本文是一篇风险管理论文，本文以全面风险管理理论作为理论基础，从其四大维度出发，针对S银行大公司客户授信风险管理现状展开研究。在S银行目大公司客户授信现状、笔者实际工作经历以及对关键岗位进行访谈相结合的基础上，对S银行大公司授信风险管理所存在的问题进行列举分析。
第一章 引言
1.1 研究背景与意义
现如今，世界形势复杂多变。从国际上看，由于当前的世界市场经济状况仍然处于世界市场经济危机后的深刻变化状态，中长期性问题与短期问题互相重叠，市场经济问题与国际政治冲突的交错联系，我国需要在一个越来越不平衡、不确定的世界环境中克服国际金融危机对我国金融环境的影响并继续寻求新的发展。国内层面，中国当前正处于优化经济内部结构、转换经济发展动力的重大攻关时期，结构化、制度性的主要问题彼此贯穿，实现市场经济高质量快速发展的工作尚有一些障碍弱项，再加上企业受到疫情的冲击，部分公司债务违约风险加大，可能蔓延至整个经济体系，整个金融行业所面临的问题和风险也加大。
党的十九大明确指出，我国当前的三大攻坚战之一为防范化解重大风险。多年来，在党中央的坚定带领下，我们已获得预防化解重大金融风险攻坚战的重要阶段性成果。2021年8月17日，在中央财经委员第十次会议上，习近平总书记明确了"要坚持底线思维，增强系统观念，遵循市场化法治化原则，统筹做好重大金融风险防范化解工作"。金融业是现代市场经济的核心，保持金融业的平稳发展，是确保国民经济高质量发展的关键措施。要充分认识和有效化解各种经营风险，守好不爆发系统性金融风险的底线。
提升资产管理水平，是我们面临新时代预防、解决重大金融风险的重要举措。商业银行是我国金融体系的主要组成部分，其在很大程度上能够提升社会资金使用效率、调整行业结构以及促进金融市场良好蓬勃发展。作为商业银行重要核心盈利点的信贷业务，把控好信贷业务质量对银行业极其重要，对于我国整个金融体系的稳定运行也有着重要意义。所以应重视商业银行的信贷风险管理情况，并着力防范和解决金融风险。商业银行的大公司客户授信本身贷款金额大，若出现不良则对商业银行经营影响较大。所以，不断提升大公司客户的授信风险管理能力对商业银行而言非常重要。
1.2 研究思路与方法
1.2.1 研究思路
1.2.2 研究方法
1、理论分析法
通过查阅书籍、数据库查找等途径，收集和整理国内外学术领域有关商业银行授信风险方面的研究理论与成果，总结现有研究所提出的风险点以及解决对策，以此作为本文的理论基础。
2、案例分析法
以Z公司在S银行的授信业务具体情况为案例进行研究，主要分析其授信业务中所存在的问题及风险，并提出相应的解决方案。
第二章 商业银行授信风险管理的相关理论及文献综述
2.1理论基础
2.1.1 商业银行信贷风险管理理论
现如今，全球各地的商业银行所采用的风险管理模式是随着市场环境的变化而经过了多次的演变所逐渐形成，处于不同发展阶段的商业银行会根据其自身的实际需求来选择相应的风险管理方法。与此同时，商业银行的信贷风险管理理论也随着时代的更迭而发生了不断地变化。
在商业银行发展的初期阶段，由于当时的商业银行普遍存在着资金来源渠道单一的问题，银行的资金来源主要依靠其所吸收的存款，与此同时，市场上的企业资金需求也较为单一，一般为短期流动资金贷款。在当时商业银行经营管理的重点就主要放在了资产管理方面，即在负债规模一定的情况下，没有新增的资金来源，新增的客户借款、提现需求从银行的资产结构中进行调节，保持负债结构的稳定，实现资产结构的最优化，从而实现商业银行的经营目标。资产管理理论就是在这样的环境下形成的。
负债管理理论最初产生于20世纪60年代。负债管理理论是指商业银行维持自身资产结构不变动，不断调整内部负债结构来应对市场新形势。与资产管理理论截然不同的是，当客户出现提现、借款等需求时，银行可通过举债的方式应对。由于当时全球各国经济的快速发展引起了各地资金需求量的暴涨，商业银行的筹资渠道因此获得了新发展机遇，为商业银行以举债的方式应对客户的提现和贷款需求创造了机会。
2.2国内外文献综述
2.2.1 信贷风险相关研究
信贷风险在商业银行信贷业务发展的过程中随之产生。商业银行作为国民社会经济中最重要的贷款金融机构之一，在发展过程中，其日益注重于对企业贷款业务的管理工作，信用风险研究的重要性开始受到重视。银行管理通常被认为涉及四大风险的管理：流动性风险、利率风险、资本风险和信用风险。其中，信用风险通常被认为是影响银行业绩和银行倒闭的关键风险[1]。我国国内关于商业银行信用风险管理工作的研究从20世纪80年代末开始逐渐兴起。从20世纪90年代初期开始，信贷风险管理模式这个范畴也被引入了中国，众多国内学者的研究与实验都为中国商业银行信贷风险研究的蓬勃发展，作出了无法磨灭的贡献。九十年代至今，研究者们从各个视角和不同方面对银行信贷风险管理进行了广泛的研讨，并促使了国内外的商业银行信贷风险管理理论更加完善。1996年，陈国进在《农村金融研究》上发表了《西方商业银行的信贷风险管理及对我国的启示》一文，文中提出了信贷风险管理是商业银行经营管理活动的核心内容，他认为银行资产的质量一定程度上取决于风险管理水平[2]。他希望通过介绍和分析西方商业银行信贷风险管理的主要经验和教训，能够对我国信贷风险管理有一定的借鉴作用。2005年，《中国国有商业银行不良贷款化解及信贷风险防范》的作者朱乾宇在文中对市场经济发生变化的时期我国商业银行不良贷款的处置方式与结果进行了系统的介绍，强调了开始重视不良贷款的重要性[3]。
