开创农村合作金融改革的新局面——帮写硕士论文
摘要：我国农村合作金融体制的改革现进入了攻坚阶段，要推进其改革需做好几项工作:一按股份合作制规范农信社;二恢复、强化并完善“三性”原则;三实行产权地方化;四规范合作金融市场，整顿改造农村合作基金会。
关键词：农村合作金融；股份合作制；产权地方化合作；金融市场规则
我国农村金融体制的改革，以《国务院关于农村金融体制的改革》为标志，已进人了突破性发展的历史阶段，在农村建成了以合作金融为基础，政策金融与商业金融分工协作的金融新体系。合作金融是农村金融的中坚力量，合作金融体制的改革自然成为农村金融体制改革的主旋律。因此，推进农村合作金融体制的改革，这既是服务农业生产、发展农村经济的需要，也是农村信用社自身发展的需要。
一、按股份合作制规范农信社是推进其体制改革的最佳选择
所谓股份合作制就是把股份制引人合作制，使之既有股份制的特征，又有合作制的特征。即把合作制为其成员谋福利的基本原则和股份制集聚分散的生产要素形成规模效应的特殊功能结合起来，形成一种具有独立组织目标、组织功能和形态特点的经济组织形式。按股份合作制原则规范农信社，其总体构想是:以信用社职工入股为基本形式，同时吸收农民、个体工商户、农村各种经济联合体、乡镇企业等社会自然人人股和社团法人人股组建乡(镇)级信用社。没有达到人股起点金额的社员可以吸收为信用社“非正式社员”，除无资格参加理、监会成员竞选外，其他权力和义务与正式社员等同。在此基础上各信用社向县信用合作联社参股，形成股份合作制的县联社、地(市)联社、省联社乃至全国性的强大的信用社“托拉斯”自律组织。这个体系将作为全国范围的金融机构来运营，以实现效率、规模经济的最大化。同时自律组织的各个层次都是独立法人，实行多级法人制，接受同级央行的监管，上一级联社对下一级联社具有管理、指导、监督、协调、服务的职责。各级一把手由社员代表大会选举产生，报上级批准聘任，副职由一把手提名，经理事会同意聘任;其余职工根据各岗位职责要求竞争上岗。监事会负责监督检查经营活动情况。这样将股份合作制引人信用社，可以使信用社的改革有实质性的进展和新的突破。
1.股份合作制可以真正把信用社办成社员自己的银行。目前从客观现实情况看，合作制原则在信用社的改革难以得到充分的运用和推行。扣一些地方不少农民对人股缺乏要求和愿望，社员人股带有非经济的行政性质;民主管理雍于形式，每年召开一次的社员代表大会，不过是“吃一餐饭，划一个圈”，起不到参与民主管理的作用，经营决策很难通过社员代表大会制定;为社员服务的宗旨也没有很好的贯彻。而股份合作制引入了股份制的风险机制，在分配制度上借鉴了股份制的特点，实行不同程度的按股份分红、劳资兼顾，同时由于信用社的职工是信用社的社员，且人股金额也高于其他一般的社员，股份合作制的股金一般不得抽资退股。这样信用社经营好坏，资金风险大小对持股社员、特别是信用社职工来说关系极大，这种形式把人股者和经营者紧密地扭在一起，通过资金的“粘合”效应，强化了农民群众同信用社的关系，促使他们必须关心信用社的经营管理，关注信用社的业务运作和发展，与信用社结成经济利益上的共肺体。同时，信用社也必须将社员真正当作自己的主人，并通过提供方便、快捷、有利的金}独服务以及社章规定享有的贷款优先、利率适当优惠等权利，使人股社员更加关心支持信用社的工作。由于股份合作制的这种“双向作用”，信用社和社员之间就自然而然地成为一对“患难朋友”，信用社也就自然地成为了社员自己的银行。
2. 股份合作制更有利于规范信用社的民主管理股份合作制实行的是所有权和经营权相分离，决策、执行、监督三种职能相互制衡的法八治理结构。社员是信用社的股东享有平等权利，原则上实行“一人一票”。信用社章程的现定，重大经营决策，业务工作报告的批准，理、监事会的选举产生等重大事项必须经社员代表大会讨论通过。信用社实行理事会领导下的主任负责制，主任必须由社员代表大会选举产生。这样有利于强化对信用社的民主管理，增强信用社的监督约束机制。持股社员来自基层，了解社情，他们为了自身的利益，必然会充分发挥自己的民主权利，监督信用社的经营活动，一旦有严重违规行为，就会及时提出批评意见，这样就有利于纠正和防止信用社弄权读职，以贷谋私等现象，使监督的有效性大大增强。
