本文是一篇项目风险管理论文，本文通过运用合理的风险管理方法，分别对 LNG 项目进行了系统的风险识别、风险评估与评价、风险应对与控制、风险改善与建议，得出了 LNG 项目在保证质量、进度及成本三方面基础情况下的设计、资源、组织管理、财务及安全等五大类四十小类的风险因素，并运用风险评估与评价方法详细评价了各风险因素的影响及重要程度，得出了设计风险为最重要风险的结论，其次组织管理风险、资源风险、安全风险、财务风险重要程度依次排列，根据风险评估与评价的结果有主次地对风险做出一一对应的应对策略，并形成一定的控制体系、预警方案，最后提出了建设良好的管理环境、加强风险意识、建立风险管理考核机制、强化信息沟通和完善相关管理体系等五方面的改善策略和建议。通过风险识别、评估与评价的结果来看，与项目本身的客观评价结果是基本吻合的，但本文的结论更加体现了运用风险管理的方法将项目整体的风险因素、权重及解决措施进行量化的必要性。
1 绪论
1.1 研究目的及研究意义
（1） 大型企业风险管理意义
21 世纪以来，中国大型企业在市场化经济总格局中占比重越来越高，对中国 GDP的突飞猛进贡献了不可忽视的力量，大型企业的迅速发展彰显出大型企业的空前发展脚步，展示出国家企业实力逐步攀升。D 公司作为中国造船集团下的大型央企，为我国的船舶事业发展做出了巨大贡献。大型企业工程规模庞大，内部结构较为复杂，组织部门繁多，人员较多，在当今严谨的经济和生产形势下，D 公司面临的挑战较多，当前我国大型企业承担的工程任务繁重，项目风险相比于中小型企业形势更加严峻，再加上员工规模大，整体风险意识不高，尤其在新冠肺炎疫情爆发的时代背景下，全球经济低迷，为 D 公司项目建设带来了不同程度上的风险隐患，同时，发生风险事件的严重程度也较高。在大型国有企业的现状背景下，风险管理研究可改善大型企业风险管理框架，规范大型船舶制造企业风险管理体系，降低大型工程项目风险事故的发生率，对其他中小型企业的风险管理也有点睛意义[2]。
（2） 船舶领域风险管理意义
船舶制造作为大型工程建造项目，相对于其他工程项目有着自身独特的特点，船舶领域在我国硬实力竞争层面占据着非常重要的位置。在目前国内对船舶制造领域的风险管理研究较少的背景下，对于我国造船企业的项目风险管理研究是十分重要的。船舶建造在项目管理的整体管控中存在着大量无法预知的风险因素，这些因素往往很大程度可能造成建造项目的停滞，如果在项目开始前可以准确预测出可能发生的风险因数，并且通过制定相关的措施来预防，这样就可以使发生风险的概率大大降低，另一方面，如果风险确定发生，那么好的风险管理也能将其影响程度降到最低。
（3） LNG 项目风险管理特殊意义
LNG 项目是改进型超大液化天然气运输船舶建造项目，虽然目前文献资料对船舶领域相关管理的研究众多，但对新型液化天然气船的研究较少，尤其在国内领域，对于实际建造阶段的风险管理研究少之又少。LNG 项目相比于其他型号商用船只，其在成本、盈利、质量、进度等方面都有不同的侧重，因其载况、运输介质和用途的不同，导致其在建造技术、周期、成本控制方面都是新的挑战。LNG 项目风险管理的细化，对于液化天然气运输船实际建造阶段的研究，也是一次先河性质的尝试，对于项目后期进入建造阶段有着积极意义。
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1.2 国内外研究现状及发展动态
1.2.1 国外风险管理研究现状
风险作为一种客观存在，不可避免地出现于人们的一切社会经济和其他活动中。虽然可总结和利用各种技术手段来降低风险的影响，但不可能完全将其消除。人们在这个过程中不断积累经验，认识水平得到深化，使得风险系统管理思想初具规模，并在接下来的数十年中形成了相对完善的风险系统管理理论。法国管理学家亨利·法约尔重点关注企业经营管理活动，并明确了风险管理应当纳入经营管理体系中去，他将这一具有开创性意义的管理思想进行了具体的阐述[3]。风险管理问题在商品社会初现雏形时就已经存在，隐藏在企业的生产经营活动中，然而风险管理问题直到上世纪 30 年代，才得到了社会各阶层学者的广泛关注。上世纪 30 年代，美国管理协会首次提出研究风险管理问题的议题，学术界百家争鸣，使得风险管理理论、研究在激烈的探讨交锋中逐渐趋于完善，但有关风险管理问题的探讨仅集中在学术界，参与者多数是学者或学术论坛，缺乏实践意义，真正令风险管理理论走出学术界迈入大企业实践活动中的，是上世纪 60 年代美国杂志中刊登的文章中具体地阐述了风险管理问题的重要性，引起了许多大企业的关注，大企业的身先士卒使得风险管理问题获得了前所未有的关注度，理论支撑实践，实践架构理论，风险管理研究以超凡的关注度再次迅速席卷学术界，得益于风险管理实践者和学者的突出理论贡献与实践贡献，风险管理研究逐步走上正轨，呈现规范化、专业化的趋势，并逐步发展为独立学科[4]。