MJ公司采购业务内部控制案例探讨

现有的内部控制设计和执行情况，为MJ公司提供了以下几点建议，以期优化内部控制：首先，MJ公司应该规范预算编制，完善预算编制后续评价体系，要求需求部门和采购部门按照预算编制进行具体的采购申请工作，发挥预算的指导作用；其次，MJ公司应当加强供应商控制，加大走访力度，在调查清楚后再决定合格供应商；还需建立备用供应商名录，完善供应商管理信息平台，及时将相关信息变更传递到系统，避免信息不对称的情况发生。然后，商务部应当设置明细的合同章印章号码登记公布制度，严格落实合同章使用登记记录规定，使用合同台账明确记录每一个采购合同的具体金额、业务日期、签署日期以及供应商合作对象，禁止合同章违规移交的情况发生，及时销毁过期印章，对存在的有效的印章进行登记管理，并不定期检查各个部门印章是否违规移交。最后，MJ公司应当重视验收与付款环节，利用采购信息系统及时监控合同履约情况；开发互联网融资平台，缓解公司资金和信用风险。

参考文献（略）