本文是一篇管理论文，本文基于W银行，通过材料查阅、个案分析、模型测评的方式，剖析其信用风险管理的问题，分析问题成因，并提出了信用风险管理优化对策研究。
1绪论
1.1研究背景和意义
1.1.1研究背景
在新中国改革开放的进程中，我国建立了中国特色社会主义市场经济体制,并在实践中不断发展和完善，国民经济水平也在不断提高和快速增长。在这个探索的过程中，新的市场经济体制替代了原有的计划经济体制，但应与新的市场经济体制相匹配的信用体系并未得到充分完善。在这其中，商业银行信用风险管理一直以来都被认为是银行在日常经营发展过程中必须面临的首要问题,特别是在当今国际金融市场全球化的背景下,商业银行更加急迫地需要不断全面提高自身的信用风险防控管理水平,以应对金融行业面临的各种风险和挑战。但是从最近几年的形势来看,国内不少中小型商业银行贷款坏账发生比例开始逐步地上升,不良贷款违规事件频频对外爆发,商业银行的不良信用风险日益明显突出,金融监管部门对银行信用风险管理存在的问题和发生的违规行为处罚力度也在不断地加大。例如,2018年上海浦东发展银行股份有限公司成都分行被处罚4.62亿元,原因是：上海浦东发展银行股份有限公司成都分行为隐瞒巨额不良贷款,通过编造虚假目标、擅自批准、分拆多笔贷款等违规方式,非法开展贷款等交易,共向约1500家空壳公司提供贷款775亿元,以换取相关公司出资承担本行不良贷款。类似事件表明,目前我国商业银行信贷风险管理中还是存在着很多问题,信贷风险的潜在风险较大仍然不容忽视。
由于种种历史原因,我国商业银行的信用风险管理水平并不高，信用风险管理始终是我国银行管理中的一个较为薄弱的环节。简单地说，问题主要表现在：银行的规模扩张、管理质量、约束机制与资产实力、业务发展、激励机制均不相匹配。在理论上，学者们研究出了很多种衡量商业银行信用风险的方法,但在实践中商业银行管理者们仍存在对信用风险衡量标准认识不深刻、评价指标体系建立不完善、评估度量不准确等不足。尤其是随着互联网信息技术的迅速发展,商业银行业态产生了互联网银行,虽然借助信息网络技术，互联网银行融合了科技金融不断飞速发展，但其作为银行的本质属性并未发生根本变化。互联网银行作为传统商业银行的重要补充形式,其信用风险管理水平和信用风险评价方法应同样受到瞩目。
1.2文献综述
1.2.1国外研究现状
国外关于银行信用风险管理的研究较早，成果较为丰富，主要集中在以下几个方面：
（1）关于商业银行信用风险的研究
Stiglitz（1981）认为,银行的大部分信贷风险是由道德风险和逆向选择造成的。道德风险描述了一种合同不稳定或不完整的情况,这意味着在信息不对称的情况下,不负责任的经济行为人不会承担其行为的所有后果,在最大限度地实现自身利益的同时,他们会采取对他人不利的行动。逆向选择是指在市场交易中的一方为了自身利益而使用比另一方更多的信息,从而在与另一方签订交易协议时增加损害另一方利益的倾向。当贷款人非常清楚自己的信用状况,并在向银行申请贷款时故意隐瞒对借款人不利但对自己有利的信息时,就会发生道德风险。伯杰乌德尔（Berger Udell,2019）指出,银行更喜欢选择能够被收集更多信息的贷款人,不喜欢并且抵制能够被收集较少信息的贷款人。Lackovie（2016）通过对商业银行与大数据的关系的深入研究和分析,发现当前的市场竞争在社会环境、经济环境、政府情况等多重因素的影响下变得越来越激烈，监管体系也正在收紧。在这种情况下,商业银行需要通过应用大数据来提高自身的动态性和市场竞争地位。
（2）关于信贷集中度的研究
Stiglitz等（1981）建立了基于不完备市场条件下的贷款发放模型，结果表明，由于信息不对称现象的存在，银行作为信息不对称的一方，很难对其贷款者进行准确的评估，而中小企业的风险承受能力相对较差，即使愿意提高利率支付更多的利息，也难以获得银行的贷款。Robert等人（1999）发现，大银行往往会把钱借给大公司，从而使小企业难以获得资金。他们还建立了银行设立年份与放款的关系模型，并对其进行了实证分析，结果表明，随着银行经营时间的延长，银行更容易将大公司作为贷款的目标客户。Ubertian等人（2009）建立了一种新的衡量贷款集中风险的新指标，用于研究行业、地区和客户分布不均导致的银行贷款集中度风险，并对其进行了实证分析和对比。
2相关概念界定及理论基础
2.1概念界定
2.1.1商业银行
风险风险是事件发展过程中发生某一特定情况的一种不确定性。商业银行的风险是由于商业银行业绩的不确定性,使银行的实际收入偏离预期收入,不能产生损失或额外收入。根据风险因素,商业银行的风险通常可分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险、声誉风险和战略风险等。
2.1.2信用风险