在上世纪后半期，绝大部分风险管理学者意识到一个项目的成功离不开优秀的风险管理，应当将风险管理方法系统地纳入项目建设的过程中去，用以提高项目建设的概率。这一杰出的理论发现使得风险管理研究得到了美国项目管理协会的重视。上世纪 70 年代 80 年代专门的风险管理协会如雨后春笋涌现，发达国家如日本、英国，分别在 70 年代、80 年代成立了日本风险管理协会、工商企业风险管理与保险协会，风险管理研究专业化程度得到了进一步的深化。此外，上世纪 80年代，美国风险管理研究在世界范围内突出重围，具有极强的权威性，不仅在学术上势如破竹，美国学者们根据风险的特性、原理和作用等方面对风险进行不同类别的划分，从而使项目的风险管理水准不断提升。还划分了风险管理的一般准则，如风险与保险管理协会年会上通过的“101 条风险管理准则”，最终成为了标志性的管理准则[5]。
图 1.1 论文研究方法与思路流程图
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2 相关理论概述
2.1 风险基础理论
2.1.1 风险含义
风险即社会生活中可能遭遇到的、将会造成损失的可能性，风险与社会生活息息相关，如在海中游泳时可能遭遇风浪，或高空作业可能会造成人身体上的伤害等，以上事件可统称为“风险”，风险从客观上来看是自然界或人类界存在的，可能会对人或事物造成威胁的因素，由于专家学者认知、理解、研究风险的角度不同，风险的定义大相径庭。从文本上看，渔民出海遇到风浪将产生危险；艄公摆渡遇到大的风浪也将产生危险，甚至室外晾晒衣服时，由于室外风力变大造成衣物掉落的危险。这都是字面理解的风险。风险即可以表现为已经发生了的损失，也可以表现为还未发生或将要发生的损失，这种损失的出现可能是无从避免的随机现象，唯有通过预测风险才能够帮助参与社会实践活动的人、存在于社会实践活动中的物将这种随机损失降到最低。因此，研究风险管理问题的重要性可见一斑。
风险作为项目中普遍存在的现象，具有多种特征，人们在进行项目建设前都会提前预设期望目标，如果在完成项目建设的过程中，遭遇突发现象，使得项目建设受到阻碍，甚至造成项目建设的终止，可以说这种突发现象即期望目标与实际出现结果之间的偏差，客观而言，这种偏差即风险。
2.1.2 风险本质与特征
风险因素、风险事故、损失、以及三者的关系组成了风险的本质。首先，风险因素即与损失幅度息息相关，能够影响损失幅度大小的因素。其次，风险事故即在风险管理中造成经济价值减少的事故。经济价值是衡量风险事故大小的重要指标。最后，三者的关系即风险因素增加或风险事故产生，引起了损失，使得损失导致风险。
风险的特征包括以下几点：
客观性。风险将会导致企业遭受重大的经济打击，甚至一蹶不振，因此，如何规避风险成为了企业经营活动过程中不得不重视的重要问题。当前，随着风险管理研究的不断深入，风险的客观性已有定论，即不管人们是否意识到风险，只要有符合风险产生条件的因素出现，那么风险必然出现。此外，绝大多数缺乏风险管理意识的公司没能意识到，风险不可能百分百消除，构成风险存在的因素贯穿于整个项目建设过程中，因此，只要项目活动持续进行，就会有不确定因素的产生，进而导致风险的出现，因此，风险的客观性要求人们以发展的目光看待风险，以辩证的思维承认风险的客观存在，以严谨的态度进行风险管理，以求最大化降低风险给企业项目带来的损失。
突发性。风险的产生往往给人产生一种突发的印象。突然发生的风险是由于决定风险产生的不确定因素产生突变，企业经营管理人员未能提前捕捉到该不确定因素变质的前奏，未能建立起一套行之有效的高质量风险预警系统，导致了经济损失加重。
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2.2 项目风险概述
2.2.1 项目风险定义及内涵
项目风险即当项目结果与项目期望之间产生了偏差时，可能造成项目损失的可能性。项目风险即项目建设过程中可能出现的不确定性或可能发生的风险。项目的不确定性体现在项目可能会受到多方面的干扰。因此，项目风险管理的难度远比其他社会实践活动的管理难度更大，项目作为一个巨大的整体，由无数的齿轮构成，齿轮即项目的组成部分，组成部分繁琐复杂，各部分之间多有牵制，将导致项目内部盘根错节，即使是需要做到掌握全局的项目执行者，也不可能将这些组成部分包罗万象地掌握起来，难以做到对各个组成部分了如指掌。然而，项目建设的成功与否必然会受到各组成部分的影响，一个组成部分的拖延，将会导致整体进度的延后，一个组成部分出现变化，将会造成整个项目产生变化，每一个项目都有各自的具体问题，项目中也存
