本文是一篇MBA论文范文，本文选取中国建设银行相关财务数据和同期GDP、CPI 相关数据，样本期间为 2010 年 1 季度至 2019 年 3 季度的数据为样本，共39 个样本。选取总资产收益率（ROA）为被解释变量，选取商业银行盈利能力的外部影响因素国内生产总值（GDP）和居民消费价格指数（CPI）为解释变量，选取商业银行盈利能力的内部影响因素资产总额（TA）、不良贷款率（NPL）和资本充足率（EQ/TA）为解释变量，进行多元线性回归分析。
1、绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
距离由次级信贷引起、由投行破产而全面波及开来的 2008 年全球金融危机已悄然过去了十二个年头，在这期间，各国商业银行不断的修正发展，中国银行业发展状态也比较良好。据全球权威杂志《银行家》2019 年 7 月公布的“2019 年全球银行 1000强”数据显示：工建农中四大行依次包揽榜单一二三四位。与 2018 年相比，中国工商银行和中国建设银行维持原位次，分别位列榜单的第一、二位，中国银行从第三位下降一位至第四位，中国农业银行从第四位上升至第三位。最近三年时间内，中国建设银行始终稳居全球第二位，在世界银行体系拥有领先的地位。
从国际来看，国有大型商业银行取得举世瞩目成绩的同时也应该看到目前所面对的风险和挑战。自 2006 年我国允许外资银行开展人民币存贷款业务开始，随着我国对外开放水平的不断提高，外资银行不断占有我国市场份额。外资银行发展时间相对较长，尤其是在资本运营、管理制度和创新能力等方面明显强于我国商业银行，而我国商业银行相对外资银行还存在着很多不完备的地方。
从国内来看，互联网金融的发展也在影响着商业银行的盈利水平。例如，网商银行开业于 2015 年 6 月，经过短短四年时间的发展，就已进入 2019 年度全球银行 1000强排名的第 881 位。由此可见互联网金融的发展对传统商业银行的冲击力有多大。
综上，在目前的经济大环境下，我国商业银行尤其是国有大型商业银行如何补足自身薄弱环节、提高盈利能力和竞争能力就显得尤为重要，这将决定我国商业银行是否能够继续“负重前行”。
本文以此作为研究背景，分析我国国有大型商业银行之一的中国建设银行目前的盈利能力、对盈利能力产生影响的各项因素以及在此基础上提出提升策略。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
以不良贷款率为解释变量的研究：Brock 和 Suarez（2000）[1]通过对拉美国家的银行业数据进行研究，发现银行的不良贷款率与银行利差呈反向相关的关系。ClaudiuTiberiu Albulescu（2015）[2]的研究对象是国际基金货币组织，研究的主要影响因素是不良率，结论是商业银行的不良贷款率对银行盈利能力有显著的负影响。ElisaMenicucci 和 Guido Paolucci（2016）[3]的研究对象主要是欧洲商业银行，通过对欧洲28 家商业银行 2006-2015 年的数据进行研究后发现：存贷比率、资本比率、资产规模与商业银行的盈利能力显著正相关，而银行的资产质量与盈利能力是反向相关的以通货膨胀为解释变量的研究：DemirguC-Kunt 和 HuiZinga（1999）[4]对 80 多个国家的银行进行了分析，主要分析了银行的利息差额这个影响因素，得出了通货膨胀率与银行利润同方向变动的结论。Guru(2013)[5]的研究对象主要是马来西亚的商业银行，主要研究通货膨胀的影响，结论是适度的通货膨胀对银行的发展有促进作用。
以市场份额为解释变量的研究：Mumtaz Hussain Shah 和 Sajjad Khan（2017）[6]的研究对象主要是巴基斯坦商业银行，在对巴基斯坦 14 家商业银行 2007-2014 年的数据进行分析后发现银行规模的扩大和资产管理效率的提高可以明显提高商业银行的盈利能力。
以其它因素为解释变量的研究：Dennis Olson 和 Taisier A.Zoubi(2011)[7]的研究对象主要是中东和南亚的商业银行，研究结果表明商业银行的成本效率与银行盈利的能力几乎不相关。NicholasApergis（2014）[8]的研究对象主要是美国的商业银行，对美国 1725 家商业银行 2003-2013 年的数据进行实证研究，研究结果表明银行提高盈利能力可以通过提高非利息业务收入占比来实现。Hirindu Kawshala 和 KushaniPanditharathna（2017）[9]的研究对象主要是斯里兰卡商业银行，在对斯里兰卡 12 家商业银行 2011-2015 年的数据进行分析研究，结果表明银行资金流动性对商业银行盈利能力的影响微乎其微。Franklin Allen,James Mcandrews and Philip Strahan(2002)[10]的研究结果表明：互联网金融的发展不仅会促进银行之间加强合作，而且为金融机构融资提供了便捷。
