本文是一篇风险管理论文，本次对农业银行G分行的信贷管控展开研究，通过访谈调查，且调查的对象均为农业银行G分行的实际从事信贷业务工作人员，调查对象特定，反应问题真实，研究问题能反应当下农业银行G分行的现状。
1 绪论
1.1选题背景和研究意义
1.1.1 选题背景
近年来，中国农业银行始终围绕国家新时代的发展和中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实国家要求，同时中国农业银行在信贷业务的发展过程中始终坚持稳中求进的工作总结指导，妥善应对相应经济金融环境的变化而带来的不利影响。2020年是我国全面建成小康社会之年，虽遭遇新冠疫情的冲击，但我国经济仍能平稳发展，这得益于我国金融服务的大力支持，新冠疫情的冲击这不仅对中国乃至全世界其他国家的经济发展都受到严重的影响，这对中国农业银行的发展也是一大新的考验。作为国有大型商业银行，中国农业银行在我国的经济发展中起着重要作用，为我国经济发展提供有力的信贷支持。同时，对于农业银行来说也遭遇巨大的挑战，即是如何不断加大金融创新力度、该如何发展和如何坚守风险底线，保持农业银行信贷业务稳步发展，这些都是农业银行当前必须解决的问题。随着中国农业银行G分行信贷业务的快速发展，同时也伴着大量信贷风险的产生，甚至这些风险无法控制，还有存在故意而为之行为。这不仅给农业银行G在风险管控方面带来巨大的挑战，甚至还带来社会负面影响，不仅影响农业银行G分行业务效率，还对该市的经济发展和创新带来了沉重的负担。这值得我们深思，故农业银行G分行应作出决策并控制。
中国农业银行G分行目前的信贷业务流程、信贷风险管理流程等均是按照中国农业银行内部制度执行和参照中国人民银行、中国银保监会等相关监督机关的要求实行，参照农总行汇编信贷业务教材、农业银行行业信贷政策汇编教材、人民法院出版关于商业银行法律风险案例研究等相关进行制定。主要实行审贷分离原则，具体包括客户标准准入、系统筛选、信用评级认定、信贷部审查审批、风险管理部合同合规合法审查、信贷部授信额度支用核准、核准发放条件、核准利率、领导审批发放、贷后管理、催收、核销不良贷款等流程。随着当前G市不断发展，宏微观经济突飞猛涨，某些行业发展得益于当地各大商业银行的信贷支持，如房产发展随农业银行G分行的信贷业务支撑也蒸蒸日上。
1.2 国内外研究现状评述
1.2.1商业银行信贷风险的分类与识别研究
商业银行信贷业务风险识别的研究主要表现在国内外针对商业银行信贷风险存在问题的成因形成、解决办法的介绍。
问题的成因形成方面，如Lorenzo Gai[1]曾在他的研究中提出，在商业银行信贷业务的发展过程中，影响信贷风险管控的因素表现在以下几个方面，如商业银行与客户信息不对称，以及客户的自身因素和商业银行风险管理制度不健全等。对于商业银行想要制定健全和完善管理制度，重点需要考虑该商业银行在风险管控方面存在问题和主要风险点，一个具备健全的风险管控体系的商业银行能促进该商业银行的信贷业务健康稳定的发展。同时Mandeep Kaur、Samriti kapoor[2]在自己的研究中提出金融行业应遵循巴塞尔协议的经营计划，这不仅在一定程度上直接关联该行的利好关系，也反应作为商业银行应该注重信贷风险管理的重要性。在贷后管理方面的识别方面，高建峰[3]在他的研究中提出，目前我国商业银行在贷后管理方面还存在很多不足，其造成的原因是贷后管理人员在放贷后由于认识不足、检查不够深入、检查流于形式等，甚至放贷后未严格履职，未正常监测资金流向，贷款资金被挪用、投入房产、股市等高危领域，最终由于投资不善造成贷后回款难，导致无法归还商业银行的贷款。同时还有贷后管理人员对客户账户资金监管不到位，对已经出现较为严重的风险点未发现，造成客户还款资金来源不充足，还款资金又被作它用，也可能存在某些行业存在还款资金来源不正常，以贷还贷，严重违背商业银行贷款资金的的正常用途。对于贷款资金逾期后，贷后管理人员履职不严，未及时调整客户评级，造成他行资金也未有效监管，评级分类管理不到位，导致客户严重违约，形成关联反应。由于在贷后管理方面，风险分类制度执行不到位，和未及时调整客户形态，未真实反应信贷客户的资产质量，导致金融行业的贷后影响关联效应。
2 概念界定与理论基础
2.1 概念界定
信贷风险的定义比较广泛，概念定义存在多种多样的表达，笔者认为商业银行信贷风险定义有广义和狭义之分。广义的信贷风险即商业银行在执行信贷业务时，由于某些因素的影响，造成银行损失或者相关收益未达到商业银行的预期，即收益和损失定义。狭义上，不能用实际数据进行形容，存在不确定性，即表示信贷业务过程中商业银行所面对的某种威胁，该威胁始终伴随着信贷业务的进行，彼此不分离。无论广义定义还是狭义定义，最终都指商业银行信贷业务受到相应影响，不能脱离信贷谈风险，也不能脱离风险谈信贷。即商业银行对于信贷风险的管理只可控制，不能消除。
