论文语种：中文
您的研究方向：全日制MPAcc
是否有数据处理要求：否
您的国家：广州
您的学校背景：211
要求字数：正文部分26000左右
论文用途：硕士毕业论文
是否需要盲审（博士或硕士生有这个需要）：否
补充要求和说明：
为何聘任退休官员担任独立董事？—基于中国重汽（香港）的案例研究
摘要
在我国上市公司当中，独立董事主要由高级管理人员、相关领域专家学者和政府高官等担任，其中退休高官近几年频繁出现于上市公司的独立董事团队当中。本文针对中国重汽（香港）有限公司（Sinotruk (Hong Kong) Limited）的具体案例对我国上市公司聘任退休官员来担任独立董事这一现象进行了深入剖析，希望探明退休高官在独立董事团队中所蕴藏的潜在价值以及其能够为企业带来的实际利益。
首先，对选题的研究背景、目的及意义做了简要阐释，并对相关文献和理论做出了整理与归纳。其次，本文对独立董事制度的沿革、功能与权责进行了阐述，并简要介绍了我国独立董事聘任现状及背后所依赖的制度基础。接下来，对本文的案例公司中国重汽（香港）以及其高官独立董事事件进行了深入分析，对公司现状、独立董事聘任以及选择三位退休高官作为独立董事的动机进行深入挖掘，指出退休高官在我国当前独立董事制度下为企业带来的诸多利益。最后，针对我国上市公司聘任独立董事时偏爱退休高官的现象，深究其原因，从聘任的动机、所带来的实际利益以及法律和制度环境三大方面做出总结。
关键词：独立董事，监督，委托代理
ABSTRACT
Among Chinese listed companies, independent directors are mainly undertaken by senior managers, experts, scholars in related fields and government officials. Retired officialsfrequently appeared in listed companies recent years. This paper analyses the specific case of Sinotruk (Hong Kong) Ltd, expectingto verify the potential value in retired officials who may bring benefits in companies.
Firstly, the paper explains the research background, purpose and significance of the topic briefly and inducts the theory of literature. Secondly, the paper describes functions and responsibilitiesof the independent director system and briefly describes the current situation and institutional infrastructure behind the appointment of independent directors. Next, this paper analyses Sinotruk (Hong Kong) as well as three senior officials from in-depth analysis.To dig the reason why appoint the three retired senior government officials as independent directors, pointing out the benefits ofappointment retired officials in current system of independent directors. Finally, go into the reasons, making summary from the motivation, practical benefits, legal and institutional environment.
Keywords: Independent directors, oversight, agency
目录
摘要 I
ABSTRACT II
第一部分案例介绍 1
1.1 引言 1
1.2 案例背景 2
1.2.1 独立董事制度的沿革、功能与权责 2