3.股份合作制有利于转换信用社的经营管理移，制，提高市场竞争能力。股份合作制实行社员代表大会、理事会、监事会并行的决策权、执行权、监督权三权分立的法人治理机构，同时以多元化资产主体代替现在的体制，使信用社得以完全独立，从而便于真正把信用社办成自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展，面向市场、多功能服务、充满生机和活力的股份合作金融企业。这样就可以摆脱或减少各级政府部门对信用社经营活动的干预，密切信用社与社员的关系，巩固占领农村金愈阵地，为信用社的发展创造一个适合自身经营特点的内外环境，提高市场竞争力。股份合作制以产权规范约束行政和信用社的工作人员，促使信用社职工自觉规范自身行为，改补金融服务，强化自身约束，使内部管理不断趋于科学化、规范化、制度化，使信用社在运行过程中形成良好的经营管理机制和自我约束机制。
4.股份合作制有利于增强信用社的融资聚资能力。一方面信用社的社员可以以其卓越的社会功能进行多层次、多渠道、多功能、多方位、高效率的广泛融资;另一方面，信用社为扩大其资本，可以通过人股分红方式超范围、跨区域吸收非信用社社员人社作为“非正式社员”，拓开筹资渠道，壮大资金实力。
二、根据合作制的基本内涵，在股权设置、民主管理、服务方向、财务分配这四个关键环节上恢复、强化并完善“三性”原则
1.在股权设置上，应体现合作制中组织上的“多元性”。目前，经过规范的信用社，已根据农村中各种经济成分的多元化格局，设置个体社员股，团体社员股和职工社员股。今后随着农村家庭经营的规模和形式的变化，各种经济联合体和乡镇企业的发展，还应对股权结构作相应的调整，如增设联合股，把农村中需要资金互助的各种经济成分吸收人股，使股权结构不断完善。准确的说，农村信用社组织上的“群众性”应为“多元性”更为贴切。这种“多元性”更能反映和体现出农村各种经济成分在资金供求方面的互助合作性。
2.最能体现合作制的是管理上的民主性。通过规范的信用社，已经建立了社员代表大会和理事会监事会制度。“一人一票”制与“一股一票”制是合作制与股份制的根本区别，“一人一票”制赋予了社员参与信用社管理的权力。建立制度是重要的，但更重要的是健全和完善这些制度，切忌大会之后形同虚设，冷了社员的心。要真正发挥社员代表大会、理事会和监事会的经营决策及监督制约的作用，使信用社经营管理制度化，同时使经由社员参与讨论的经营决策在社员中得以自觉的贯彻执行，促使合作金融业务的更大发展。
3，合作金融经营上的灵活性是在服务方向和财务分配原则指导下的灵活。在服务于“三农”，主要为社员服务的根本宗旨的指导下，保证人股社员贷款有优先贷款权和得到适当的优惠利率。在满足了社员资金需求的前提下为非社员提供贷款，以增强信用社实力和活力。这既有刚性又有灵活性，在一定前提下根据实际情况灵活掌握。
4.在财务分配方面，盈利首先考虑提取积累，在这个前提下按利润的一定比例返还社员，其中之一是取消分红实行派息分红，之二是按人股社员在信用社的活期存款额、甚至按业务交易额进行利润返还，因为社员与信用社的业务交易包含了社员对信用社的贡献，这是一种合理的按资分配原则。此外还应考虑按能分配。所有这些，都应充分体现合作经营中的灵活性，使信用社在为“三农”服务中永远充满活力。
三、实行产权地方化是推进农村合作金融体制改革的客观要求
1.生产力发展水平制约着农村产业结构和产品结构，农村产业结构又制约着农村的产业政策和信贷政策、信贷结构。不同的生产力发展水平，需要不同的产业政策和信贷政策。党的十一届三中全会以来，我国农村经济形成了以家庭经营为主，国有、集体、个体和私营经济、各种联合体并存发展的格局。这种格局具有明显的区域性和层次性，因此就决定了信用社必须紧密联系地方的生产力发展水平和经济地理、经济条件等方面的特点，按市场机制的运行规律来提供灵活的金融服务，从而有利于打破现行的条条管理与地方脱节的体制弊端，在本区域、本地方范围内灵活运用本区域、本地方的资金支持发展本地方生产力发展最有利的部位，推动地方经济的发展。
2.信用社实行产权地方化，可以最大限度地调动各方面筹措资金的积极性。信用社产权地方化，资金使用在区域内，增加了地方建设的资金实力，地方政府和群众对信用社的工作就会更加重视和支持，从而使全社都来关心信用让，这样不仅有利于加强对金融的宏观调控，而且有利于正确引导民间信用和社会筹资。
3.信用社实行产权地方化有利于防范和化解金融风险。信用社实行产权地方化，其资金用来发展地方经济，同时必须把资金运用好，不能发生风险，这样，地方党政不致于滥用权力，在经济过热、投资饥饿、社会风气不正的非常时期，有利于抵制和堵塞“奉命贷款”、“人情贷款”，从而为信用社的经营创造一个良好的外部环境。
四、规范农村合
