本文是一篇MBA论文范文，本文通过文献综述研究方法，分析了商业银行小微企业贷款风险控制的影响因素等，在文中构建了风险评价体系，运用层次分析法、模糊综合评判法对 J 银行A 分行小微企业贷款风险现状进行综合评价，发现存在的问题并提出了改进对策。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
近年来，小微企业群体对于中国经济日趋重要，不论是工业总产值，亦或就业岗位、科技创新，小微企业都以“五六七八九”的绝对实力支撑了中国发展，对经济不断迭代进步发挥了中流砥柱的作用：超 50%的税收，超 60%的 GDP，超70%的创新，超 80%的城镇工作岗位，超 90%的公司总量。并且国家颁布大量关于小微企业的政策，通过降息、免税等方式鼓励金融业向小微企业注入资金，解决企业融资困境。庞大的数量与巨大的经济效益使小微企业成为了各金融机构争相抢夺的“蓝海”领域，商业银行也陆续由“双大”转向“双小”，谋求新的模式和获利点[1]。但小微企业由于抗风险能力相对较弱，财务制度不够健全，家族式经营等自身特点，加上市场环境变化不断，国内经济下行，国际贸易关系持续紧张，都对小微企业经营带来重大考验。虽然各家商业银行都具备较为完善的风控体制，但企业逾期原因错综复杂，银行需实时更新流程制度以应对风险暴露[2]。这使得商业银行要承担相对大企业、大行业更高的贷款风险，与此同时，银保监会分别于 2018 年与 2019 年两次对商业银行提出“两增两控”总体目标，继续带动小微贷款呈现持续增量扩面，同时在一定范围内要求信贷质量程度不能过低和信贷整体价格不能过高。为此，商业银行亟需提升风控能力增强实效来降低小微企业信贷风险。
J 银行是较早成立的大型上市国字银行，各项业务均在我国市场处于领头地位，2017 年由总行至各二级分行新设普惠金融发展委员会和普惠金融事业部，既是承担社会责任，也为 J 银行深度服务小微客户群提供新机遇。A 分行是 J 银行于A 市成立的一家二级行，2014 年到 2017 年期间 J 银行 A 分行小微信贷不良率稳居高位，2018 年至今逐渐回落，但风险暴露仍然存在。对此，本文以 J 银行 A 分行为例，在商业银行风险管理相关理论上，详细分析了贷款风险的成因，追根溯源，通过构建小微企业贷款风险评价体系，确定各因素指标的权重，对 J 银行 A 分行当前风险控制现状进行分析，发现关于小微企业贷款风险的控制领域的问题，并给出对应的策略与建议，以完善 J 银行 A 分行的风控体系，以期对相类似二级分行风险控制有一定的现实意义。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.1.1 关于商业银行贷款风险影响因素的研究
20 世纪 20 年代大规模世界经济危机的爆发，推动金融业风险因素的分析研究步入新阶段。Andew Weiss（2012）认可信息的不对称会从根本上直接引发贷款业务的最终风险[3]。Christopher(2013)通过研究员工激励制度，发现作为影响风险的因素之一，建立良好的员工激励制度和健全的内控制度可以减少问题的发生[4]。Cerqueiro 等（2014）研究了瑞士银行的信贷大数据，认为贷款利率与抵押物的质量是负相关[5]。Ngozi Okoye(2017)通过调查发现，借款人员的学历、收入、支出、法律纠纷、资产规模五个因素会影响到企业借款安全性[6]。Allen 等(2017)小微企业的获利程度受其风险抵御本领的影响，在抵御方面具备的条件越充足，风险趋于变小，小微企业的营业情况更加安稳，所得利润积累越多[7]。Mitchell(2018）对小微企业的领导者进行研究发现企业的领导人对于贷款风险影响较大，企业主的社会地位越高，行业关联程度越高的公司，反而更加不会出现逾期、不良的情况，风险更低[8]。
1.2.1.2 关于商业银行贷款风险管理方面的研究
自90年代开始，信贷研究方向朝着量化的信用风险方式逐步演变，KMV、creditportfolio view 等一系列贷款产品相互组合模型的考虑重点都是向信用风险发起集中性计量和评估。同时期，美国最早在商业银行间建立了用于信用评级的成套系统和体制，通过第三方等多种途径获取客户数据，通过 Z-Score 模型进行小微企业经营数据如报表分析，最终得出 Z 值，Z 值升高，企业财务造成损失的几率减小。由此，商业银行贷款风险的分析逐渐由定性向定量方式演变。
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第 2 章 相关理论
2.1 小微企业概述
2.1.1 小微企业的界定
2.1.1.1 小微企业的定义
我国普遍存在两种关于小微企业的定义：一种是因缴纳企业所得税，对不同交税标准企业的划分，在此处特指“小型微利企业”，自 2019 年初至 2021 年底，该类企业在税收时主要包括以下条件：从事国家非限制、非禁止行业，且年度应纳税所得额不超 300 万元、从业人员低于 300 人、总资产不到 5000 万元。另一种是由郎咸平教授提出的定义，主要包括了小型、微型、作坊式企业以及个体工商户[31]。
