本文是一篇会计毕业论文，本文基于深入的理论研究，分析了卓越银行宁波市分行内部控制环境存在问题的根本原因，并提出了相应的解决策略。
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
本文旨在研究卓越银行宁波市分行的现阶段状况，并以内部控制管理理论为参考，以卓越银行宁波市分行为研究对象，重点探究其内部控制环境存在的问题，并探讨如何改善内部控制环境管理体系，以提升其整体优化效果。
1.1.1 研究背景
银行业是国家经济的基础性产业，与宏观经济环境紧密相连。在近几年中，我国的宏观经济大体呈现出积极向好的态势，并且在全球经济体中的增长速度居于领先位置。国内GDP的稳步上升、经济结构的优化升级、新兴产业的快速扩张，以及居民可支配收入的增加和消费模式的升级，都为商业银行的发展创造了有利的外部条件，并促进了中国银行行业的稳健发展。银行业是国家经济和金融体系的核心部分，因此受到了政府的高度关注和严格的监管。鉴于银行业与其他各个行业之间的紧密联系，宏观经济状况对银行业务运营的影响要比对其他一般行业大得多。
随着经济金融市场化进程加深，银行业的全面开放以及银行转型和上市过程的完成，商业银行面临着越来越严峻的外部市场挑战和增加的内部经营压力。我国的商业银行在以往的经营和管理中,往往注重扩大经营规模，忽视内部控制制度的建立和完善。近年来，我国上市公司中屡次曝出会计造假事件，个别商业银行也出现了重大违规案件，严重影响了资金安全，甚至已经危害到银行的安全运营，最终导致整个机构出现危机破产倒闭。引发这一现象的原因是复杂多元的，但其中一个关键因素是内部控制的基础——内部控制环境的不完善。随着我国金融领域的市场化发展,商业银行加强风险管理已成为当务之急,国内外金融实战表明，健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线。建立和健全内部控制环境是商业银行生存和发展的内在需要。
1.2研究方法与内容
本文运用了文献分析法和案例分析法对卓越银行宁波市分行进行研究，针对卓越银行宁波市分行基本情况，借鉴内部控制环境相关理论与研究成果，对案例公司内部控制环境中存在问题给出相应的对策和建议。
1.2.1研究方法
（1）文献分析法：参考相关文献和理论著作，查找商业银行内部控制环境相关理论性资料，根据本文内容对其进行整理与归纳，掌握目前银行业内部控制环境现状。
（2）案例分析法：以卓越银行宁波市分行为例，就当前内部控制环境的四个方面，即组织架构、发展战略、人力资源管理以及企业文化和社会责任履行方面存在的问题以及问题的成因进行分析，并提出优化方案，制定保障措施。
1.2.2研究内容
本文对卓越银行宁波市分行内部控制环境的研究过程，主要分成四个章节来展开讨论。
第一章是绪论，开篇阐明了对于卓越银行宁波市分行进行研究的背景和研究的意义。继而，介绍了本文运用的研究方法以及文章论述的具体内容，后面梳理了本文需要用到的理论基础以及国内外一些学者对于内部控制环境的一些研究成果。
第二章详细阐述了卓越银行宁波市分行内部控制环境的现状以及存在的问题。首先介绍了公司的基本情况，包括机构数量、员工职能结构、经验范围等几个方面。其次介绍了公司的内部控制的具体环境，包含组织架构、发展战略、人力资源管理以及企业文化和社会责任等几个方面的现状阐述。此外，还对内部控制环境中存在的具体问题进行了深入分析。
第三章是对第二章总结出的具体问题进行成因分析。在组织架构方面，卓越银行宁波市分行存在法人治理结构不完善、管理层级偏多以及管理人员风险意识淡薄等问题；在发展战略方面，公司存在发展战略定位不清晰、发展重点划分不细以及战略规划措施不完善等问题；在人力资源管理方面，公司存在权责分配不合理、人员配备上缺乏专业性和针对性以及奖惩机制不当等问题；最后在企业文化和社会责任履行方面，企业存在文化建设制度不健全、思想认识存在偏差以及履行社会责任的主动性差等问题。
第2章 卓越银行宁波市分行内部控制环境现状及存在的问题
2.1 卓越银行宁波市分行基本情况简介
卓越银行宁波市分行是总行辖属一级分行，下辖二级分行5家、管辖支行6家、直管支行1家，目前共有机构网点120余家，员工总数3100余名。
卓越银行宁波市分行自1985年3月成立以来，其业务范围广泛，包括人民币存贷款、结算、票据贴现；代理发行金融债券；政府债券的代理发行、兑付和销售；代收代付款项和保险业务代理；外汇存贷款、汇款；外币兑换；国际结算；外汇票据承兑和贴现；总行授权的外汇担保；代客外汇买卖；外汇信用卡发行；国外信用卡付款代理；结售汇；资信调查、咨询、见证服务，以及保管箱租赁等业务。宁波市分行利用总行全球化和多元化的系统优势，在协调国内外市场、本外币资源方面发挥了关键作用，对宁波市的经济和金融发展产生了积极的重大影响。
