本文是一篇企业管理论文，本文通过对 C 银行 H 分行小微企业信贷业务现状进行概述，结合调查问卷的数据分析，研究 C 银行 H 分行在小微信贷风险管理过程中出现的问题和原因，问题主要为：小微信贷客户经理配置不科学、小微业务风险规避措施存在很大局限性和贷后管理与资金流向监管不足，造成的问题原因为：信贷人才队伍建设不完善、银行与小微企业之间信息不对称、贷后管理机制不完善和风险管理文化缺失。最后针对性地提出了相应的风险管理对策，主要给出了四项建议，分别为完善小微信贷客户经理建设体系、创新信贷服务新模式、加强贷后风险管理和加强风险管理文化建设。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景
小微企业是国民经济和社会发展的新生力量，是扩大就业，改善人民生活，促进企业家精神和创新，促进投资和促进消费的重要力量，它们在稳定增长，促进改革，调整结构，对于促进人民的生活水平提高以及稳定社会经济环境方面起着非常重要的作用。根据第四次经济普查结果显示，2018 年末我国的中小企业数量大概是 1807 万家，占所有企业总数高达 99.8％，数据显示中小企业吸纳就业人数为 2392 万人，占 13.2％，小型企业占 154.39 亿人口的 85.3％，总量规模不断扩大。截至 2018 年底，中小企业吸收了 2.33 亿员工，占企业员工总数的79.4％，总资产达到 402.6 万亿元，占企业资产总额的 77.1％，年营业利润 188.2万亿元，占企业年营业利润总额的 68.2％，吸纳就业和促进经济增长作用明显。
但是，最近几年我国经济发展国内外都面临挑战，国际发展环境愈发恶劣，国内产业发展急需创新发展升级，国内经济下行压力增加，使小微企业的管理困难显着。研究表明，向小微企业提供贷款的困难和不畅是限制中小企业发展的重要瓶颈。在我国发展的现阶段，小微企业的主要融资渠道就是通过银行获取信贷资金。但是，以前我国的商业银行贷款主要是公司贷款，以大中型企业为主要服务对象。在实际工作中沿用了传统的大中型信贷客户的模式，发展小微企业业务的起步时间相对较晚，投入的资源相对较少，此外，中小企业通常自身实力薄弱，公司治理健全，财务管理不规范，缺乏财务信息，信用记录缺乏等，对于商业银行的小微企业信贷业务实际运营过程中，小微企业的信贷风险管理薄弱，管理成本和难度相对较高的问题。
对 C 银行 H 分行来说，如果正在为小微企业开发信贷业务，对风险管理的工作认识不到位，忽视了对小微企业贷款风险管理工作，在扩展小微企业的信贷业务时，很容易造成小微信贷的不良贷款，对银行造成很大的经济损失。因此，在 C 银行 H 分行开展中小企业信贷业务的过程中如何增强小微企业信贷风险管理水平，制定合理的风险管理对策，有效减少因为小微信贷不良贷款带来的经济损失，确保小微企业信贷业务稳定健康发展，同时助力小微企业发展成长，是 C银行 H 分行必须解决的风险管理问题。
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1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
与国外成熟的小微信贷风险管理体系和丰富前沿的小微信贷风险理论对比，我国小微信贷风险管理的实践和理论研究都比较晚，这是不同的经济发展阶段所影响的，现在很多研究大都偏重于理论研究。在这种情况下，在本文中，我们研究了 C 银行 H 分支机构的小微信贷业务的风险管理措施，结合国内外研究成果，从事实中寻找真相，通过分析 C 银行 H 分行的小微信贷业务现状，结合调查问卷数据分析结果，探究发现影响该行小微信贷风险管理的问题和原因，最后针对性的提出了相应的管理对策，最终目的达到防范小微信贷不良贷款的产生和经济损失，促进 C 银行 H 分支机构的小微信贷业务的可持续发展。因此，针对 C 银行 H 分支机构研究小微企业的信用风险管理措施，不仅可以为 C 银行 H 分行发展小微信贷业务提供理论支撑，从地级市的实践角度出发，加强了国内小微企业信贷业务风险管理措施有关的研究成果。
1.2.2 现实意义
对小微企业来说，如果商业银行解决了小微信贷的风险管理问题，避免了小微信贷的不良贷款和经济损失，那么银行更有动力小微企业提高信贷服务，从而大大提高小微企业贷款的可得性和降低获得贷款的综合成本。对于银行来说，通过分析小微企业各个方面的特征，了解其发展阶段不同的信贷需求及用途等信息，结合实践工作经验和有关的信贷风险管理理论，探究小微企业信贷业务风险管理良方，在发展小微信贷业务的同时，基于一定风险下获得最大收益。对于 C银行 H 分行可以将小微企业信贷作为转型发展的重要机遇，通过不断深化小微信贷风险管理水平，来保证自身健康平稳的发展，提高可持续发展小微企业金融服务的能力,以更好地解决小微企业融资困难的问题,对落实国家政策、促进经济转型发展，为社会做出应有的贡献。
图 1-1 技术路线图
