摘要:信用危机已成为我国社会主义市场经济健康发展道路上的一个陷阱,这一问题主要是由于社会转型期道德上的缺位、信用观念的弱化和信用体系的残缺、企业的短期行为以及我们对各种严重失信行为打击力度不够所造成的。欲使中国经济走出信用危机的陷阱,一要有针对性地加强思想道德建设,重建诚实守信的伦理规范;二要加强对企业或法人经济行为的道德监察和监督;三要尽快建立起规范的社会信用体系,以制度约束失信行为;四要健全立法,严肃执法,强化对各种经济败德行为的经济和法律制裁。
关键词:信用危机 原因 对策
HowChina' s Economy Walks out of“Credit Crisis”
Abstract: Credit Crisis has become a trap on the healthy development of socialist market economy. This problem is mainly due to lack ofmorality, unawareness of credit and incomplete creditsystem, short-termconductof enterprises duringthe transitional period ofsociety as well asineffective measures againstvarious kind dishonesty. Toextricate China fromthe trap of creditcrisis,http://www.51lunwen.org/xinyongguanli/ we muststress the followings: first, strengthenideological ethics, reconstructthe ethic standard of honest and keep one's word,; second, exercise effective supervision overthe economic conductof enterprises or legal man; third, set up a standard systemof social credit to restrain the dishonest behavior; forth, amplify legislation, seriouslyexecute the law, strengthen sanction against various discreditable conduct in economy and in law.
Key Words: credit crisis; causes; countermeasures
一、“信用危机”:我国社会主义市场经济发展道路上的陷阱
自从人类社会产生了商品交易行为,也就产生了交易活动中的信用关系。特别是从以物易物的交易进化到以货币作媒介的商品交易之后,商品的赊销和货币的借贷行为便逐渐普遍化,信用关系就成了商品交换行为的常见伴生物。现代市场经济是不断扩大的分工合作经济、交换经济和契约经济,也是面向一切合作主体和交易主体的信用经济。因此,它不仅要求建立可靠的信用保障制度,而且要求市场主体具有重承诺、守信用、讲信誉等良好品格。改革开放20多年来,传统的计划经济体制逐渐被市场经济体制所代替,在社会经济转型期,由于体制上的缺陷和人们思想认识上的偏差等原因,造成了个人信用、企业信用的缺失等非诚信现象,并成为我国社会主义市场经济发展道路上的陷阱。具体表现在:
1.商业信用危机。市场经济是契约经济,包括口头承诺及文字合同契约,一言九鼎,严格履约是商界最基本的品格、素质和要求。有关资料显示,在当前我国的经济活动中,竟有50%的经济合同带有欺诈性。[1]在现阶段的买方市场条件下,企业间的信用销售本应更具生命力,但企业不讲信誉,有约不遵,相互拖欠帐款的问题一直得不到有效解决。据统计,1989年底全国企业间相互拖欠的三角债总额约为1240亿元, 1991年为2000亿元, 1994年上升为7000亿元, 1998年约为11000亿元,而且拖欠势头正在向拖欠银行贷款利息、国家税收方向发展,成为当前我国经济生活中的一种瘟疫。据专业机构统计分析,在发达市场经济中,企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的0.25%-0.5%,而在我国这一比率高达5%以上,且逐年上升。涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加, 1998年全国法院受理的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件为289万件,约占法院全部受理案件的5l%。[2]致使很多企业不得不选择非现金交易不做的办法,在近年召开的几次全国性商品交易会上,他们宁愿放弃大量订单和客户,不肯采取客户提出的任何信用结算方式,交易方式向现金交易、以货易货等方式退化。严重影响了商业的信誉,影响市场经济的健康发展。
2.财务失真现象严重。在企业的财务工作中,做假账、搞两本账,违反财经纪律的行为比较普遍。财政部最近公布的一次会计信息质量抽查公告显示,在被抽查的157家企业中,竟然有155家存在虚报利润的问题,可见数字作假、信息作假的严重性。此外,偷税、漏税活动猖獗,骗汇、骗取出口退税也是屡禁不止。[3]
3.金融信用危机。金融信用是投资融资,筹资借贷、资本运营的基础,目前我国之所以大量资金不能与产业迅速有效地结合,根本原因在于没有金融信用。有关资料显示,截至2000年11月底,在四大国有商业银行开户的42656家改制企业中,经金融债权管理机构认定有逃废债务行为的有19140户,占总数的44.8%,逃废银行贷款本息1460亿元,占贷款本息总额的37.96%。[4]这使金融企业放贷投资如履薄冰。这种金融环境不彻底改变谈何资本运营、金融市场、风险投资?
