本文是一篇工商管理论文,本文的主要研究内容是中小企业信贷风险管理,以 ZG 银行 YN 省分行为主要研究对象。首先对 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷业务的发展及风险管理现状进行说明,并就实际产生的风险案例进行分析。然后寻找 ZG 银行 YN 省分在中小企业信贷风险管理中存在的问题,并就问题进行分析,针对问题及分析结果提出具有可行性的改进措施,为该行后续中小企业信贷业务风险管理能力的提升提供了参考,改进措施对其他商业也具有一定的借鉴意义。
第一章 绪论
第一节 研究背景及研究意义
一、研究背景
在我国经济发展进入新常态后,中小企业扮演着越来越重要的角色,是促进我国经济社会转型升级的核心力量。我国的中小企业经过一段时期的发展、壮大,已经在扩大就业、稳定民生、增加税收、活跃市场等方面起到了重要的作用,在新时期也已经成为了“大众创业、万众创新”的主要载体。由于中小企业普遍具有企业规模小、资金实力较弱、经营规范程度较差、抗风险能力不强等问题,银行对涉及中小企业的信贷会采取更为严格的审贷、定价措施,中小企业在银行“融资难、融资贵”的问题成为了制约企业的转型、发展的瓶颈。为让中小企业摆脱融资困境,支持中小企业轻松前行,国家大力推动普惠金融,从宏观政策上缓解了中小企业在银行融资规模不足、融资价格过高的问题,各大银行也根据资管要求相继成立普惠金融事业部,完善对中小企业的信贷服务体系,推出了各具特色的信贷产品,积极满足中小企业的融资需求。但在当前世界经济增长乏力的情况下,中小企业面对不断变化的市场环境时缺乏像大企业一样稳定的抗风险能力,在新的市场环境下可能难以保障企业的持续经营,造成银行在与中小企业的信贷合作中面临着较大的信用违约风险。
ZG 银行 YN 省分行作为当地的大型国有商业银行,长期以来践行建设新时代全球一流银行的战略思想,服务经济实体,服务中小企业,发展普惠金融。ZG银行 YN 省分行结合国务院及人民银行等监管部门对金融机构改进中小企业金融服务的各项要求,从“专门的综合服务机制”、“专门的统计核算机制”、“专门的资源配置机制”、“专门的考核评价机制”、“专门的风险管理机制”五专机制出发,推动对中小企业金融服务不断优化和完善。目前,ZG 银行 YN 省分行与省内各地州市的中小企业开展授信合作,合作企业数量及授信规模均呈逐年增长的趋势。此外,ZG 银行 YN 省分行还针对中小企业执行差异化定价策略,对符合普惠金融支持范围的中小企业给予政策性点差,切实降低中小企业融资成本。在大力积极支持地方中小企业发展的同时,随着中小企业信贷规模的增长,ZG银行 YN 省分行也在信贷风险管理中面临着越来越多的挑战。因此,对 ZG 银行YN 省分行中小企业信贷风险管理中存在的问题进行分析、研究,寻找到契合当地风险环境的解决策略,有利于 ZG 银行 YN 省分行在中小企业信贷业务发展中实现风险可控的长足发展。
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第二节 国内外研究综述
一、国外研究现状
国外学者对商业银行中小企业信贷风险管理的研究开始较早,其研究主要围绕以下三个方面开展:一是关于中小企业信贷风险成因的研究;二是关于中小企业信贷风险影响因素的研究;三是商业银行控制中小企业信贷风险方法的研究。
(一)关于中小企业信贷风险成因的研究
Stiglitz 和 Weiss(1981)从信贷配给理论的角度指出,在银行和企业之间信息不对称的条件下,银行通过利率来调整信贷供需,当企业的道德风险等因素促使信贷风险水平明显增加时,银行可能会采取信贷配给政策,即使企业愿意接受较高的利率,银行也会拒绝向企业贷出资金。Obstfeld(2010)认为信息不对称普遍存在于包括信贷关系在内的各种市场关系中,信息不对称在引发逆向选择和道德风险的情况下,会对显著增加银行的授信风险。
(二)关于中小企业信贷风险影响因素的研究
Bhattacharyya.S(2009)认为中小企业具有成立时间短、没有充分信用记录的特点,因地中小企业通常无法向商业银行提供足够的材料进行分析及风险评估,造成银行对中小企业的风险评估缺乏依据。银行出于风险因素考虑,只要对中小企业采取严格的信贷审批。Ngozi Okoye(2017)通过研究认为借款人的信用水平、借款人的受教育情况、借款人的家庭收支情况、借款人名下的固定资产情况、借款人受法律约束的情况、借款人对耐用品的消费情况对中小企业信贷风险的水平会产生明显影响。
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第二章 相关概念界定及理论基础
第一节 相关概念界定
一、中小企业的界定
本文中所涉及的中小企业是指在我国境内依法设立,且组织形式、行业地位、员工人数、资产规模、收入规模较大型企业存在明显差异的企业。目前,我国对中小企业划型的认定依据主要为工信部联合多部委制定并颁布的《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300 号),该规定将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,划分标准根据从业人员数、收入规模、资产规模、行业特性制定。具体划分标准如下表所示:
