本文是一篇风险管理论文，本文以其风险管理为研究的核心内容，通过探讨，得出以下重要结论：1. 青海省农信社风险管理状况不容乐观 针对农信社模型应用上的空白，在研究青海省农信社风险管理状况的基础上，参考有关经营数据建立风险管理水平评价模型，并对各联社风险管理状况进行评价分析：从青海省农信社风险管理现状来看，农信社主要存在缺少有效化解不良贷款方法、授信对象不合理、信贷风险评估方式不科学及对管理人员监督约束不力等问题，究其原因，既有外部影响因素也有内部影响因素。其内部影响因素主要集中在发展定位出现偏差，同质化经营倾向严重、缺乏先进的风险管理文化等；其外部影响因素主要是信用环境缺失、偏远地区吸引人才能力弱以及服务于农产业的特殊性制约。2. 加强风险管理建设刻不容缓 加强青海省农信社的风险管理，需要从全面风险管理理论出发，建设先进风险管理文化、夯实全面风险管理基础。其中在先进文化的建设方面，要加快风险管理组织架构和内部控制机制的完善，建立责任追究制度；在夯实全面风险管理基础建设上，需要加强风险管理队伍的建设，加大风险计量技术研发和应用，完善信贷政策，创新信贷产品。另外还应对农牧产品经营户的经营状况给予更多的关注，与先进企业开展战略合作等。
第一章绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究的主要背景
习近平总书记在党的十九大报告中强调：“深化金融体制改革，增强金融服务实体经济能力，提高直接融资比重，促进多层次资本市场健康发展。健全货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架，深化利率和汇率市场化改革。健全金融监管体系，守住不发生系统性金融风险的底线。”①促进经济市场健康发展，建立健全金融监管体系仍是政府金融工作的重点。 农信社作为金融市场中的重要组成部分，其本质就是经营风险，风险管理是其最基本的职能。从巴林银行倒闭到雷曼兄弟公司破产，不难发现，金融机构若疏于对风险的防范，必将付出严重的代价。随着国内经济增长放缓、利率市场化推进等经济形势变化，金融机构面临的风险隐患更趋复杂，风险管理的难度进一步加大。作为农村经济发展中最大的资金供给者，农信社一直以来都是我国农村金融不可或缺的一部分，但相对于机制健全的大型银行机构，农信社在内部控制方面就显得尤为薄弱，更易引发金融风险，加剧社会动荡不安，如格尔木信用社倒闭事件，其对地区经济发展的消极影响至今仍未消除。因此，农信社的风险管理问题显得尤为关键。
青海省农信社是青海省营业网点最多、覆盖面最广、支农实力最强、最贴近农牧民生活的地方性金融机构。在省联社的指导下，各联社立足“三农”，服务州县，致力于成为地方性的，为农牧民服务的和为中小微企业服务的银行，现已成为全省普惠金融和金融支持精准扶贫的中坚力量。青海省农信社作为青海省金融发展的中流砥柱，增强风险管理能力不仅是其稳健发展的自我要求，更是稳定地区经济的关键所在。但在青海省农信社的经营过程中，部分联社风险问题还非常复杂。首先，如果按我国监管标准判断，青海省农信社至今仍存在过高的不良贷款率，究其原因，既有历史遗留问题，更是其信用风险管理手段落后所致，是农信社当前经营过程中急需完善的环节。其次，农村金融服务体系薄弱和供给不足，严重阻碍农村经济结构调整，制约农牧民增收，已成为青海省农村经济发展过程中急需解决的问题。
面临挑战，青海省农信社必须认识到控制好风险才能给自身带来稳健发展，必须学会正确处理业务拓展与风险管理的关系，要根据自身实际情况运用先进的理念和技术手段进行风险管理，只有这样才能从容应对激烈的市场竞争。
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1.2 研究内容与目的
1.2.1 研究内容
本课题拟对青海省农信社的风险管理进行研究。结合青海省农信社的经营现状，针对性的构建适合青海省农信社的风险管理水平评价模型，分析其风险管理问题，并对青海省农信社风险管理提出科学、合理的对策建议。
全文共 7 章。第 1 章为绪论。介绍了研究的背景与意义，内容与目的，思路与方法，以及研究的创新与不足。第 2 章为风险管理相关概念与文献综述。研读和剖析了国内外金融机构风险管理理论的发展演进和内涵，为以后章节的研究奠定理论基础。第 3 章为青海省农信社风险管理状况。介绍了我国农信社及青海省农信社的发展概况，梳理了青海省农信社风险管理体系，列举了青海省农信社各风险管理措施等。第 4 章为青海省农信社风险管理水平评价。本章从模型评价的角度，采取适当的内、外部指标构建适合青海省农信社的量化风险管理水平评价模型，对农信社的风险管理状况进行评价。第 5 章为青海省农信社风险管理存在的问题及原因。根据内外部环境因素，结合青海省农信社风险管理现状，针对性地指出农信社风险管理存在的问题，并进一步探讨其问题的产生原因。第 6 章为完善青海省农信社风险管理的建议。根据青海省农信社风险管理存在的问题，结合国内外先进的管理经验，针对性的提出改进青海省农信社风险管理的对策建议。第 7 章为总结。
