本文是一篇项目风险管理论文，本文通过对洛阳古城保护PPP项目风险管理问题进行了细致的研究，首先梳理了PPP项目风险管理的相关概念理论和研究方法，接着整理了洛阳古城保护项目风险管理的背景、主要参与方和风险管理的现状。通过文献研究和案例分析法，对项目进行风险管理案例进行研究分析，得出项目实施中引用独特文化概念、各部门协调配合、使用专业施工团队、采用稳健投资模式等有利于风险管理的经验，并提出洛阳古城保护项目风险管理中存在风险识别不够全面、合同履约不到位、中报流程不规范、资本退出渠道单一等问题。通过对问题的原因分析结合当前PPP模式的发展以及相关政策条例，针对问题给出进行全面合理的风险因素识别、根据合同提前做好相关工作、规范各环节审批流程、拓宽社会资本退出渠道等对策。
1绪论
1.1研究背景
近年来，我国地方财政杠杆率逐年增加，尤其是2010年-2014年间我国地方政府的债务规模年均增长率达到22%，截至2014年12月，地方政府债务总额达到24亿。在如此增速情况下，我国债务偿还面临很大的风险和压力。为此2014年9月21日，国务院出台了《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号），其中规定为地方政府建设进行融资的地方融资平台在被剥离政府融资职能后，不得以政府的名义发行债券，政府也不得向其提供担保或隐性担保。这一举措在一定程度上限制了地方政府的融资渠道，而另一方面我国又需要大量资金来支持水、电、污水处理、文化产业、养老产业等公共事业的发展，因此，PPP融资模式成为地方政府发展公共事业的新方向。
2014年以来，这种模式成长速度和规模呈现出爆发式的增长，截至2018年9月底管理库入库项目8287个，入库项目金额约16万亿元。在如此过热的增长势头下，由于缺乏经验，一些不规范不合理的项目也混在其中，出现了项目明股实债、官员为追逐政绩盲目上项目、合同权责划分不清而导致后续进展困难等问题。因此针对与之相伴随的风险的研究也就显得越来越重要。利用风险管理体系和项目生命周期理论，进行风险识别、风险评估、风险管理对策以及风险管理效果评价，以图达到减少企业运营过程中可能存在的损失或将已经发生的损失降到最低，这样做既能增强政府与民间资本在PPP模式下的合作运营能力，又有利于相关项目的顺利进行。更进一步地讲，由于PPP项目大多数是为公共提供服务，因此对PPP项目进行风险管理也能提高社会大众的福祉，有利于社会的经济效益。
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1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
PPP作为一种政府与民间资本合作，通过签订协议来风险共担、收益共享，为社会提供公共产品或服务的融资模式为解决财政赤字及政府负债不断上升的问题提供了较为合理的解决方案。尤其是2014年以来国务院、发改委陆续出台相关文件，鼓励各级政府拓宽项目融资渠道，发展多种融资方式。从2014年至2017年年底，PPP项目在数量和金额方面都出现了爆发式增长。在这种背景下，一些项目通过PPP进行变相融资，名权实债等现象越来越多，这不仅不利于PPP的发展，进一步恶化政府的偿债能力，还会对项目的落地以及后期运营产生风险，影响项目的效率和成本。
本文通过选取洛阳古城保护PPP项目作为案例，从风险管理的角度，运用文献研究、案例分析法、对比分析法总结该项目在风险管理中的经验和存在的问题，结合PPP的发展和相关法规条例，探索改进措施，为今后其他相关项目在风险管理方面提供可以参考的资料和宝贵经验。
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2PPP项目风险管理相关概念及理论基础
2.1PPP相关概念
2.1.1PPP概念界定
PPP模式在学术界并没有一个公认的具体定义，但其所包含的几个主要特征是大多数人所认可的：a、它是政府和企业之间的一种合作，其中政府主要负责规制和监管，企业主要负责一部分资金的投入以及后期的运营和维护；b、这种合作是一种长期合作，期间风险根据各自出资比例和风险特性决定，收益以风险为依据进行分配；c、所投资的领域一般属于公共服务或公共产品领域。通过这样的设定，既能充分利用公共部门在资源整合、审批、规划方面的优势，扩宽建设项目资金的来源，减少政府在支出和负债方面的压力，引入更加适合市场的管理思路和方法，又可以将设计、建设、运营等更加专业性的事务交由专业私营机构进行，增加其业务范围，并在一定程度上降低了相关融资成本和市场风险，从而给参与各方提供一个共赢的机会，提高企业自身的管理水平和竞争能力，在保证合作企业生存能力的情况下，更好地为公众提供产品和服务。
