本文是一篇管理论文，本文从 JX 农商银行的角度出发，研究其反洗钱管理体系，反映了反洗钱管理体系运行取得的显著成绩，同时也指出了现阶段管理体系运行中存在一些问题，例如反洗钱内部工作机制尚需健全、反洗钱风险控制管理体系不够完善、反洗钱工作中仍需压实提高、反洗钱系统功能尚需扩大提升、反洗钱内部审计监督不够深入，并对问题产生的原因进行了分析，主要有重视程度仍然不足，合规意识有待加强，人员力量相对薄弱，培训考核落实不力，部门合力仍未形成，工作成效不够充分。
1 绪论
1.1 研究背景
自二十世纪五十年代至今，世界经济从第二次世界大战的毁坏中修复并逐渐迅速发展，洗钱犯罪行为逐渐向各个经济行业和国家蔓延。洗钱活动对世界不同国家的国家安全造成了严重危害，对世界经济的发展也产生了比较严重影响。洗钱活动已经渗透到日常生活的许多方面，造成极其严重的危害和影响，是全球经济肌体上的“毒瘤”。洗钱犯罪人员藉由洗钱活动避开法律法规的惩治，还借由洗钱活动持续产生新的违法犯罪，毁坏了金融业纪律，影响了经济发展的正常发展，影响了金融机构的信用。
金融机构反洗钱总体目标为自我约束和和独立管理风险，近些年来，我国的中国人民银行、中国银保监会等监督管理机构不断完善管控管理体系，持续推动金融机构完成反洗钱规划。现如今，已慢慢产生了一部法律、一个规定、一个规范和四个办法的反洗钱政策法规体系，此外，中国人民银行、银保监会在反洗钱监督管理层面的幅度也在大力加强，具体指导履行反洗钱责任的义务机构保证对有关规章制度的合理贯彻落实。依据中央人民银行 2020 年 3 月公布的《2019 年支付体系运行总体情况》表明，二零一九年各种支付平台共处理支付交易5685.12 亿笔，累计额度人民币 6902.22 万亿。在其中，全国各地金融机构共处理非现金支付交易 3310.19 亿笔，额度人民币 3779.49 万亿，同期相比分别提高50.2%、0.29%。汇报说明，各种支付交易的产品类型日益多元化、顾客人群产业化、付款方式多元化，各种支付交易中的境外交易和网上交易飞速提高，相对应的反洗钱业务因而遭遇的挑战也愈来愈多。
银行业是各金融机构中涉及到顾客总数最多，覆盖面最广的机构，因此，商业银行是全社会反洗钱工作中最重要和最关键的环节。开展反洗钱工作是商业银行的义务和责任，随着洗钱犯罪活动的更加隐蔽化，洗钱交易的复杂化和洗钱手段的多样化，商业银行有必要对现行的反洗钱管理体系进行改善，从而有效提升自身的反洗钱工作。
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1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
伴随着经济发展全球化过程的加速和全球经济中新兴经济体国家经济的崛起，我国经济进到全方位对外开放的新的历史时期，贸易和经济的全球化、资本的跨国流动、金融业务的跨国化的过程将显著加速，我国商业银行也迅速发展，各种创新型金融产品及服务日新月异，与之相随的金融系统反洗钱和反恐怖主义融资工作，面临的压力和挑战也将越来越大。面对国际国内越来越复杂的反洗钱新形势，面对不断趋严趋紧的反洗钱监管新要求，农村商业银行应提升思想意识，不断加强反洗钱工作的危机感和使命感，进一步肩负起反洗钱的履行义务责任。
因此，加强对农商银行反洗钱管理体系的深入研究，对其进行客观分析评价，以及找到措施进行优化改善，这将对农商银行反洗钱工作理论的效果和适用性起到验证作用，并对丰富商业银行反洗钱理论具有一定的理论意义。
1.2.2 实践价值
近年来，JX 农商银行按照反洗钱法和监管要求，按照本系统风险程度，建立与之相适应的反洗钱体系，履行反洗钱义务的主动性和有效性逐渐增强，取得明显成效。但伴随着洗钱活动慢慢向乡村地域扩散，农村金融机构因为反洗钱力量相对欠缺导致面临的洗钱威胁程度提高。从人民银行反洗钱监管督导、农商银行内部检查反馈的情况来看，农商银行在反洗钱工作还存在较为明显的不足。
通过研究 JX 农商行反洗钱管理体系的现状，找到具体调整和优化的方向，有助于及时发现和处理洗钱活动，维护经济发展安全和社会稳定，对银行机构清除由于洗钱行为给本机构导致的潜在法律纠纷和金融方面的风险，从而维护金融秩序稳定，有利于银行机构及时发现和处理资助刑事和经济犯罪行为的资金来源和资金通道，因此这是一个具有重要意义的课题。
图 4-1 被调查对象反洗钱工作奖惩情况统计图
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2 商业银行反洗钱的理论基础
2.1 洗钱与反洗钱的概念
2.1.1 洗钱的基本含义与危害
洗钱一般就是指以各种方法将本来以违法犯罪方式获得的盈利变换为合理合法方式，进而做到掩盖或瞒报其特性和真正来源于的个人行为。洗钱的过程瞒报和覆盖了违法犯罪收益的来源和特性，做到表层合法，进而使不法资产的拥有人能欣然享有非法钱财或权益。
