出我国法制和信用体系存在不完善，进而导致我国宏观政策难以发挥作用是信用风险不断恶化的关键；施文俊,叶德磊（2016）运用假设情景法对相关信用风险和经济指标进行了宏观压力测试，发现我国信用风险与国内生产总值、消费者价格指数均有正相关关系；陈燕（2003）从银行信用风险产生的理论根源出发，具体阐释了我国国情下银行业信用风险的成因，主要利用了内外部生成机制两个理论依据，樊桂岭、笪凤媛（2017）在陈燕的理论基础上，通过博弈论的方法发现我国商业银行信用风险是由体制方面的原因及经营管理方面的因素共同导致的。
在信用风险的评估方面，孙德轩,赵息（2007）以个人消费贷款为载体，建立了违约分析模型，研究了利率与信用风险的关系，张蕊,吕江林（2017）在此基础上，通过统计分析的方法，实证了利率波动性与商业银行信用风险呈显著正相关的关系；范宏博,吕晓（2014）指出商业银行建立内部信用评级法的重要性，且在我国有着广阔的应用空间；甘信军,张捷（2014）提出传统的“拍脑袋”式的信用风险评估方法需立即摒弃，并通过统计学的方法建立了信用风险评估模型；此后的学者们积极创新，阎庆民（2004）通过 VaR 实证分析、王静等（2004）结合神经网络模型、徐平安等（2010）、张国政等（2015）利用 logistic 回归模型，均能够有效的运用于信用风险评估当中.
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第 2 章 商业银行个人消费贷款信用风险管理的理论基础
2.1 商业银行个人消费贷款业务概述
本文所研究的信用风险是基于商业银行的个人消费贷款业务为载体，以下将从商业银行个人消费贷款的定义、种类、特征展开阐述，为下文针对性的提出信用风险管理优化方案夯实基础。
2.1.1 商业银行个人消费贷款的定义
个人消费贷款也称为“消费者贷款”，是指商业银行对符合条件的自然人消费者发放的、用于购买耐用消费品或支付各种费用的本币或者外币贷款。在《个人贷款管理暂行办法》的相关章程中规定，债权人要严格按照借款人收入和还款的比例来准入授信，另一方面贷款资金的流向要严格控制，不得流入国家禁止的相关领域，不可以发放没有确定用途的授信。个人消费贷款，对于推销产品、促进生产发展起到重要作用。
2.1.2 商业银行个人消费贷款的种类
(1）根据用途分类
根据贷款的用途进行区分，个人消费贷款的种类有住房贷款、购车贷款、装修贷款、助学贷款甚至旅游度假贷款等。商业银行规定借款人的贷款用途必须明确，且所贷资金不得用于投资项目，如用于股市、期市、理财等。
（2）根据贷款期限分类
根据所给予的授信期限分类，个人消费贷款也有短期、中期、长期贷款之分别，通常来说，短期贷款的期限在 1 年以内，中期贷款为 1-5 年，长期贷款则在5 年以上。
（3）根据风险抵补方式分类
风险抵补指的是商业银行将贷款资金发放给借款人时，与借款人约定的保证方式，一旦借款人未能履约还款，商业银行则可以根据该约定向法院起诉并执行，具体可以分为房产抵押、资产质押、他人担保、个人信用等方式。其中最为常见的是房产抵押的方式，主要以个人住房按揭贷款为主。对于一些金额较小的贷款，则可以选择纯个人信用的方式，以借款人的个人征信作为制约。如借款人提供的资产不足以覆盖授信敞口时，商业银行也可以要求借款人提供他人担保的形式。
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2.2 商业银行个人消费贷款信用风险概述
信用风险是本文研究的主体，对于商业银行个人消费贷款的信用风险下文将从个人消费贷款信用风险的定义、特征两方面展开阐述。
2.2.1 商业银行个人消费贷款信用风险的定义
个人消费贷款的定义为商业银行将贷款资金发放给个人借款人后，出于各种不稳定因素的影响，导致借款人无法归还贷款资金，从而造成商业银行资金损失的可能性。个人消费贷款的风险又分为系统性风险和非系统性风险，通常将政策风险、市场风险、法律风险、流动性风险等纳入系统性风险范畴；将信用风险、操作风险等纳入非系统性风险。
本文的研究课题是个人消费贷款的信用风险，信用风险主要是基于借款人自身因素最终能否履约还款、遵守信用的风险。时至今日，我国的个人征信体系得到初步建立，但仍存在较多问题，人们对于个人信用的重视程度还不够，且社会对于失信人的惩罚机制尚不明朗，社会诚信氛围有待提高，所以也对商业银行个人消费贷款信用风险的防控提出了较高的要求。
2.2.2 商业银行个人消费贷款信用风险的特征
(1)风险分散，由于个人消费贷款的借款人均为单一自然人个体，人与人之间的个体情况各不雷同，如区分学历差异、区域分布、年龄层次等均存在不同的风险偏好，导致了信用风险分散的特征，使得防范风险的难度大大增加。
(2)风险隐蔽，由于个人消费贷款具有笔数极大的特点，对于银行而言，利用有限的人力资源来识别不在同一数量级上的个人客户风险是不现实的，并且个人的财务及非财务信息并不公开透明，如果借款人有意将风险信息进行隐藏，商业银行根本无法通过有效的途径来获取相应信息。比如在贷款的存续期内，借款人的收入急剧下降并且未告知银行，其中的风险往往是无法提前知晓的。
(3)风险具有周期性，借款人向银行申请贷款的时点，银行通过评估借款人的收入水平来界定是否发放贷款以及贷款的额度。然而如个人住房贷款等贷款期限较长的业务品种，在长期的贷款存续期内，经济会有一定周期性的波动，借款人家庭的收入也将随波动而不同程度的浮动。经济繁荣时，银行一般采取扩大信贷规模的经营策略，借款人的还款能力在该时点相对较好，而当经济萧条时，银行则会紧缩授信规模，借款人的还款能力也必然随经济下行而降低，导致商业银行面临的整体信用风险大大提升。
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