另为明确概念，本文的研究对象是对郎咸平教授的划分范畴更具体化，本文所指小微企业是对除大型、中型公司机构以外的所有小型、微型企业的统称，个体工商户也属于本文研究小微企业的范畴。但以下行业客户不在本文进行研究：房地产企业；政府平台及机构企业；公路和铁路运输企业、市政设施建设、投资管理。
2.1.1.2 小微企业的划分
目前，世界各国对大中小企业的划分界定都没有统一标准，各国根据区域经济发展水平及小微企业的金融环境对各自的小微企业给以相应划分界定，主要参考政府在税收等方面的不同扶持力度所分别涵盖的企业情况等因素，不同发展阶段的企业界定标准随着政策变动与国家经济整体规模变动情况进行调整，大多国家的划分依据主要是基于企业所属的行业，资产总额及从业人数等。1962 年，依据职工数量把企业展开分类，1978 年，以公司实际生产水平划割，随后又变更为依据资产价值划分，1999 年又增加营业收入及销售收入划分标准。2011 年，工信部、统计局、发改委、财政部四部委联合印发《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，2017 年四部委发布《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》对我国企业标准进行修订。
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2.2 商业银行小微企业贷款风险
2.2.1 商业银行小微企业贷款风险的分类
借款人无法按照约定履行偿还借款义务而产生损失的可能性是贷款风险，包括损失发生的概率和损失所造成的后果两部分。根据不同的风险引发成因，将商业银行贷款风险进行分类，以下是我国银行业在贷款业务过程中最频发的几种风险类型如图 2-2 所示。
2.2.1.1 市场风险
市场风险是影响银行贷款风险的重要环节，是由于市场环境中利率或汇率的波动引发衍生金融工具市场的浮动，从而对投资者财务及小微企业经营产生影响。市场风险又受多方面因素影响[33]。由于小微企业缺乏自身抵御能力，且小微企业经营规模和生产规模比较小，一旦发生市场风险，对小微企业引起的波动程度比较大。我国银行对市场风险的管理还有很大提升空间，比如需通过建立完整的制度或者实用性的平台和系统来预防市场风险。
2.2.1.2 操作风险
操作风险的成因与市场风险相反，操作风险更加强调主观操作引发的损失，可以简单理解为由商业银行方面引发风险和外部事件引发的风险[34]。但除了“人的负面作用以外，流程或系统性设计的错误或漏洞所引发的损失也归结为操作风险。由于操作风险渗透于客户接触、贷款流程的各个环节，会经常性被忽视，该风险在业务流程中存在差异性，管理重心可以偏重完善监督机制、人员管理制度合理化、监督严谨员工操作、严格考核领导层履职情况，严防金融犯罪的发生等。
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第 3 章 J 银行 A 分行小微企业贷款风险影响因素分析...................16
3.1 J 银行 A 分行小微企业贷款现状分析..............................16
3.2 J 银行 A 分行小微企业贷款风险影响因素..........................19
第 4 章 J 银行 A 分行小微企业贷款风险综合评价...........................24
4.1 J 银行 A 分行小微企业贷款风险评价模型.........................24
4.2 确定各指标权重.................................25
第 5 章 J 银行 A 分行小微企业贷款风险控制的对策与措施.............35
5.1 重视经营数据获取及校验..........................35
5.1.1 增加有效数据获取途径......................35
5.1.2 深化预警系统数据校验能力.............................35
第 5 章 J 银行 A 分行小微企业贷款风险控制的对策与措施
5.1 重视经营数据获取及校验
分析企业经营信息的初衷是为了通过数据模型的判断和问题的发现，深究背后潜在的更大风险，并预测风险将带来的损失。
5.1.1 增加有效数据获取途径
针对数据运用，J 银行可以通过大数据平台构建“数据循环系统”，通过客户主体情况成立时长、企业基础信息等数据分析进行企业基本情况的画像。再填充企业流水、交税、用水用电、纳税等数据对企业的经营环境信息，构建可成长的数据循环系统。相应画像过程中数据越具体，越有利于分析企业实力，在客户识别阶
