摘要:对地方科学院国有资产的管理,可以借鉴国有企业改制的经验,按现代企业制度的要求,以明确国有资本出资人的地位和责任为重点,探索建立责、权、利和功能定位明确,具有三个层次的地方科学院国有资产管理、运营和监督的新体制。
关键词:地方科学院 国有资产 管理 运营
1999年经国务院批准,国家经贸委管理的10个国家属科研机构进行了企业化转制试点,拉开了我国深化科研机构管理体制新一轮改革的序幕。全国县以上的地方研究院所也根据所在省(市、区)的部署,从实际情况运营管理论文出发,采取多种形式,经过两年多的改革转制实践,取得了阶段性的成果。已确定为开发类院所的,均整体转制为国有独资企业或组建了有限责任公司,或组建为股份有限公司,并按公司制的要求建立法人治理结构,按现代企业的规范进行运行管理和运作。转为中介服务机构的,实行企业化管理或部分企业化管理,有的实行“一所(院)两制”的运行方式。确定为公益类院所的,也分别制定了以实施企业化管理或部分企业化管理为核心的改革方案,有的已进入实质性的改革阶段。
全国15家地方科学院是其所在省(市、区)自然科学综合研究机构。随着科技体制改革的不断深化,其直属单位的组织结构、运行机制、资源配置已发生根本性的变化,其职能和管理方式也应随形势发展而转变。
地方科学院直属单位经过改革后,按其职能可分为以下几个类型:第一类是具有公共服务性质、难以获得经济回报、按照非营利性机构进行管理和运行的事业单位性质科研机构;第二类是从事技术支持的科研机构,它们经有关部门批准,按核定编制保留事业单位性质;第三类是经政府审定划入开发类型的科研机构,它们将逐步转制为企业;第四类是原有或新建的按现代企业制度运行的院直属高新技术企业;第五类是具有独立法人资格的机关后勤服务公司。对于第一、第二类机构的国有资产,主要按财政部制定的《行政事业单位国有资产管理办法》进行管理。第三、第四、第五类的机构在整个改制转轨过程中,形成具有多元产权结构的国有独资、国有控股、国有参股、国有民营的企业群体。地方科学院按行政方式管理院属企业国有资产的模式,已经不适应时代的要求,政企不分、国有资产责任主体地位不明、所有者缺位是现有的管理模式最为突出的问题。在市场经济条件下,如何体现院属科研院所(企业)改制后的企业法人财产权,实现政企职责分开,建立新的国有资产管理和营运新体系,保障国有资产的安全和增值,是当前必须解决的问题。
1 借鉴国有企业改制的经验,按现代企业制度的要求,以明确国有资本出资人的地位和责任为重点,探索建立责、权、利和功能定位明确,具有三个层次的地方科学院国有资产管理、运营和监督的新体制
20世纪90年代中期以来,上海、深圳、厦门等沿海城市在探索国有企业改革过程中,构造了分层管理的国有资产运行机制。这种分层管理的新机制给这几个地方的国有企业带来了生机与活力,基本解决了政企不分、所有者缺位和全社会范围内国有资产总体营运难等问题。现在,全国许多省市参照了上海、深圳、厦门国有资产分层管理新机制的做法,从整体情况看,纳入分层管理新机制内的国有企业运作情况好于未纳入新机制内国有企业运作情况,也好于纳入新机制之前的运作情况。
科研院所在从事业单位向企业转制过程中,尚未建立起新的国有资产管理、监督和营运机制。所以,结合自身实际情况,借鉴国有企业改制的经验,地方科学院建立以下责、权、利和功能定位明确,具有科研院所特色的三个层次的国有资产管理、运营和监督新体制,是个值得探讨的问题。
第一层次是省(市、区)国有资产管理部门(财政厅或国有资产管理委员会)。它是行使国有资产管理职能的决策和领导机构,对经营性资产、非经营性资产和资源性资产进行全方位的宏观管理和监督。
第二层次是地方科学院———省(市、区)人民政府授权的、过渡性质的国有资产管理和国有资本运营机构。因为地方科学院是省(市、区)直属的事业单位,其功能在于社会公共事务,不是市场经济主体,更没有经法律确认的资产运营主体资格,不是完整意义上的国有资产营运主体。同时,院属科研院所转制以后,院所之间的行政纽带逐步淡化、虚化,转制后成立的企业也逐步成为市场的主体。因此,有的地方科学院探索建立以资本为纽带的国有资产经营(投资)的集团公司(中介公司)来解决营运主体问题,是这一层次上深化体制改革的一种很好的尝试。
随着地方科学院资产经营公司的成立,地方科学院将国有资产管理和运营的职能转移到院资产经营公司。院资产经营公司是以国有资本出资人身份代表国家对授权范围内的国有资产直接行使资本收益、重大决策、资本运营、选择经营者等出资者权利的特殊法人实体,是政府授权投资的机构。有以下几项职能: (1)持有所属企业的国有资本产权;(2)对所属企业国有资本的收益进行管理和再投资; (3)为所属企业提供贷款担保和发行债券担保; (4)通过向企业委派产权代表,参与企业重大决策,监管国有资本的运营; (5)通过对所持有的国有产权、股权的运作,实现企业组织结构和产业结构的优化组合。