截至2022年末，卓越银行宁波市分行本外币资产总额2076.51亿元，本外币负债余额1926.52亿元，本外币存款余额近2000亿元，本外币各项贷款余额超1700亿元。服务的对公客户超4.6万户、个人客户超580万户。卓越银行各年总营收均超过行业均值。
2.2 卓越银行宁波市分行内部控制环境现状
2.2.2 发展战略现状
卓越银行宁波市分行遵循总行的使命、宗旨、愿景和定位，将内外部条件和金融业转型方向充分结合，在满足市场和客户新需求方面不遗余力。市分行以绩效指标为核心出发点，以金融和产品创新为驱动力，协调发展战略和市场定位，将创新和资源优势视为核心竞争力。市分行通过紧密协作和发挥优势，整合资源并互补优势，全面实施各领域的合作，以科技赋能管理能力，以创新引领行业发展，共同推动卓越银行宁波市分行与浙江省产业改革和经济发展。
卓越银行宁波市分行在战略定位上坚持以客户为中心，积极满足客户多元化的金融需求。通过提供专业化的服务和丰富的金融产品，分行不断提升自身在宁波市金融市场中的地位。分行制定了明确的战略目标，坚决保持与总行的目标高度统一，同时以稳健的发展策略为基础，不断完善内部管理机制，提高客户满意度。
2.2.3 人力资源管理现状
卓越银行宁波市分行对内部的人力资源管理进行了全面的改革，成功将人力资源管理部门的角色由过去的权力机构向更注重业务服务的方向进行了转变，将员工的管理方式从过去的计划分配转变为以市场为导向。市分行人力资源管理部对各分支机构和营业网点进行了布局的全面重构和完善，以提升人力资源配置水平。同时，采取了切实有效的激励措施，以充分发挥人力资源的潜在价值。
第3章 卓越银行宁波市分行内部控制环境存在问题的成因分析 . 22
3.1 组织架构存在问题的成因分析 ......................... 22
3.1.1 法人治理结构不完善.............................. 22
3.1.2 管理层级偏多.................................... 23
第4章 卓越银行宁波市分行内部控制环境优化策略............ 31
4.1 完善企业组织架构 ................................... 31
4.1.1 优化公司治理结构................................ 31
4.1.2 强化岗位职责分工................................ 32
结论.........................45
第4章 卓越银行宁波市分行内部控制环境优化策略
4.1 完善企业组织架构
4.1.1 优化公司治理结构
当前卓越银行的公司治理结构还不能比较显著的发挥其应有的作用，仍存在不足之处。所以当务之急是建立多元化的股权结构，积极引入国内外的战略投资者，以增强银行的资本实力和市场竞争力。同时，银行需要制定清晰的发展战略，确保所有业务活动都与长期目标保持一致。此外，构建一个科学的决策框架和一个全面的风险管理体系对于实现银行的稳健运营和持续发展同样不可或缺。这样做不仅可以增强银行的资本基础，还可以带来新的管理理念和经验。
完善的公司治理架构应当包含一个有实际权力的董事会，并加强其职能，同时引入外部的独立董事。因此，有必要挑选高素质、多元化的专业人才来担任董事和独立董事，而且需要确保董事长、行长和党委书记的职位是分开的。与此同时，卓越银行必须清晰界定董事的职责，并建立一个针对董事的评估体系。确保董事会成员能够依据其职责独立执行职能，对经营管理人员的管理和监督活动进行客观评价。董事会在经营管理过程中需要发挥决策的重要角色，同时对经营管理层进行有效监督，以维护全体股东、利益相关者以及银行整体利益。
同时，卓越银行还需要增强监事会的职权，首先必须确保监事会的独立性，这样才能保证其能够更有效地执行对董事会和高层管理团队的监督任务。为了实现监事会的独立性，卓越银行应确保监事会成员中包括足够数量的外部监事人员，至少不少于两位，他们不参与日常经营管理，从而可以无偏见地执行监督职能。此外，为了加强监事会的作用，银行应当探索建立机制，允许监事会在发现内部控制漏洞时，能够在不通过董事会的情况下直接向监管部门报告，以便及时采取纠正措施。这种机制将有助于提高银行内部控制的透明度和有效性，并增强外部监管的能力。
结论
商业银行始终将内部控制视为关键议题。内部控制环境的优劣对银行的风险管理起着至关重要的作用。因此，随着金融业务的创新发展，我们需要更注重培育良好的内部控制环境，持续增强其在整体内控系统中的核心地位，提升内部控制对于经营风险的管理能力，确保银行的健康和高效运作。近年来卓越银行宁波市分行也在关注内部控制的建设，也取得了一定的建设成果，但仍存在不足之处，本文基于深入的理论研究，分析了卓越银行宁波市分行内部控制环境存在问题的根本原因，并提出了相应的解决策略。
本文开篇概