1.2.2 我国独立董事选聘制度现状 8
1.2.3 发达市场的独立董事制度经验 8
1.2.4 中国重汽（香港）集团介绍 10
1.2.5 中国重汽（香港）任命三名高官独立董事事件 11
第二部分案例分析 14
2.1 案例分析的目的、意义和基本思路 14
2.1.1 案例分析的目的和意义 14
2.1.2 案例分析的研究思路 14
2.2 案例分析的理论基础 15
2.2.1 文献综述 15
2.2.2 相关理论 17
2.3 退休高官独立董事给中国重汽（香港）带来的利益分析 19
2.3.1 拟聘独立董事石秀诗的潜在动机 19
2.3.2 拟聘独立董事韩寓群的潜在动机 21
2.3.3 拟聘独立董事崔俊慧的潜在动机 25
2.3.4 通过政治关系网络驱动资本和资源流向企业 26
2.3.5 协调利益相关者之间的关系 28
2.4 前任高官担任独立董事的负面影响 29
2.4.1 独立董事人选任职有失公平 29
2.4.2 丧失独立董事提名的公正性 29
2.4.3 影响独立董事职权的独立性 30
2.5 我国高官独立董事现象的分析 30
2.5.1 我国高官独立董事现象的成因 31
2.5.2 违规高官独立董事现象的规范与防治 32
2.6 结论 33
参考文献 35
致谢 37
第一部分 案例介绍
1.1 引言
公司治理模式主要两种,一种是以英美为代表的“一元制”治理模式,另一种是以日德为代表的“二元制”治理模式。“一元制”是“股权集中加市场操控型”的公司治理模式,其治理模式的特点是董事会兼任决策和监督的职能，以英美公司为代表。“二元制”是“股权集中加银行主导型”的公司治理模式，以日德公司为代表，其特点是公司采取股东大会、董事会和监事会三者相互制衡,由股东大会选举产生董事会和监事会,董事会与监事会处于平行地位。我国具有类似与德日国家的外部治理环境,因此,我国公司实行的是日德公司的“二元制”。独立董事制度是“一元制”治理模式下的产物,监事会制度是“二元制”治理模式下的产物。
全球性经济大衰退使得西方经济学家对公司运营状况进行了透彻地反思，为弥补“一元制”的缺陷，增强董事会的独立性与有效性，使得公司各董事由于利益纠纷而决策行为不当的概率降低，提出了如何对董事会制度改革的方法。董事会作为公司运营的核心机制，未能起到有效的监督、管理职能，应在董事会中实施独立董事制度，该董事职位应由与公司经营者无利益往来之人担当。
本文对中国重汽（香港）有限公司在退休官员担任独立董事方面做了详细的案例分析。案例中，中国重汽（香港）有限公司聘任三名退休高官担任公司的独立董事，该消息引起了公众对退离官员该不该到企业任职产生了质疑，并成为当时的舆论焦点。包括人民网、新华网在内的各家媒体均对该事件进行了跟踪报道，网络上也进行了疯狂地讨论与转载。之后中国重汽（香港）有限公司发布公告，称三位退休官员主动提出将不再出任公司独立董事，这场风波方告一段落。独立董事制度在被引入至今的十余年的过程中，并没有按照预期目的，完全发挥自己的效用。独立董事任免机制的完善程度、任职资格的明确与否、其独立性的实现程度等均是阻碍独立董事制度正常发展的重大问题。退休官员担任独立董事，也是具有我国特色的一大问题。
本文通过对中国重汽（香港）有限责任公司的分析，探讨我国企业聘请退休官员担任独立董事的动机，目的是为了分析我国企业在“花瓶董事”、“董事不懂事”等对独立董事职责履行的批判环境中，对退休官员担任独立董事这一现象一片质疑的情况下，为何仍要一意孤行，任命退休官员担任公司的独立董事，这对企业本身、对股东个人、对官员究竟有何益处。
2.6 结论
综上所述，本文从独立董事制度的权利和责任出发，对我国独立董事的聘任和执行制度做出了深入分析，最终得出的结论主要如下：
第一，我国独立董事制度是从国外管理经验当中直接植入股份公司治理当中，其选聘、制度执行和监管等方面都尚存漏洞，并未达到预想当中的执行效果。目前我国上市公司独立董事制度存在许多不足，在独立性和有效性方面均存在严重缺失。
第二，中国重汽（香港）聘任三位退休高官可以为企业带来诸多其他人难以代替的利益，二者之间有着复杂而深入的利益关系。中国重汽（香港）可以通过退休高官的人际网络、对社会资源和资本流向的潜在影响以及专业素养等来为公司的实际发展和大股东利益牟利。
第三，我国高官独立董事频发，说明独立董事聘任制度在实际公司治理中所发挥出的效果并不理想，且违背了证监会和中小股东通过独立董事制度维护自身利益的初衷。但是，从我国相关部门对独立董事风波的反映以及相继颁发的一系列文件来看，监管部门对监督和完善市场有着很大的
