本文是一篇毕业论文，本研究通过研究中小农村金融机构的典型代表企业，从 M 农商银行主营业务农户信贷业务入手，通过运用精益思想管理理论优化农户信贷业务各项流程和管理工作，拓展了农村金融机构精益管理体系研究。
1 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
近年来国内银行业的经营管理压力逐渐加大，首先，金融脱媒和利率市场化进程明显加快。互联网金融、聚合支付等新金融行业的快速发展将可能深刻改变金融行业的版图，并将持续压缩商业银行的传统业务和盈利空间，同时给商业银行的业务管理、流程管理、人员管理和金融创新能力等各个方面提出了严峻的挑战。另，银行同业竞争不断加剧，大型商业银行全面追求领先，小型商业银行抢抓细分市场，国外商业银行纷纷进军国内市场，各金融机构对于金融资源和市场份额的争夺越来越激烈。银行间从原来的产品、规模的比拼，转向管理、效率、产品、资源等系统性的竞争，各家银行在业务管理、技术改革、产品创新和资源拓展等方面加快培育新优势，特别是近两年，G 省辖内各家商业银行在政府资源、行业客户、农村市场等领域的竞争尤其激烈，在银行本身业务差异相对较小的情况下，谁的管理更科学，谁的服务更优质，谁才能在竞争中立于不败之地，否则就会在激烈的竞争中被淘汰。
其次，金融监管的要求越来越高，内容也越来越多。2010 年银监会推出的“三办法一指引”中对商业银行信贷业务流程的精细化管理提出了明晰的要求；随后相关监管部门又联合颁布了《关于全面推进农村金融产品和服务方式创新的指导意见》，鼓励农村金融机构大力发展农户信贷，有效满足发展现代农业和扩大农村消费的资金需求；2015 年中国人民银行等部委联合下发了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（银发〔2015〕221 号）文件，提出了金融机构在互联网业务方面“鼓励创新、防范风险、趋利避害、健康发展”的总体要求。此后，2020 年中央经济工作会议提出“深化农村信用社改革”，要通过完善法人治理、提升管理能力等措施加强服务“三农”的能力。因此，国家对于金融机构服务“三农”的要求提高到了前所未有的高度。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.农户信用贷款国外研究现状
Yaron 等指出农村小额信用贷款可以不需要政府的补贴，认为农村金融机构能够从农户贷款业务中获取回报。（Yaron 等，1997）Fernando 认为农村小额信用贷款是否可持续主要是观察金融机构是否可持续，即需要从各个方面观察农村金融机构是否具有长期发展的潜力，农村金融机构管理能力非常重要。（Fernando，2006）Angelini 运用大数据对意大利小型金融机构的农户小额贷款业务进行分析，围绕该特定群体制定了适用的信用评分方法和风险测评指标。（Angelini，2007） Muhammad Yunus 认为慈善并不是解决贫困问题的方法，农户信用贷款可以培养贫困者自力更生的意识，激励他的自尊和自信，笔者所在孟加拉乡村银行成功推行着农户小额信用贷款模式，创造了一种关注贫困阶级，培育贫困者自主管理观念的金融文化。（Marguerites.Robinson，2011）
2.精益管理国外研究现状
James P.Womack 和 Daniel T.Jones 两位教授在《改变世界的机器》一书中首次提出了“精益生产”的概念。他们认为精益生产融合了大规模生产和单件生产的最佳特点，这样，可以用越来越少的输入获得越来越多的输出。精益生产的两个主要特征是准时生产和全员都参与改进，后来，两人合著了《精益思想》，从理论高度进一步总结了精益生产所蕴含的新的管理思想，并将精益模式拓展到制造业之外的领域，促使管理者重新思考企业流程，通过识别和消除企业的浪费行为和活动，提高企业的竞争力，追求可持续发展。（James P.Womack，DanielT.Jones，2007）F.Robert Jscobs 认为基于精益管理的业务流程再造的目的是为了取得显著的绩效，如成本、质量、服务和速度的进步，并从根本上重新思考和批判性地重新设计业务流程。通过对流程或管理的改进实施，该流程将具有多种业务集成、工作步骤安排自然有序、减少检查和控制、减少分歧和纠纷等多样性的优点。
2 相关概念和理论
2.1 信用贷款相关概念
2.1.1 农户信用贷款
在财政统计制度中，农户被定义为：“长期居住在乡镇地区的住户、长期居住在城关镇所辖行政村的住户和户口不在当地而在当地居住一年以上的常驻住户，国有农场职工和农村个体工商户”。（李兴振，2016）M 农商银行农户信用贷款是指 M 农商银行向符合条件的农户发放的用于生产经营、生活消费等用途的人民币信用贷款，农户信用贷款实行“一次核定、随贷随用、余额控制、周转使用、动态管理”的管理模式，信贷额度确定后，再通过柜面放贷或线上渠道放贷模式进行办理。农户信用贷款额度一般在 30 万以内，贷款期限可选择 1-5 年，贷款利率按照利率覆盖风险及信用状况与利率挂钩的原则，综合考虑各类情况实行差别化农户贷款利率。