Demirguc Kunt Asli、Detragiache Enrica表示，信用风险是由于借款人的失败而导致本金损失的潜在风险之一，是银行遇到的最重要的风险，并被认为是银行面临风险的主要原因。许多银行危机发生在发展中经济体[4]。2008年，Altman与Halderman认为，由于银行信息不对称的存在，加重了内部风险管理成本，同时也暴露了更多的信贷管理漏洞。他们通过大量的数据计量，证明商业银行的贷款风险与其放款规模是正相关的[5]。
第三章 S银行大公司客户授信风险管理现状 ................... 9
3.1 S银行授信风险管理组织架构 ................................. 9
3.1.1 支行与市行 ........................ 10
3.1.2 省行 ................. 10
第四章 S银行大公司授信风险管理问题及成因 ................ 20
4.1 内部环境和目标设定 ................... 20
4.1.1 信贷风险管理组织架构不完善 ........................ 20
4.1.2 人员队伍建设不成熟 ................................ 22
第五章 S银行大公司授信风险管理优化方案与保障措施 ........ 28
5.1授信审批流程优化 ......................... 28
5.1.1 审批流程优化 .......................... 28
5.1.2 完善尽职免责制度 .................. 28
第五章 S银行大公司授信风险管理优化方案与保障措施
5.1授信审批流程优化
5.1.1 审批流程优化
针对大公司授信业务发起审批环节的“抢账号”、“互踢”的问题，可采取建立微信群的方式，将使用同一公司部账号的支行客户经理拉进群里，每次使用时以及使用结束时都在群里进行通知，避免“互踢”造成的系统未保存而致使工作效率降低；针对不合规的问题，可采取人员上收的方式，即将支行对公客户经理上收至市行，这样各个支行客户经理可使用自己的账号进行项目发起。
S银行应该实行严格的岗位分工制度。应严格规定好每个岗位地工作人员所需履行的工作职责，并做好对各岗位进行的监督与管理工作。对于大公司业务发起人员，需对项目进行完整的阐释与分析，而风险审查人员则主要负责提出该授信项目的风险因素，而不是与发起行客户经理一样对授信项目进行面面俱到的描述和分析。同时，在对业务进行审批时，应该安排多名工作人员一起参与，明确不同岗位人员的职责。在业务审批完成后，若有业务在发起流程中存在出具情况说明和保证等情况，在放款时需对缺失材料与具体情况进行落实，审批部门需在情况得到落实后才可批准放款。如实际工作中，部分项目在上报审批环节时存在暂时缺少用地批复文件、环评文件等合规性文件的情况，此时，若因此项目无法先行受理，不利于S行与同业拼抢市场。此类情况可继续执行“缺条件上报、有条件审批”制度，但需将项目合规性文件作为批复的提款条件，在该项目未落实合规性文件时，不予为其发放贷款。
第六章 结论与展望
6.1 结论
近年来，随着金融环境的不断变化，我国各大银行的不良贷款率越来越受到重视。党的十九大把防范化解重大风险作为三大攻坚战之一。而商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，对于促进经济发展和支持实体经济具有举足轻重的作用。我国商业银行曾片面追求信贷规模和投放速度，忽视信贷的效益与质量。而信贷业务作为商业银行的核心赢利点，必须高度关注商业银行的信贷管理质量，努力防范和化解金融风险。本文以全面风险管理理论作为理论基础，从其四大维度出发，针对S银行大公司客户授信风险管理现状展开研究。在S银行目大公司客户授信现状、笔者实际工作经历以及对关键岗位进行访谈相结合的基础上，对S银行大公司授信风险管理所存在的问题进行列举分析。以Z公司的具体贷款审批及发放流程为例，对S银行在大公司授信业务中在贷前调查、贷中审查、贷后管理三个阶段所存在的实际问题进行列举并分析，