洗钱活动是其他刑事、经济犯罪的中下游衍化违法犯罪，从本质上对犯罪行为产生了供给资金的作用。洗钱对犯罪行为进一步加剧和扩张经营规模具有为虎作伥的效果，削弱了我国的宏观经济政策管控结果，严重威胁经济发展的健康。洗钱活动导致资产流动性的无周期性，影响金融体系的平稳，影响守法经济个体的合法权利，毁坏市场外部经济市场竞争环境，影响市场经济体制的合理运行和公平交易。洗钱活动还毁坏了金融机构等反洗钱义务机构稳健经营，增加了金融机构的法律法规和经营风险性。
2.1.2 反洗钱的基本定义与意义
反洗钱便是“反洗钱与反恐怖主义融资”的通称，国际性上一般将二者一并描述，即 Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism，通称 AML/CFT。《中华人民共和国反洗钱法》第二条规定：“本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂罪、破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为”。反洗钱的概念也将反恐怖融资包含在内。反洗钱工作的措施为对洗钱和恐怖融资活动进行预防和打击。
义务机构做好反洗钱工作可以起到遏制犯罪的作用，同时也能加强本机构风险管理、保护好本机构声誉，客观上可以更好的维护社会金融安全。反洗钱义务机构是资金交易活动的主要途径，通过其进行交易的资金数额也较大，客观上容易成为洗钱和恐怖融资的渠道。对提供资金跨境交易服务的金融机构来说，如果被犯罪分子利用进行洗钱或恐怖融资，将造成异常的资金跨国流动，对金融市场造成冲击，对金融秩序造成破坏，国民经济的发展也将因此受到影响。
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2.2 商业银行反洗钱管理
2.2.1 反洗钱管理组织架构
反洗钱工作是一项全员性义务，涉及各业务条线、业务品种和业务环节，为贯彻落实反洗钱内控制度要求，商业银行在工作实务中必须合理组织安排相关部门、职位一同进行反洗钱工作，所以，银行机构一定要创建与本组织相一致的反洗钱组织结构，保证反洗钱工作标准认真落实。
（1）反洗钱组织架构的内涵
反洗钱组织架构是金融机构进行反洗钱的总体构造，受金融机构风险管控发展战略、反洗钱规划、管理机制、业务特点等多种要素影响，涉及到内部资源机构、步骤构建、业务开展、管理贯彻落实等层面。
一是建立工作协调机制。反洗钱工作涉及银行机构每个业务部门，从事前、事中、事后各环节分别设计防范、控制、监督和纠正等全流程。为有效进行反洗钱工作，金融机构必须创建反洗钱工作联动机制，如创建反洗钱工作领导组(或工作组)，要求确定反洗钱牵头部门、各业务部门、人力资源、信息技术、内部审计、监察、法律部门等成员部门的反洗钱职责。反洗钱牵头部门应承担具体的组织协调等管理职责;牵头部门与业务部门之间应建立良好的协作、互动和信息共享机制，当业务部门推出新产品或服务时，反洗钱部门应参与进行必要的洗钱风险评估，制定相应的反洗钱措施并融人业务操作流程。
二是建立总、分联动的工作机制。金融机构总部的反洗钱各项政策、制度需要各级分支机构层层落实。金融机构总部应本着“横向到边、竖向到点”的标准，依据业务运行范畴、总资产、地区性风险创建总、分连动的反洗钱工作制度，保障有效进行反洗钱工作。
三是配备与实际工作需要相符的工作人员。金融机构要根据下属机构总数、企业规模、业务类型、内部、外部环境洗钱风险性情况、反洗钱业务流程等，配置合乎履行职责规定的高质量反洗钱人员。从事反洗钱工作的人员数量、专业背景及实际工作能力和素质等情况，应与本机构反洗钱内部控制的要求相符，尤其应保证可疑交易分析甄别人员具备专业能力和比较丰富的相关工作经验，否则无法有效履职。
图 3-2 反洗钱工作流程图
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3 JX 农商银行反洗钱管理体系的现状 .................................. 16
3.1 JX 农商银行概况....................... 16
3.2 JX 农商银行反洗钱组织架构................................... 16
3.3 JX 农商银行反洗钱管理体系................................... 18
4 JX 农商银行反洗钱管理体系存在的问题及原因分析 .................... 24
4.1 JX 农商银行反洗钱调查问卷分析............................... 24
4.2 反洗钱管理体系运行存在的问题 ............................... 26
5 JX 农商银行反洗钱管理体系优化建议 ..............
