本文是一篇项目风险管理论文，本文首先梳理归纳项目管理、风险管理和信息不对称等相关理论工具，从理论层面对项目风险和项目风险管理等相关概念的内涵进行了辨析，系统阐释了项目风险管理的内容、类型、全过程及其特征。
1绪论
1.1选题背景与意义
1.1.1选题背景
旅游业是发展经济、增加就业和满足人民日益增长的美好生活需要的有效产业，不仅能够大幅提高人民生活水平，也是国民经济的战略性支柱产业。早在2009年政府已经明确了旅游产业在国民经济发展中的战略性地位。2017年政府工作报告中首次提出“全域旅游”，这一概念的目的在于通过文化产业、旅游产业等相关产业的融合，带动和促进当地经济社会协调发展。2018年3月，国务院发布了《关于促进全域旅游发展的指导意见》，特别强调了全域旅游的推动与发展，并确定了特定区域作为完整的旅游目的地，其目的在于全面优化当地的旅游发展环境，实现区域内部旅游业转型升级。2022年4月，国务院发布了《关于进一步释放消费潜力促进消费持续恢复的意见》，强调了要加大文化和旅游消费的推动力度，积极发展绿色消费，充分挖掘县乡地区消费潜力，这些都是重要的措施。综上，旅游业对扩大内需、稳定消费基本盘、促进产业转型升级和拉动经济效益都具有重要而深远的意义。
经济快速的发展和人民生活水平质的提升，日益增长的美好生活需要和物质文化需求变得空前壮大，与之伴随的是旺盛的文化旅游消费需求。但与此同时，不可忽视的是当前我国旅游产业发展还面临着诸多困境，其中最为关键的是文化旅游项目本身的特性，即前期投资高、且回报周期较长。从需求端看，当前我国的旅游市场需求呈现阶段性、多变性的特点，一定程度上增加了文化旅游项目预期收益的不确定性；从供给端看，文化旅游项目及产品有效供给不足、同行竞争大和多业态联动不足，并且存在产品同质化严重、创新程度不足的缺点。此外，由于回报周期长，多以政府财政资金和银行贷款为主，社会资本占比较少，因此资金短缺、融资渠道单一等问题也比较突出。不难发现，由于旅游产业及其项目自身的特性，加之项目管理全过程的多环节、长周期、高投资，以及涉及面广的利益相关方，文化旅游项目的开发运营本身就具有一定的风险，而市场需求、外部环境和政策变化将进一步加剧项目风险和不确定性。因此，对于文化旅游项目而言，风险管理和控制是项目开发、建设和运营过程中的核心内容。
1.2国内外技术现状
1.2.1国外技术现状
（1）项目风险管理研究
Kim et al.（2011）通过对大量实证案例的比较分析，指出项目风险管理的关键在于对核心要素的科学管控，包含项目建设成本、质量和时间，以及项目风险管理过程涉及的多个组织及利益相关方等方面[1]。Mohammad Moeini et al.（2014）提出了一个基于计划行为理论(TPB)的风险响应模型，旨在探讨风险感知问题。该模型涉及行为态度、感知压力和感知控制三个要素[2]。Rahman Soofifard et al.（2016）依据风险相关性的分析基础，从预期风险损失和风险相关两个方面选择风险应对策略优化模型。首先，预期效益和风险之间的依赖性比各自的方向更加敏感。其次，若忽略风险相关性，将降低预期收益，并增加项目实施成本[3]。Chern et al.（2016）进行了关于信息系统项目的研究，并利用生命周期理论分析了影响风险变化的相关因素，指出需要从网络理论评估不同阶段的项目风险相关性[4]。Jennifer Firmenich（2017）结合新制度经济学和管理学相关理论，构建基于“建构主义”的可定制的项目风险管理框架，目的在于强调框架的有效性和可行性[5]。Biljana Stosic et al.（2017）运用苏格兰皇家银行的结构性风险分解方法，对项目风险的识别工具、方法进行了优化[6]。Charlie et al.(2020)提出通过对建筑和国防等领域的项目管理工具和方法进行系统整理，改进项目风险管理的识别工具和方法，并建议减少组织在项目管理方面的支持，这些方法和工具有助于成功评估项目的可行性[7]。Darance et al.（2017）从风险管理的视角出发，着重探讨了风险管理对于企业绩效的影响，结果发现，风险识别对项目的影响可能是正向的，也可能是负向。换言之，风险识别的影响本身是中性。因此需要对项目全过程的风险系统分析[8]。Eric Forcael et al.（2018）结合生成概率和严重性指数，认为建设工程项目的主要风险因素涉及预算编制、项目施工基础条件、工程进度分解，以及设备故障等方面[9]。
2理论基础
2.1相关概念
2.1.1风险