表 2.1 大中小微企业划型标准对照表(涉及多项标准的需同时达到)
二、信贷风险的定义
信贷风险是银行经营活动中需要应对的主要风险之一,具体指银行在从事信贷业务过程中因各种无法预见的因素而造成本金及利息无法按期收回,进而导致银行遭受经济损失的可能性。信贷风险通常分为市场性风险与非市场性风险。市场性风险主要源于借款人经营过程中的生产及销售风险,借款人因经营情况不达预期而无法偿还银行信贷资金。非市场性风险主要源于借款人因自然因素造成经济损失而无法偿还银行信贷资金,或银行因自身原因造成无法按期收回信贷资金。从内容上看,信贷风险包含了操作风险、道德风险、市场风险等。
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第二节 相关理论基础
一、信息不对称理论
信息不对称理论是指在市场经济活动中,交易各方因掌握的信息不同而对信息的理解存在差异,对信息掌握更为充分的一方具有优势,而对信息缺乏掌握的一方则处于劣势。在商业银行开展中小企业信贷业务的过程中,中小企业可以实时获取自身的经营信息及外部的行业市场信息,而商业银行直接获取相关信息的难度较大,加之中小企业经营管理的规范程度较低,通常不会主动对外披露财务信息及经营情况,商业银行也难以通过中小企业间接获取相关信息。因此,中小企业在与商业银行的信贷关系中处于掌握信息的有利地位,而银行处于不掌握信息的不利地位。中小企业在掌握不对称信息后,为维护在信贷关系中的自身利益,会选择向商业银行隐瞒不利于获取贷款的信息,甚至向商业银行提供虚假信息以获取贷款,使得商业银行难以正确衡量中小企业贷款的风险水平及预期收益水平。
信息不对称会造成逆向选择和道德风险。逆向选择表现为,商业银行在向中小企业提供贷款前,由于无法对中小企业的实际情况有全面了解,造成具有高信用水平的中小企业即使愿意接受高利率也难以完全取得银行的信任,而低信用水平的中小企业则有可能取得银行的信任。道德风险表现为,商业银行向中小企业提供贷款后,由于信息不对称,商业银行无法及时了解企业经营活动的变化情况,无法对贷款资金的使用情况进行持续监控,企业可能隐瞒经营活动的负面信息或挪用贷款资金,引发信贷风险。
表 3.1 ZG 银行 YN 省分行最近两年中小企业授信情况表
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第三章 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷业务发展及风险管理现状..................... 14
第一节 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷业务发展现状 ................... 14
一、ZG 银行 YN 省分行简介 ........................ 14
二、ZG 银行中小企业信贷产品特点 .................... 14
第四章 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷风险管理存在的问题及分析 ........ 33
第一节 ZG 银行 YN 分行中小企业不良贷款案例分析 ..................... 33
一、不良贷款案例回顾 ....................... 33
二、不良贷款案例分析 .................. 36
第五章 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷风险管理的改进措施 .............. 45
第一节 完善风险管理体系 ............................ 45
一、建立动态风险识别机制 ......................... 45
二、强化预期收入预测,完善第一还款来源管控 .......................... 46
第五章 ZG 银行 YN 省分行中小企业信贷风险管理的改进措施
第一节 完善风险管理体系
一、建立动态风险识别机制
中小企业经营规模小,经营决策的主要依据是经营者的个人经营经验和对行业走向的判断,因此缺乏充实的核心资产抵御市场波动带来的负面影响,同时也缺乏科学的经营决策机制,在经营中容易追逐高风险的短期利益。这导致中小企业在经营活动中,面临着较大经营风险和市场风险,可能在短时间内因市场波动或经营决策失误而无法持续经营,进而丧失对银行贷款的还款能力。目前,ZG银行 YN 省分行对中小企业的信用评级和贷款分类的周期为一年,间隔时间较长,无法实现对中小企业经营情况的持续追踪,也无法实现对风险因素的动态识别,往往在进行企业的授信审批时,企业实际经营情况较信用评级时点发生了较大变化,信用评级结果已经不能客观反映企业存在的信用风险。因此,ZG 银行 YN 省分