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第 2 章 核心概念与相关理论
2.1 小微企业
2.1.1 小微企业概念界定
小型企业、微型企业和家庭作坊这样的企业总称就是小微企业。按照《中小企业划型标准规定》（2011）内容，中小企业为以下三种类型：中型、小型、微型。详细的划型标准规定，主要是根据不同的量化指标和不同行业经营特点所决定的，量化指标主要包括：员工数量，经营收入，资产数量等。例如，就批发行业而言，在职员工数量要求在 200 人以下，或者营业收入水平在 400 万元以下，这样的企业是小型和微型企业。如果满足了在职员工数量超过了 20 人，同时营业收入水平必须在 5000 万元以上，这样的企业可定义为中型企业。在职员工人数达到 5 个人以上，同时营业收入水平是 1000 万元及以上的为小企业。在职员工人数 5 人以下且营业收入水平 1000 万元以下的企业，是微型企业。例如，对于零售行业来说，在职员工人数如果少于 300 人，或者营业收入水平低于 2 亿元的企业，是微型，小型和中型企业，如果其中在职员工人数在 50 人以上，同时营业收入水平满足 500 万元及以上的企业，是中型企业。在职员工人数在 10 人以上，或者营业收入水平在 100 万元以上的企业，是小型企业。在职员工人数在十人以下，或营业收入水平在一百万元以下，这样的是微型企业。在实际的信贷业务中，一般小企业信贷是指单个账户的银行借款金额在 500 万元以下的，公司资产水平在 1000 万元以下，或者就是企业的整体信贷水平在 500 万元以下，年销售收入为 3000 万元等各种在市场上从事商业活动的法人公司和个体工商户的贷款额度。小型低利润企业的税收概念主要包括三个标准，从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事全国非限制和禁止产业，年应税收入不超过 300 万元，同时还要满足以下条件：在职员工人数 300 人以下，资产水平 5000 万元以下的是小型低利润企业。
图 2-1 C 银行尽职调查工作流程
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2.2 小微企业信贷风险管理理论
风险是未来的不确定性。商业银行做的每笔小微企业信贷业务都有某种程度的不确定性，小微企业支用贷款后，如果到期不还款则会形成不良、导致银行收入减少。价值最大化被看作任何企业的经营目标，商业银行也一样。因此，商业银行必须通过风险的管理过程来创造价值，才能得以生存和发展。同时，商业银行必须通过风险管理过程创造价值，才能生存和发展。同时，作为具有商业风险的企业，商业银行在衡量其创造价值的能力时，不能简单地追求利润最大化或竞争规模扩张，而必须综合考虑风险因素和资本成本的影响，引导各级机构稳健经营，实现价值最大化。只重规模、不顾质量的粗放式经营，势必损害商业银行的长远利益。小微企业的信贷风险是指由商业银行发行的小型和微型企业贷款的隐性损失的可能性。它主要是指由于借款人未能及时偿还贷款本金和利息而给贷款银行造成的损失。小型和微型企业的信贷业务风险主要面临两大风险：信用风险，操作风险。
2.2.1 信用风险
对于银行来说，小微企业的信用风险就是小微企贷款合同义务，从而造成了银行的经济损失的风险。小微信贷业务的造成的信用风险的影响因素主要有以下几个方面：
小微企业自身的影响因素。从小微企业的自身看造成信用风险的主要原因有：(1)生存能力差导致风险抵抗力弱，违约概率增大。一是虽然小微企业规模比较小，可以快速根据环境的变化而改变，这是其有点，但是由于资本规模小，信息和战略管理能力差而容易受到宏观经济形势和行业变化的影响，他们抵抗风险的能力很弱。二是小微企业在现实经营过程中，容易受到环境影响，具有很多不确定的变化。小型和微型企业在实际运行发展过程中，喜欢随着社会的短期发展方向进步布局和发展，这样一旦社会发展方向改变，极易受到冲击，从而使得企业经营陷入困境，最终导致小微企业贷款业务发生违约。小微企业主要是处于产业链的末端，易受上下游企业经营变化等不利因素影响。受化解产能过剩，降低产品库存水平，金融机构减少杠杆等政策变化的影响，传统的企业发展速度降低，受到外部的因素制约逐渐增多，例如环保这样的影响因子。比如核心大中型企业，他们一般有较多的上下游供应链企业，如果他们的发展经营出现了问题，那么为产业链中的大中型核心企业提供上下游支持和加工销售的小微企业，也会跟着变化，企业经营会变地逐渐糟糕，从而影响企业贷款违约。在外部环境发生较大变化的情况下，其生命周期比大中型企业的生命周期短得多。事故或紧急情况可能会导致正常的小微企业陷入困境甚至关闭。这些事件正在发生前商业银行通常很难及时预测。
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第 3 章 C 银行 H 分行小微企业信贷风险管理现状分析......................