风险的含义最初由美国学者海恩斯提出，常见于保险行业。关于风险的定义，美国学者A.H.威利特指出，风险是对于不期望出现的事件及其产生的未知性的表现，且其具有一定的客观性和不确定性。而奈特认为风险虽然具有不确定性，但可以通过量化的方式为每一个可能的结果测算其发生的可能性。韦氏词典则更倾向于从损失的视角阐释风险，认为风险是发生损害的一种概率或可能性。也有研究综合了损害和暴露，指出风险是损害及其发生的频率和概率的加成。可以看到，目前学界对于风险的定义主要集中于不确定性和损失两个方面，在本文中，风险一般指为了实现既定目标所需要承担的一系列不确定、不可预料的客观因素的总和，涉及经济、财务和自然破环等多方面的损失。简言之，风险意味着事件结果和预期目标之间的负偏离影响的综合。
2.1.2项目风险
项目风险，通常指一个组织在特定期限、人员、财力和其他资源的约束条件下，为了实现项目目标所需要衡量的一系列影响或干扰项目进度、项目质量和预期目标等方面，且导致负面结果的各种因素的总和。一方面，由于项目的特殊性如周期长、范围广，涉及可行性研究、设计、施工组织和运营管理等多个环节，因此项目本身就具有较大的不确定性和风险。另一方面，项目风险还涵盖外部环境的突变导致的差异化风险，例如利益相关方、政策变化、自然环境和条件等不可抗力因素。同时，还需注意的是，项目的内部和外部风险并非是单一的线性关系，相反地，在项目推进的不同阶段，更多呈现的是复杂的、动态的、相互影响、不断变化的长期态势。通常具有以下特点：客观性和普遍性、概率性、双重性、可预测性和复杂多变性。
2.2项目风险管理
2.2.1项目风险管理的概念
项目风险管理源于对项目风险的管控，在充分识别和评估项目风险的前提下，科学运用风险应对措施和技术工具，对可能发生的各类风险进行有效管控，并建立系统、全面的风险应对措施体系，确保各个流程的有序推进及项目总体目标的实现的综合性管理工作。从管理过程看，项目风险管理是对项目各个环节的风险因素开展量化识别和科学评估的过程；从管理方法看，项目风险管理是通过识别和管控潜在事件，预测风险可能出现的概率的系统方法，涉及经济学、管理学、运筹学、系统论、概率统计论和信息论等跨学科理论基础和技术工具；从时间维度看，在整个项目的生命周期中，项目风险管理扮演着非常重要的角色，涵盖不同阶段、不同需求、不同利益方的多风险因素管理。
综上，项目风险管理的关键在于采取一系列优化和管控措施来应对可能影响项目周期、质量、预期目标，以及经济和社会效益等的潜在威胁和不确定因素。其目的在于通过管控项目风险，降低甚至避免可能出现的经济、社会、时间成本等损失。同时确保以最低成本实现预期目标，保障项目各个环节的有序推进。从内容上看，项目管理和项目风险管理的范围和侧重点不同。项目管理关注的是项目的合理性及其变更的必要性；后者更多侧重的是各个环节的风险因素的甄别和评估。从项目目标、成本和周期看，项目管理和项目风险管理具有一致性。从项目设计规划看，项目风险管理是项目管理的前提和基础，能够大幅降低项目管理的不确定性和未知性，为可行性研究和管理计划的确定提供了现实依据。
3 Q公司雁荡山景区项目概况及风险管理现状 ...................... 14
3.1 Q公司雁荡山景区项目发展概况 ...................... 14
3.1.1 Q公司概况和项目建设背景 ..................... 14
3.1.2 项目组织机构 ................. 15
4 Q公司雁荡山景区项目的识别与评估 .................. 25
4.1 Q公司雁荡山景区项目的风险识别 ................... 25
4.1.1 项目风险识别原则 ............................... 25
4.1.2 Q公司雁荡山景区项目风险识别过程 ....................... 26
5 Q公司雁荡山景区项目风险管理的应对与监控措施 ....................... 49
5.1 Q公司雁荡山景区项目风险管理的应对措施 ............................. 49
5.1.1 项目重点风险因素应对措施 ............................ 49
5.1.2 项目其他风险因素应对措施 .............................. 53
6 Q公司雁荡山景区项目风险管理的对策实施保障
6.1组织保障
第一，强化风险管理知识，全面提升风险管理意识。当前雁荡山景区项目风险管理仍存在管理人员对项目风险的认知度较低，且对风险管理的重视程度严重不足等问题。事实上，正确认识文化旅游项目的特殊性及其风险特点是项目顺利建设的首要前提。一方面，项目开发主体的管理人员应当树立客观科学的风险观念，具备一定的风险管理知识。在此基础上，充分把握文化旅游项目的特殊性，了解并厘清项目风险产生的本质原因，实现项目风险管
