本文是一篇管理论文，本文以QN担保公司为研究对象，按照“提出问题→分析问题→解决问题”的研究思路，对QN担保公司的客户信用评价方法深入分析并提出改进建议和措施。
第1章绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
中国的中小企业自国家实施市场经济开放政策以后开始异军突起，成为我国国民经济持续增长的重要推动力，也创造出我国经济几十年时间实现快速腾飞，让我国经济实力从队伍末端直接跃居世界前列的奇迹。为了帮助我国中小企业更好更快的发展，解决中小企业长期以来一直面临的融资困境，我国政府投入了大量资源用于推动地方信贷和融资担保等金融业务，为中小企业创造更好的融资环境和拓宽融资途径。
为了帮助担保行业更好更快的发展，国家给予国内担保机构许多政策上和经济上的支持。除了为担保行业提供专项补贴资金外，国家还为国内符合条件的担保公司发放专项贷款进行支持，此外国家还主动免除了作为非盈利性担保试点项目的政府税费，从行业资金到国家政策方面都为国内担保行业的机构提供了优惠条件。不仅如此，政府还主动扶持地方性担保公司试点全新的担保业务，通过把担保业务与投资基金、小额贷款、风险投资等金融服务产品相结合，为地方中小企业搭建一个金融产业链闭环，通过不同的金融服务产品组合满足各种类型中小企业的资金需求。同时，政府一直致力于构建一套银保共享的风险评估和风险分担的机制，为银行和担保公司开展中小企业服务进行有力的补偿，并着手建立一个多层次、区域性的信用担保业务体系，为中小企业提供快捷、优质的服务。
1.2 研究综述
随着担保行业的不断发展，关于担保客户信用风险评价研究的深度和广度不断加大，在担保客户信用风险评价方法的研究中，国外相对国内而言研究起步时间更早，累积的研究文献和研究深度较国内而言也更为深入。在担保客户信用风险评价发展的过程中，国外的相关研究一直走在了行业的前列，其中围绕着几个核心评价指标演化出了很多优秀的客户信用评价方法和评价体系。
1.2.1 国外研究现状
（1）关于企业信用评价指标的文献综述。
Rasa Kanapickiene & Renatas Spicas（2019）长期致力于小微企业信用风险评估模型的研究，其通过构建的小微企业信用风险评估模型来分析并甄别小微企业的信用风险，并针对模型的运用实践过程和评价结果提出对应的改善小微企业信用风险管理的建议。他们构建的评价模型在金融领域中有着较为广泛的运用，并为金融机构提供各种参考数值来衡量评价的效果。他们提出的评价模型重点关注了小微企业信用风险的几个重要影响因素，例如融资经营、借款人的状况、资金用途、贷款期限、贷款利息、贷款人资信状况、抵押物价值以及外部环境的变化等因素，这些指标的选取为本篇论文的研究提供了很好的参照。
Wang Jiachen（2021）在开展中小微企业信用风险评估和信用决策的研究过程中，重点探讨了企业信用评价指标选取的范围问题。他认为进行企业信用评价的过程中，评价指标的选取不能过于局限，他模拟了多个一级指标和二级指标构成的信用风险评价体系，在对选取的一级指标之间的关联性和相互影响进行充分甄别和筛选后，以同样的思路对二级指标的选取过程进行甄别和筛选，最终构建了由多个财务类指标和非财务类指标结合而成的评价指标体系。该指标体系结合了定性分析和定量分析方法，指标选取融合了财务和非财务指标，综合之后把企业的财务因素和非财务因素均纳入客户信用评价的考量范围内，从而构建出一个更为系统、全面、专业的中小微企业信用风险评价体系。评价体系建立之后，通过结合实际案例来进行信用风险的分析，并针对评价结果针对性的提出能够有效改善客户信用风险管理的工作举措。目前该研究成果广泛运用于金融领域，帮助众多的金融机构进行客户信用评价工作，并能够有效衡量客户信用评价的效果。
第2章 相关概念与理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 信用风险的概念
信用风险也是通常说的违约风险，是指在交易中，交易一方未能根据合同约定履行相应义务而给交易的另一方造成经济损失后果的一种风险，它在金融风险中处于最重要的地位，具有不对称性、累积性、系统性、内源性四个主要特征。 信用风险具有狭义和广义两个方面，双方在交易中由于未履行义务产生的违约风险称之为狭义的信用风险；由于双方在交易中的信用变化而带来的风险称之为广义的信用风险。综合来讲，信用风险就是债务人没有按照约定履行对债权人的义务而产生损失的可能性。本文中的信用风险主要是指被担保人不能按期向银行等出借方还本付息而导致担保机构承担代偿本息责任的风险。
2.1.2 信用评价的概念