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2、商业银行盈利能力的相关概念和理论
2.1 商业银行盈利能力的概念和指标
2.1.1 商业银行盈利能力的概念
盈利能力主要指的是企业获取利润的能力，是企业在一个会计年度内赢得利润的能力。企业的盈利能力的高低可以反映出企业经营业绩的好坏。
商业银行的盈利能力除了能反映其获取利润的能力，也能反映出商业银行抗风险能力、国际竞争力和后续发展潜力等各项能力。因为商业银行在服务实体经济中起到了巨大作用，商业银行的盈利能力也直接关系到对实体经济的支持能力、维护我国金融稳定以及促进国民经济发展等重大功能的实现。所以，商业银行的盈利能力这一话题被广为关注。
在结合各类研究的基础上，本文对商业银行盈利能力给予以下定义：商业银行的盈利能力是指商业银行在符合各级监管机构的要求上，充分发挥商业银行的各项优势对金融产品和金融服务进行合规运营而取得的利润的能力。
表 3.1：2017 年-2019 年国有四大商业银行全球排名变化表
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2.2 商业银行盈利能力的相关理论
2.2.1 规模经济理论
规模经济理论是指企业规模的不断扩大和产品产量的不断增加会逐步摊低平均成本，进而提高利润水平。亚当·斯密最早在《国富论》中从劳动分工和专业化的角度对规模经济进行了古典解释。但真正意义上的规模经济理论起源于美国，典型的代表人物包括阿尔弗雷德·马歇尔、张伯伦、罗宾逊和贝恩等等。
之后，保罗·A·萨缪尔森和哈维·莱本斯坦对规模经济进行深入研究后指出：企业通过扩大规模和筹资资金可以使得企业不断降低生产成本。但是，当企业规模扩大到一定阶段，内部机构庞大且复杂，收益增加的幅度小于规模扩大的幅度，甚至收益绝对地减少，使边际收益为负数的阶段，就到达了规模不经济的阶段，会导致成本的增加，效益的下滑，也就是通常所说的“大企业病”。
中国建设银行庞大的分支机构遍布全球，伴随着多年的规模不断扩大，中国建设银行的利润也在不断提升，但是我们也要警惕规模不经济现象的发生，从量的发展转向质的发展，只有不断提升管理质量和经营水平才能不断提高盈利水平，否则盲目扩张和管理不善将有可能引发规模不经济现象的发生。
表 3.2：国有四大商业银行世界 500 强排名变化
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3、中国建设银行盈利能力现状和存在的问题 ..................... 11
3.1 中国建设银行盈利能力现状 ............................. 11
3.2 中国建设银行盈利能力存在的问题 .......................13
4、中国建设银行盈利能力影响因素分析 .........................18
4.1 外部影响因素分析 .....................................18
4.2 中国建设银行内部影响因素分析 .........................19
5、中国建设银行盈利能力的实证分析 ...........................21
5.1 样本和变量选择 .....................21
5.2 模型的构建 ........................23
6、中国建设银行盈利能力提升策略分析
6.1 对于外部影响因素的建议
6.1.1 要积极主动增强互联网化水平，实现合作共赢
我们在看到互联网金融迅猛发展的同时也应该清醒的认识到，国有大型商业银行在资源控制和政府政策对其支持等方面仍然处于互联网金融无法撼动的地位。
对银行来说，互联网金融对传统金融而言是一种完善和补充，商业银行在进行自身互联网化的同时，也延伸和拓展了传统的物理渠道，为传统银行业的转型和发展提供了一条新思路。所以大量的商业银行也开始积极“拥抱”互联网金融，不断提高自身“互联网化”水平，大力推进手机银行和网上银行及等线上渠道的普及。由此可见，互联网金融在冲击商业银行传统业务的同时也起到了助推商业银行转型发展拓展中收和商业银行自身互联网化的作用。
首先，商业银行要充分利用互联网技术与自身优势进行融合。我们以中国建设银行手机银行为例：2018 年度，建行手机银行上线了财富管理、转账还款、投资融资、缴费支付等功能板块，并成功应用了指纹、声纹、刷脸等最新金融科技成果，建行手机银行已成为各类交易的主要渠道和服务平台。截至 2018 年末，建行手机银行用户超 3.09 亿户，活动用户超过 1.32 亿户，交易额超过 57 万亿元。所以，作为传统商业银行在接受互联网金融冲击的同时，应该主动加强与网联网公司