按照诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、流动性风险、法律风险、声誉风险、市场风险、操作风险和战略风险等类型。信贷业务是我国商业银行发展主要业务，是获益最大的业务即，即无信贷不银行得。在执行信贷业务时，上述各类风险均由涉及，根据我国商业银行的发展状况和信贷业务的主要风险特点，常见的四类风险点：
（1）信用风险。通常是指因债务人违约、信用评级、履约能力降低而给商业银行造成相应损失的风险。该风险可反应客户的信用等级和程度，同时需要注意的是，倘若客户在本行的贷款未违约，但因他行信用等级降低可预警本行信用等级，使其本行信用评级降低，与此相应的客户资产价值体现也降低，导致信用风险增加。
（2）市场风险。通常是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行发生损失的风险。信贷业务中的市场风险主要有三个方面，一是单笔业务的利率风险，例如利率上升导致固定利率贷款资产的内在价值下降；二是整个资产负债重定价周期不匹配带来的利率风险，利率的不利变动会导致银行整体净利息收入下降；三是境外信贷业务的汇率风险，例如外币贬值导致银行以外币计价资产的内在价值下降。
2.2 理论基础
2.2.1信贷风险管理理论
随着商业银行信贷业务的发展，风险点呈现复杂化，商业银行为控制风险从而制定出多种风险管理方式，使相关风险管理理论凸显复杂化并逐渐完善，商业银行依托相关风险管理理论指导自身业务的发展。
（1）资产管理
在商业银行的发展进程中，资产管理具有重要的历史地位。基于商业银行支付中介的智能，其资产主要是来源于吸收社会存款，但是定期存款数量、种类存在局限性，活期存款又具有极强的不稳定性，为保障客户权益，同时实现经营目标，从而产生了资产管理理论。从演变和发展看，资产管理理论主要经历了真实票据理论、资产转换理论以及预期收入理论几个不同的阶段。
① 资产转换。随着社会发展，经济规模逐渐增大，真实票据理论的局限性逐一显露进而被美国经济学家莫尔顿提出的资产转换理论所取代。莫尔顿提出，商业银行可以在有需要时从市场中以短期债券、国库券等资产转换现金，以满足扩大业务范围的需要，同时也推动证券市场的前进。
② 预期收入。1949年，美国经济学家普鲁克创作《定期放款与银行流动性理论》，其中提到预期收入理论。普鲁克认为，对借款人未来收入情况的预估决定了商业银行发放的贷款期限及形式，若借款人在贷款合约期限内能保证持有充足的现金流量、综合效益及良好的资产上升前景，则为贷款按约定的规律收回提供了一定的保障。在着眼于未来的前提现，该理论不仅使银行可以投放期限较长的项目贷款，也可以为客户提供消费类型的贷款，从而实现银行盈利的增加。
3 农业银行G分行信贷风险管控调查与评估............................. 14
3.1农业银行G分行概况 ......................... 14
3.2 调查方案设计 ........................ 14
4 农业银行G分行信贷风险管控存在的问题诊断......................... 20
4.1 农业银行G分行信贷风险管控存在的问题 ...................... 20
4.2 农业银行G分行信贷风险管控存在问题原因分析 ................ 22
5 农业银行G分行信贷风险管控的改进策略............................. 24
5.1 完善信贷风险管理措施 ........................... 24
5.1.1 完善内控管理 .......................... 24
5.1.2 建立和完善多层面的问责体系 ......................... 25
5 农业银行G分行信贷风险管控的改进策略
5.1 完善信贷风险管理措施
对于农业银行来说，有一套完善的信贷风险管控措施及其重要，因为信贷风险的管控能力决定着该农行信贷业务能发展多远。对于商业银行而言信贷业务风险案件的发生都并非偶然，必然存在与之相关联风险因素的发生，但为什么在执行信贷业务时不能把控相关风险，这就归咎于信贷风险管控措施的制定不够严密，信贷人员依托漏洞进行违规操作，造成风险发生，故农业银行应不断完善信贷风险内部控制环境，健全信贷风险内部控制体系。
5.1.1 完善内控管理
（1）分析目前信贷业务流程图。在商业银行执行信贷业务的整个过程中，内控管理可以说贯穿于整个流程，每个环节必定存在，看似属于第一道防线，但也是最后一道防线。至于如何完善农业银行的内控管理体制，得必须了解该行的信贷业务流程，了解该行的信贷业务监管要求，根据业务流程找到每个环节可能出现的风险问题，再制定相应的管理措施，才能逐步完善，下图是农行当前信贷业务