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第二章风险管理相关概念与文献综述
2.1 风险管理相关概念
2.1.1 风险管理内涵
银行业属于高风险行业，特殊于其经营基础为信用，由于种种客观因素和主观因素，农信社的业务流程充满着不可避免的风险。风险管理指金融机构如何通过控制风险为自身创造价值或至少保持当前价值水平的一整套制度体系。风险管理通常根据金融机构的经营战略制定风险管理态度，从而确定经营过程中的风险事件，通过对风险事件的管理，促进金融机构实现价值最大化目标。总体来说，金融机构的风险管理应是运用于其战略管理层面的，需要机构内部全员参与的专业性、系统性管理。
通常，农信社风险体现为剩余风险，即在业务风险之上，去除可控风险后的风险。显然，农信社承受的风险大小取决于其风险控制能力，风险管理能力越强，农信社面临的不确定性就越小，经营环境也就越稳健。因此，农信社要实现其不断发展的战略目标，采取准确有效的风险管理措施才是关键所在。
2.1.2 风险管理流程
《中央企业全面风险管理指引》对风险管理定义如下：“全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法”①。其中，风险管理应包括以下五个基本环节：（1）在经营过程中收集有关风险的原始信息。收集何种原始信息要依据所防治的风险种类进行展开；（2）进行风险评估。银行应制定风险辨识依据，根据收集到的原始信息对风险进行分析，在此基础上对风险进行评价；（3）制定风险管理策略。风险管理策略是进行风险治理的基础，银行应根据发展战略，结合自身情况和外部条件，制定风险偏好和风险承受度，选择恰当的管理工具进行风险管理，并设定风险管理有效性标准检验风险管理效果；（4）提出并实施风险管理解决方案。依据风险管理策略，利用管理工具进行风险防治，落实风险管理工作；（5）风险防范措施改进。银行可采用压力测试、穿行测试等方法，根据风险管理有效性标准检验风险治理效果，改进风险管理方案。
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2.2 风险管理文献综述
2.2.1 国外相关研究综述
“风险管理”这一概念最早由许布纳（1930）提出，随后该理念逐步运用到各个领域。该理论认为企业应首先识别、计量和分析风险，并在此基础上采用有效的方法来化解风险[1]。
在资产管理阶段，即 20 世纪 60 年代之前，以亚当斯密提出的商业贷款理论最为盛行。该理论强调银行应将资产只用于短期负债以保持银行的流动性[2]。美国经济学家莫尔顿（1918）提出资产转移理论，强调银行应将一部分资金用于购买证券，原因是证券类资产与现金相比，既有更强的流动性，同时也可获得额外收益[3]。美国经济学家普鲁克诺（1949）从贷款客户收入的观点提出预期收入理论，认为客户的预期收入能保证银行的流动性，银行应重视客户是否具有稳定收入用来偿还贷款[4]。
随后到负债管理阶段，诺贝尔经济学奖得主马克维茨（1952）提出资产组合理论，该理论以量化的角度重新定义风险和收益，运用统计学的方法得到了在不确定条件下的组合收益，被广泛应用于资产配置，是风险管理历史上重要的里程碑[5]。受资产组合理论的启发，威廉·夏普等人（1964）提出了资本资产定价模型，该理论揭示了在一定条件下证券市场中资产的预期收益和风险之间的数量关系，是金融市场价格理论的重要基础[6]。
紧接着，学者们在马克维茨的研究理论上进一步探索，提出了各种定价和套利模型，其中最具代表性的是费雪和麦隆于20世纪70年代提出的期权定价模型，该模型将数理计算与金融理论完美融合，解决了长久以来困扰投资者的期权定价问题，是期权定价理论的重大突破[7]。
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第三章 青海省农信社风险管理状况 .......................... 13
3.1 青海省农信社概况 ......................................... 13
3.1.1 我国农信社发展历程 ................................. 13
3.1.2 青海省农信社地区分布 ............................... 14
第四章 青海省农信社风险管理水平评价 ...................... 21
4.1 模型指标体系构建 ......................