4.产品信用危机。在市场上流通的产品信用也十分低下,有关部门的一项调查显示,在被调查的样本企业中,至少有34.76%的企业被假冒产品侵权。[5]虚假的广告宣传让消费者眼花缭乱,虽小心戒备还是屡屡上当,产品信用日趋下降。
没有商品信用,市场怎么发展?
5.科学技术信用危机。近年来,科学技术向生产力的转化率有所提高,对促进经济发展发挥了很大作用,但在这一过程中,也存在着严重的科学技术信用危机问题。一些伪科学、伪技术乘机泛滥,一些"科技人员"不自爱,用一些不成熟、不实用的技术欺骗受让者,一些科技成果鉴定极不严肃,加之科技市场中介评估系统不健全、不规范、不权威,使技术市场纠纷四起,这种低下的信用严重地影响了真正的科学技术有效转化为生产力。
如此等等,不一而足。面对这些问题,人们不仅要问:如此下去,中国经济到底会走向何方?
二、“信用危机”之症结所在及其产生的严重危害
(一)“信用危机”之症结所在1.道德上的缺位。在经济和社会的转型期,原有的道德体系已不能完全适应调节新的历史条件下各利益主体关系的要求,新的道德体系尚未建立。在这一过程中,由于受到来自西方的以个人主义为核心的价值观的冲击,极易使企业和个人的本位主义和利己主义膨胀,不惜损害他人利益,谋求自身利益,导致各种失信行为的发生。
2.信用观念的弱化和信用体系的残缺。在计划经济条件下,否认企业对财产的独立所有权,个人除了家庭生活必需的财物外也不能拥有其它财产。在我国,曾经把“一大二公”当作社会主义公有制的主要特征,政府机关可以随意调动、划拨企业的财产。企业和个人的劳动成果不归自己所有,其投资、消费均由国家统一分配。在这种经济体制下,没有信用观念和信用体系存在的基础。在计划经济时期,理论上完全排斥商业信用的存在,制度规范上商业信用是非法的;银行信用被压制到最低的限度,银行的唯一功能是办理结算和吸收少量存款,而银行资金的运用则完全由国家计划部门支配,作为“国家资金”分配给国营企业使用。
我国是在实行了近三十年的计划经济,造成信用观念极度淡化,信用体系近乎消亡之后,开始经济体制改革的。在改革的前十几年,仍然以修补计划经济的缺陷为改革目标,直到1992年小平同志南方讲话后才明确提出要建立市场经济。在这一渐进式改革的过程中,国有企业治理结构和经营管理体制改革是滞后的,政府对投资、融资管理控制体制的改革更加滞后。而正是在这两个领域,信用观念的淡薄和信用制度的残缺表现得最突出。直到90年代,国有企业仍然把从银行借的款项及发行债券筹集的款项当作“国家资金”使用,政府计划部门仍然在指令银行为其指定的项目贷款,一些政府官员仍然在干预金融机构的资金运用,政府官员和国有企业都不必或不愿对借贷资金的偿还承担严肃的责任。金融体制的改革也相对缓慢。在1992年以前,中央银行对金融业的审慎性监管几乎是空白, 1993年后才真正开始加强对金融机构的监督和管理,1996年才正式提出审慎性监管的要求。从20世纪80年代初开始,金融机构的数量和金融业务量快速膨胀,金融管理人才的缺乏、金融机构内部管理制度的薄弱、外部监管的空缺,加上借款一方的国有企业和政府计划部门的信用观念淡薄,这一切所造成的后果是灾难性的,它是银行和其它金融机构很快积累巨额不良资产的体制根源。与此相关联,企业和个人经济交往中的征信系统非常缺乏,致使一些企业和个人有隙可乘。由中国人民银行牵头的银行信贷登记咨询系统覆盖全国300个城市,是目前我国最大的征信数据库,但配套措施困难重重,难以对外公开使用。2000年7月1日,上海率先开通了个人信用联合征信系统,为消除困扰金融、消费领域多年的“信
