本文是一篇金融管理论文，本文以我国 18 家商业银行 2011-2019 年的数据为样本，通过熵值法构建商业银行普惠金融业务发展指数，同时从四个维度出发，选取十四个指标构建商业银行经营绩效综合评价体系，在此基础上构建静态面板数据模型分析普惠金融业务对商业银行经营绩效的具体影响。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
“普惠金融”概念引入我国后，经历了十几年的发展，目前在顶层设计上已经得到了政策支持。2013 年 11 月，《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》就明确提出要发展普惠金融。2015 年 12 月，《推进普惠金融发展规划（2016-2010 年）》对我国普惠金融发展的总体思路做出了说明，这代表着我国国家层面普惠金融战略的初步形成。2020 年，疫情的爆发对于众多的中小企业以及低收入人群来说，无疑是一次严重的打击，因此，继续推进普惠金融体系的建设，增加对小微企业、“三农”领域等边缘人群的金融服务支持，对疫情影响下的我国经济复苏和发展有重要的作用。
商业银行作为普惠金融服务主要的供给主体之一，在普惠金融体系中占据着绝对的主导作用。现阶段，国家加强了对商业银行开展普惠金融业务的政策引导力度。2015 年，银监会设立普惠金融部，以此来带动我国普惠金融事业的发展。2018 年，银保监会对商业银行原本的监管考核标准进行优化，提出了“两增两控”的考核目标，还鼓励商业银行运用互联网、大数据开发技术开展普惠金融业务等。此外，还通过实施差异化的货币信贷政策和监管政策鼓励商业银行开发和创新普惠金融业务，降低商业银行开展普惠金融业务的成本，推进普惠金融的市场化发展。
目前，在政策的鼓励以及监管的要求下，我国商业银行逐渐加大对普惠金融业务的发展力度，与此同时也受到了挑战。一方面，金融脱媒、利率市场化改革的推进使商业银行靠传统业务盈利的模式受到冲击，利差空间在不断地缩减。现阶段，在政府不断强调金融回归实体经济的政策指引下，普惠金融业务也是值得商业银行积极探索的“蓝海市场”。另一方面，商业银行在逐利的同时也要考虑到业务经营的风险，在商业银行普惠金融业务实践中，由于服务对象信用记录不完善、信息不对称等因素导致业务发展成本偏高，一定程度上对商业银行经营绩效的提高可能会起到负面作用。因此本文从商业银行发展普惠金融业务的实践出发，通过理论和实证分析商业银行普惠金融业务对自身经营绩效的影响，对商业银行有重要意义。
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1.2 国内外文献综述
1.2.1 关于普惠金融业务的研究
普惠金融的概念提出后，逐渐成为了国内外学者研究的重要领域之一，从目前已有的文献来看，关于普惠金融业务的相关研究，主要集中在以下几个方面：一是发展普惠金融业务的效用研究，二是商业银行开展普惠金融业务的相关研究。
（1）发展普惠金融业务的效用研究
普惠金融业务的可持续发展一直都是国内外学者研究的重要问题之一，目前学术界通过研究已经认识到发展普惠金融业务能够带来很大的效用，总结现有的文献可以发现，开展普惠金融业务的效用主要可以分为宏观效用和微观效用两个层面，宏观层面主要研究了普惠金融业务发展促进经济增长、缩小城乡收入差距等方面，微观层面主要研究了普惠金融业务发展缓解小微企业融资约束、提高居民福利等方面。
宏观层面,Sarma 和 Pais(2011)[1]指出普惠金融的发展能够促进经济社会的发展，与此同时，居民收入、人口识字率以及城市化水平等因素对于普惠金融的发展至关重要。宋汉光（2014）[2]以 G20 国家的相关数据为样本，实证研究发现金融普惠水平和金融深度水平的提高均会促进一国经济的增长，但前者的促进作用更为明显，并且在发展中国家的作用尤为突出。杜强（2016）[3]从我国三十一个省市出发，研究发现在不同的地区，普惠金融发展对地区经济产生的作用并不一致，两者之间存在倒 U 型的关系；Germana Corrado 和 Luisa Corrado（2017）[4]通过分析发现普惠金融的发展在一定程度上给予了特殊群体能够发展的经济机会，可以成为推动经济走上可持续增长轨道的关键工具。张建波（2018）[5]通过实证检验发现原始的禀赋差异导致城乡居民收入产生了一定的差距，普惠金融发展促进减贫的效应随着经济发展水平的不同从而呈现出不同的实际效果。刘金全（2019）[6]在原有的分析角度上进行综合，发现普惠金融发展会通过降低门槛效应的直接作用以及促进经济发展和贫困减缓的间接作用缩小城乡收入差距。郭妍等（2020）[7]从县域角度出发，通过问卷调查和实证检验发现，在农村地区，发展数字普惠金融具有良好的经济效应，互联网普及等基础设施建设以及农村居民个人金融素质的提升也有利于推动普惠金融的发展。杨虹等（2021）[8]从我国省级层面出发，经过研究得出数字普惠金融具有良好的减贫效应，这一减贫效应具有门槛特征，且存在地区差异，其中受教育水平的高低发挥着积极的作用。