经济活动的正常开展离不开信用，信用是能够履行约定的被信用程度，作为经济活动的重要一环，商业银行以信用作为基础和前提。信用风险又称违约风险,是指由于借贷活动的不确定性而导致交易对手履行其义务的能力。
存贷款是商业银行的天然信用活动，广义的商业银行信用风险既包括银行面临的客户违约风险，也包括客户面临的银行违约风险。在贷款交易中，当借款人在债务到期时无法按照约定归还贷款，即会产生信用风险。在存款活动中，当存款人提款时银行没有足额的资金进行兑付，同样产生了信用风险。存款担保制度的存在可以在一定程度上保护存款人的需要。这意味着,接收存款的银行和金融机构支付保险费,并设立存款保证基金，发生风险是可以将存款及时返还存户,并采取必要措施妥善保管存单、存单,保证资金安全。在中国,自2015年5月1日起,存款保障条例已经发布,支取限额为50万元,为99.63%的储户提供了充分的保障。因此,我们所说的银行信用风险一般是一个狭义的术语,也称信贷风险,仅指贷款活动中银行可能面临的客户到期无法归还债务的风险。
2.2理论基础
2.2.1信息不对称理论
美国科学家埃克洛夫、斯宾塞和斯蒂格利茨最早提出了信息不对称理论，成为了经济学中最重要的假设之一。该理论涉及参与各方如何看待交易并理解市场交易中的信息差异。在交易中,通常信息最多的一方获胜。
在信用关系中,通过各家商业银行的公开信息，借款人可以充分了解各个贷款人的政策、制度和信息,同时又充分掌握自己的信用状况、贷款状况、能够还款的期限等,但贷款人可能不完全了解对方的立场，从而造成了信息不一致。信息不对称会导致选择不当和道德风险。道德风险是指一方为实现自身利益最大化而在经济活动中实施的不当行为。在信贷双方中,借款人为了能够获得或者获得更高的贷款额度,通常会掩饰自身不利于贷款机构的信息,达到和贷款机构签订协议的目的,一旦成功获得贷款,贷款机构的信用风险就会增加。因此,信息不对称是信用活动中需要解决的核心问题。
2.2.2风险分散理论
风险分散理论认为,当投资过于集中时,并不能得到可观的利润收益,反而容易发生集中风险,因此应将投资分散在多个不同主体,从而降低因单个风险事件导致整体利益受损的概率。风险分散是起源于投资学中的理论,投资多样化即是风险分散促使的结果。
在信贷关系中,贷款机构如果发放的贷款过于集中,则会发生较高的信用风险。例如,若商业银行发放的贷款集中于同一行业,当发生行业衰退时,贷款机构则集中性地面临贷款难以收回的情况。因此为避免对同一行业、同一地域、同一类型等借款人发放过于集中的贷款,贷款机构也会分散信用风险,根据科学、合理的分配比例,在不同类型的借款人中发放贷款,从而分散信用风险。
3 W银行信用风险管理现状及存在的问题..............................20
3.1 W银行简介.............................20
3.1.1基本情况.......................................20
3.1.2组织架构...................................20
4 W银行信用风险管理改进的对策....................................28
4.1进一步完善社会信用体系建设........................28
4.2在战略转型中完善集中度指标...................................28
4.3创新贷款担保制度.....................................28
5结论...........................38
4 W银行信用风险管理改进的对策
4.1进一步完善社会信用体系建设
个体的发展离不开环境，W银行信用风险管理的问题有一部分外部因素的影响，那么提高其信用风险管理水平也需要依赖外部环境的改善。我国征信业较西方发达国家起步晚数百年，传统征信是随着市场经济发展的漫漫过程逐步发展起来的，在过去40年的市场经济探索中，无论从时间或市场环境看，我国征信业在技术认同和法律授权及保护方面都存在很多不足。一是征信法律制度不健全，目前我国仍然缺少核心信用法律，顶层制度仅为2013年国务院颁布实施的《征信业管理条例》，亟需出台与当前发展阶段相适应的法律条款，规范互联网金融、消费者和商业银行各方的合法权益。二是各家商业银行征信内控制度不健全。多数银行仅明确了征信系统数据录入、报送、纠错、报告查询等操作性内容，而对严格系统安全管理及内部查询管理程序、保障客户个人信用权益的内容较少。三是目前征信体系仍未互联互通，很多第三方征信机构数据割裂，数据碎片、孤岛化严重。2021年蚂蚁花呗等加入央行征信，广州等地开展深度融合区块链技术的“征信链”建设，需要进一步建立信用共享机制，完善信用体系建设。
5结