2.1.2 信贷配给
信贷配给是指在固定利率条件下，面对超额资本需求，银行无法或不愿提高利率，从而采取一些非利率贷款条件，使部分资本需求者退出银行市场，消除超额需求，达到平衡；生活在下层阶级的人们，他们很难满足大多数银行的抵押或担保条件，消费行为相对较少，导致缺乏基础数据和信用记录，因此，他们往往被排除在外，很难获得贷款，在我国很多农村金融机构通过农户联保、组团贷款等方式避免信用贷款配给缺陷，成员之间相互监督资金的使用以及利用农户之间相互的道德约束等激励手段进行偿还贷款，降低了小额贷款的交易成本或违约的道德风险。（任建军，2009）
2.2 精益管理相关概念
2.2.1 精益管理的含义
精益管理以精益思维为核心，旨在消除浪费，创造价值，它是精益生产模式的细化和升华。“精准”是指投资少，资源消耗少，时间耗损少，尤其是不可再生资源的投入和消耗少，“效益”是指产生更多的经济效益，达到企业升级的目的，精益管理要求企业在各种活动(包括生产、营销、采购、运营、财务、办公、人力资源、质量管理等)中运用“精益思维”，以最少的人力、设备、资金、材料、时间和空间投入，创造尽可能多的价值，为客户提供优质的产品和及时的服务，提高客户满意度。精益管理的目的是最大限度地减少浪费，同时为客户提供满意的产品和服务，从更广的角度来看，精益管理是一种持续改进的过程管理，它奉行一种不断改进的工作态度和精神，它坚信没有最好的，只有更好，体现的是一种完美追求。精益化管理是一种进攻型、主动型的管理摸式，现代企业在全球化的背景下正面临着日益激烈的竞争形势，进行精益化管理已成为企业发展的必然趋势。（James P.Womack 等，1996）
2.2.2 精益管理的核心理念
精益管理通过不断的发展和完善，形成了良好的管理体系，精益管理的核心概念如下:
1.“利润来源”的概念。精益管理侧重于通过不断降低成本来提高利润。其观点是利润的来源在于过程和方法。由于流程和方法不同，成本会有很大的不同。
2.“暴露问题”的概念。精益管理强调问题的再现。所有潜在的问题都会暴露出来，以便进一步改进。采用的手段主要有:不生产过剩、追求零库存、可视化管理、停线制等。当超额生产和库存浪费应用到银行的业务流程中时，可以理解为由于业务流程和协调机制设计不合理，出现了一些暂停业务、增加流通时间的等待现象。
3.“符合标准”的概念。标准化活动是保证任何群体和任何体系有效运行和持续改进的最基本前提。但是在实践中，总有一些不尽如人意的地方。其中主要有两个原因:一是标准本身脱离实际；第二，实际操作者对标准认识不足。为此，精益管理引入了“标准作业”制度。还要求“标准作业”必须由现场直接经理亲自进行，以确保“标准作业”的可行性和有效性。
3 M 农商银行农户信贷业务管理现状及存在问题分析.................... 20
3.1 M 农商银行基本情况............................. 20
3.1.1 公司概况......................................20
3.1.2 资产和农户信贷规模.............................20
4 M 农商银行农户信贷业务精益管理改进对策............................ 34
4.1 精益管理目标.................................34
4.2 精益管理推行计划........................................34
4.3 精益管理改进对策.................................35
5 实施精益管理的保障措施..............................54
5.1 获得高层领导重视和支持........................................54
5.2 建立精益管理专业化队伍....................................54
5 实施精益管理的保障措施
5.1 获得高层领导重视和支持精益管理是一种思想，更是一种战略，M 农商银行实施精益管理是通过降低成本、优化服务流程、提升员工技能等方面，让客户接受除产品外更多的价值，从而拉动更多客户的过程，要想将精益管理在 M 农商银行进一步推广和运用，首先需要做的就是依靠高层管理者的力量，采用“自上而下”的推行模式，从战略层面引起高度的重视，才能保证精益管理的持续深入发展。
同时，高层领导也是精益管理最有力的推动者和倡导者，在实施精益管理的过程中，他们需要投入一定的人力、时间和成本，这涉及