本文所分析的PPP模式遵循《基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作条例（征求意见稿）》中给出的定义，即政府釆用竞争性方式选择社会资本方，双方订立协议明确各自的权利和义务，由社会资本方负责基础设施和公共服务项目的投资、建设、运营，并通过使用者付费、政府付费、政府提供补助等方式获得合理收益的活动。
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2.2项目风险管理相关概念
2.2.1项目风险管理定义
项目风险管理是指结合项目周期与项目特点对其进行风险识别和风险分析，并以此为基础通过政策法规、设备、措施、预案等可以改变风险状态的手段对项目公司进行指导或控制，以图控制项目风险，降低风险发生后所产生的的损失。
风险因素是导致风险发生的单个或若干要素的组合，其出现或者发生变化都可能对项目产生影响，这个影响可以是由风险因素直接引起的也可以是风险因素在其中发挥相应作用而产生层叠和积累而形成的。这种风险因素一般会通过定性分析来加强辨识度，并进行一定的量化来方便观察和跟踪。
2.2.2项目风险管理流程
项目风险管理贯穿于项目整个周期，其主要包括风险识别、风险分析、风险应对这三步骤。
（1）风险识别。风险识别是进行项目风险管理的基础，是对项目整个周期中可能会遇到的风险进行识别的一个过程。在实际管理过程中，会根据ppp项目的类别、地域特色、管理人员等风险因素来针对性地选择识别方式，来保证找到正确的应对方案，保证项目的顺利进行。各方法对比见表2.1所示。
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3洛阳古城保护PPP项目风险管理案例介绍....................12
3.1洛阳古城保护PPP项目介绍....................12
3.1.1项目风险管理背景....................12
3.1.2项目主要参与方....................12
4洛阳古城保护PPP项目风险管理案例分析................21
4.1洛阳古城保护PPP项目风险管理的经验分析................21
4.1.1创建独特文化概念减少市场风险................21
4.1.2各部门协调配合提高审批效率................21
5完善洛阳古城保护PPP项目风险管理的对策.................29
5.1聘请专家进行全面合理的风险因素识别.................29
5.2加强规范性操作意识.................29
5完善洛阳古城保护PPP项目风险管理的对策
5.1聘请专家进行全面合理的风险因素识别
一个全面而合理的风险识别是进行风险管理的基础，只有将影响项目的主要风险因素都识别出来才能更好地去分析，寻找解决路径。我国的PPP发展直到2014年才初具规模，整体的发展和制度建设仍处于起步阶段。在进行风险识别时可以通过寻求相关领域的专家、教授、政府工作人员的帮助，通过德尔菲法、问卷调查法、文献归纳法等式共同对项目进行全面而具体的风险分析。
PPP项目的风险受行业、地域、办事人员能力等因素的影响，在得到理论层面详细风险因素后，还要结合项目具体情况，进行实地研究和定性分析，确保对风险因素的准确识别，并对相关风险指标进行量化处理，以便更准确地描述其所处的状态和程度，方便管理者进行测量和监控，从而及时而有效地进行处理问题。
其次，项目公司作为PPP项目的实际执行方，也应建立自身的风险防范体系和相关风险管理部门，来确保风险管理按着规划方向进行。并跟进项目进程，建立动态信息库，及时调整所面对的主要风险，掌握最新情况，及时制定具体的对策并实施。这样不仅能减少遇到问题的反应时间，还能避免不同部门之间的重复工作，提高办事效率。
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结论
本文通过对洛阳古城保护PPP项目风险管理问题进行了细致的研究，首先梳理了PPP项目风险管理的相关概念理论和研究方法，接着整理了洛阳古城保护项目风险管理的背景、主要参与方和风险管理的现状。通过文献研究和案例分析法，对项目进行风险管理案例进行研究分析，得出项目实施中引用独特文化概念、各部门协调配合、使用专业施工团队、采用稳健投资模式等有利于风险管理的经验，并提出洛阳古城保护项目风险管理中存在风险识别不够全面、合同履约不到位、中报流程不规范、资本退出渠道单一等问题。通过对问题的原因分析结合当前PPP模式的发展以及相关政策条例，针对问题给出进行全面合理的风险因素识别、根据合同提前做好相关工作、规范各环节审批流程、拓宽社会资本退出渠道等对策。
参考文献（略）