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第 2 章 商业银行普惠金融业务与经营绩效的相关理论
2.1 普惠金融业务的相关理论
2.1.1 普惠金融业务的概念
对普惠金融业务的认识要从“普惠金融”一词说起，该词最早于 2005 年提出，具体是指一个能有效地、全方位地为社会所有阶层和群体，尤其是贫困、低收入人口提供服务的金融体系。此后，不同的组织机构基于各自的视角对“普惠金融”做出不同的解读。其中，2016 年，我国国务院印发的《推进普惠金融发展规划（2016-2020 年）》明确提出，普惠金融是指立足机会平等要求和商业可持续发展原则，以可负担的成本有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务，小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人口和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象。
在普惠金融概念的基础上，本文研究的普惠金融业务是从商业银行的角度出发的，因此可以将普惠金融业务的概念具体阐述为商业银行响应金融回归本源的号召，在国家政策的支持下对小微企业、“三农”领域以及贫困人口等边缘人群提供针对性的金融服务，并借助金融科技发展的优势促进该业务的持续发展。
2.1.2 普惠金融业务的要素
在阐释普惠金融业务概念的基础上，对普惠金融业务包含的关键要素进行总结，主要包含以下四个方面：
第一，服务的便利性。商业银行发展普惠金融业务的关键之一就是使消费者能够获得所需的金融产品和服务，在获得产品和服务的同时也必须保证成本是相对较低的，否则这就违背了普惠金融业务发展的初衷。根据 2013 年中国家庭金融的调查结果，接近一半的消费者在选择金融服务提供者时会将位置这一因素作为首要因素。根据我国的实际情况来看，可得性不足是导致正规金融体系提供的产品和服务使用效率低下的主要原因，因此商业银行发展普惠金融业务过程中必须增加金融服务的可得性和便利性。具体来看，一方面在传统的物理渠道上可以多增设一些营业网点和自助设备；另一方面也要借助金融科技和互联网发展的优势增加移动终端等的服务，提高消费者金融服务的可得性，降低服务获得的成本。
第二，产品的多样性。商业银行开展普惠金融业务面向的群体较多，不同的群体需要不同的金融产品来满足自身金融需求。其中，面向低收入人群的储蓄业务可以为他们提供安全方便并带来收益的服务，这样可以使穷人形成储蓄的习惯；保险服务可以增强低收入人群应对风险的能力，特别是养老保险和基本医疗保险等等。总的来看，普惠金融用户所需的金融服务是包含众多需求在内的多层次多方面的服务。
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2.2 商业银行经营绩效的相关理论
2.2.1 商业银行经营绩效的概念
“经营绩效”一词始于零售业，主要是来衡量相关的指标是否满足要求、相应的任务完成是否达标等。随着我国市场经济的发展，经营绩效一词逐渐运用于企业经营管理评价体系当中，其中具体包括毛利率、损耗率、收入增长率等等各方面反映企业经营情况的指标。
商业银行经营绩效主要是指经营绩效评价体系在商业银行经营管理中的具体运用。现阶段，金融体系的良好运行对宏观经济的发展有着至关重要的作用，商业银行又是金融体系中的主要组成部分，其经营管理能力和业务运营效果对国民经济的发展有很大的影响，因此对商业银行经营绩效进行全面的衡量是现实的需要。在这个过程中，不仅仅要关注商业银行的盈利能力，也要关注到其风险防控、偿付能力等多方面的能力，并且随着商业银行业务的拓展与监管要求的变化，其评价指标也在不断地发生变化。
图 3.1 18 家样本商业银行普惠金融业务发展指数
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第 3 章 我国商业银行普惠金融业务与经营绩效的现状分析................ 20
3.1 我国商业银行普惠金融业务现状分析 ........................... 20
3.1.1 我国商业银行普惠金融业务发展历程...................... 20
3.1.2 我国商业银行普惠金融业务的基本现状.................... 21
第 4 章 普惠金融业务对商业银行经营绩效影响的实证分析................ 32
4.1 样本选择与数据来源 ....................... 32
4.2 变量选取与模型设定 ..................... 32
第 5 章 结论与政策建议........................... 51
5.1 结论 ...........