信用评价是对评价对象的信誉状况和偿债能力的一种评判，其主要目的是为了有效地控制信用风险。本文进行信用评价的对象是申请融资担保服务的企业，信用评价工作的主要内容是担保公司对受保企业的信用行为进行分析和评价的过程。评价的主要内容包括对企业基本情况的了解，对企业营运能力、偿债能力和盈利能力等数值指标的收集和分析，对企业政策环境和未来发展状况的预测等方面。开展评价工作的主要方式是收集评价对象的各项指标，依据一定的评判标准对评价对象的信誉情况和偿债意愿等进行决断，结合收集到的相关信息和自身的经验判断对评判对象的信用风险状况进行判断，并以判断的结果作为客户筛选的重要依据。进行信用评价分析有利于担保公司降低业务风险，通过信用评价可以有效降低担保业务双方的信息不对称性，从而降低担保公司代偿风险的发生，最终有效提高担保公司自身的资金安全。
2.2 理论基础
2.2.1 信息不对称理论
信息不对称理论是指在大量信息充斥的市场之中，作为市场个体的企业或者从业人员对于市场信息的了解是不全面的。通常来说，能够通过各种渠道掌握到更多信息的人，往往在市场竞争的过程中因为获取的信息更多而得到竞争优势，处于市场优势地位。反之，获取信息较少的一方，则因为掌握的信息不全面而在市场竞争中处于较为被动的位置。根据这一理论基础，在市场交易的过程之中，由于卖方往往比买方拥有更多的信息，卖方凭借手中丰富的信息资源往往会采取有偿的方式将信息“卖给”需求的一方，或者刻意的隐瞒交易过程中对自己不利的信息，从而获得超出公允价格的高额收入。事实上，信息的贫乏一方也会采取各种手段尽可能的从市场上或者卖方手中获取对自己有用的信息，以降低自己的市场交易成本。一般来说，市场信号的传递可以有效的缓解因为信息不对称所带来的不利影响。
在担保行业当中，在被担保人向担保公司申请融资担保服务的过程中，被担保人与担保人在了解担保企业实际情况和相关信息的过程之中往往都存在着信息不对称的问题。被担保人往往都比担保人更加了解自己的信用风险所在，在融资担保业务过程中，受保企业绝大多数都已经经过金融机构的信用审查不符合相关的信贷政策后才会选择通过担保公司增信来获取银行授信，因此这类企业往往都存在着内部管理不规范、财务制度不健全等问题。金融机构为了在发展业务的同时能够规避融资风险，降低银行坏账的发生率，通常情况下会建议这类客户通过担保公司增信来获取银行的授信服务，这就是担保公司融资担保业务的主要业务来源。受保企业和担保公司双方信息不对称的问题，本质上而言就是银行信贷市场的失灵，银行想要有效的解决这个问题，就必须通过引入第三方金融机构的信用保障来解决信贷市场上供需双方存在的难题，而担保公司就是扮演者这个第三方金融机构的重要角色。在担保公司介入银行的信贷业务之后，受保企业的贷款发生违约时，担保公司就要作为代偿人向银行支付受保企业的贷款本息，保证银行的信贷资金安全，有效的为银行缓解了信贷业务的压力和风险。而担保公司必须在完成代偿工作后，才能向受保企业进行追偿，从而成为了整个融资链条上风险和压力汇聚的中心点。
第3章 QN担保公司客户信用评价方法现状及存在的问题 ......................... 22
3.1 QN担保公司概况 ................................. 22
3.1.1 QN担保公司基本情况简介 ......................... 22
3.1.2 QN担保公司客户群体状况 ......................... 23
第4章 QN担保公司客户信用评价方法的改进设计 ................. 33
4.1 客户信用评价方法改进的基本思路................... 33
4.2客户信用评价方法指标类型的改进.............................. 34
第5章 改进后客户信用评价方法的应用及保障措施.......................... 51
5.1 改进后客户信用评价方法的应用——以X公司为例 ...................... 51
5.2 改进后的客户信用评价方法评价.......................... 58
第5章 改进后客户信用评价方法的应用及保障措施
5.1 改进后客户信用评价方法的应用——以X公司为例
（1）X公司的情况简介
X公司是一家牛肉、猪肉系列产品深加工企业，目前专注于为全国各大型快速食品品牌企业贴牌生产牛肉制品，自有品牌为“苗乡牛”。X公司一直倡导“先生存，后发展”的经营发展思路，以依托品牌企业的品牌效应，贴牌生产以增强企业产品的知名度，在此市场烘托下发展自有品牌，避免市场化盲目竞争。
X公司属自然人独资的有限责任公司，公司占地面积56.2亩，项目总投资6420万元，其中固定资产2852万元，单班年产800吨牛肉、猪肉系列产品，单班生产年产值9000万元，单班生产年净利润1000多万元，可上缴税金近300万元，公司基本信息如下：
第6章 研究结论与研究展望
6.1 研究结论
随着市场经