地方科学院资产经营公司作为资产管理和经营机构,一般和科学院机关实行一套人马两块牌子合署办公。它以国有资本出资人身份,从事国有资产的产权经营和资本运作,担负院属国有资产保值增值的任务,不行使行业和行政管理职能,对政府的授权负责并接受其监督。
第三层次,原院属的、转制后的国有全资、控股、参股的科研院所(企业)。它是拥有独立财产的法人,以其法人财产依法经营、自负盈亏,并具体承担国有资产保值增值的责任。通过层层的授权,建立责任制度,逐步实现国有终极所有与企业法人财产的分开,解决国有资产主体缺位的问题,实现“政府管好所有权、放开经营权、行使宏观调控权”的改革要求。
2 资产经营公司以国有资本出资人的身份,明确与院属科研院所(企业)的关系,建立并完善资产管理、资本运营和监管的各项制度
资产经营公司与院属科研院所(国有全资、控股、参股企业)的关系是国有出资人与企业法人的关系。资产经营公司行使股东权,院属科研院所(企业)拥有独立的企业法人财产权和经营自主权。
(1)实行产权代表报告制度,强化管理职能。
资产经营公司通过委派产权代表到国有全资、控股、参股企业,按法定程序成为企业的董事或其它经营人员,行使产权所有者的职能。
产权代表既要对全体股东负责,也要对院资产经营公司负责;产权代表按照资产经营公司的指示和建议,在企业董事会发表意见,表明观点,以影响企业董事会的决策。凡是重大人事变动、规定数额以上投资项目、贷款担保、产权交流、利润分配等对国有资产有重大影响的事项,产权代表必须事先向资产经营公司报告。
(2)实行监事报告制度。院资产经营公司向院属科研院所(企业)委派监事,对企业董事会和经营班子的决策和经营运作情况进行监督,定期向资产经营公司报告情况,主要事项也要及时报告。
(3)实行财务总监制度。资产经营公司派出财务总监,加强对企业财务的监督,并实行企业大额资金调度由董事长或总经理和财务总监联签制度,使出资人对企业的财务监督落到实处。财务总监具有双重职责,既对全体股东负责,也对资产经营公司负责。
(4)建立产权管理责任制度。资产经营公司建立产权代表经营业绩的考核、任免、奖惩的制度,加强产权代表的管理。同时还建立监帮写论文事奖励制度和失职追究制度。
资产经营公司与国有全资、控股企业法人代表签订年度经营目标责任书,实行产权代表的目标经营责任制和任职承诺制,并制定考核、奖惩办法,对企业执行经营目标责任的情况进行全面的考核。
(5)建立企业绩效评价制度。为真实了解企业国有资产运营效果和财务效益状况,同时也为政府对国有企业实行间接管理、加强宏观调控、制定政策和考核企业经营者业绩提供参考依据,资产经营公司根据需要定期组织对国有全资、控股企业的国有资本金、效绩进行评价,具体评价办法按《国有资本金效绩评价操作细则》执行。
(6)建立审计制度。实行年度审计;对企业法人实行离任审计;对重大事项实行专项审计。
4 通过科学院党委(党组),实行管人与管资产相结合的管理方式
由于科学院机关和院资产经营公司实行一套人马两块牌子合署办公,由院党委(党组)行使党对国有全资、控股、参股的科研院所(企业)党政班子的管理,保证党管干部原则得到切实贯彻。
(1)国有全资、控股企业的董事长、副董事长、董事、监事会主席、监事、财务总监人选由院资产经营公司提出,经院党政班子按民主集中制的原则讨论后,向企业股东会(董事会)委派或推荐。
(2)未设董事会的企业领导班子,经院资产经营公司考核后,由院党政班子讨论决定聘用或解聘。
5 推进公司制改造,开展战略性资产重组和资本经营
(1)在部分院属科研院所改制成的国有独资或国有控股企业和原有的院直属科技企业中,有的没有按现代企业制度的要求一步改制到位,企业经营机制没有发生根本的变化,还存在资产不清、产权不明的问题。因此,资产经营公司在取得政府的授权后,应进一步推动这些企业进行公司制改造,通过国有控股、法人参股、中外合资、员工持股、经营者持股、国有民营、科技成果(专利)占股等方式,将其改造为有限责任公司或股份有限公司,实现产权多元化的格局。
(2)以重点企业、重点项目、重点产品为龙头,充分利用现有的优良资产,采取资产置换、股权重组的方式,重构企业组织结构,形成产品、技术、人才、管理和市场的优势,提高企业经营效益。
(3)根据企业现有的技术领域和技术优势,围绕重点支持的产品和技术,对经济布局进行战略性调整,大力发展高新技术产业。
(4)院资产经营公
