（二）聚焦主动适应资本市场趋势的现实需要
面临世界百年未有之大变局，自治区要求集团公司加快深化改革，提升管理，向市场化、专业化资本运营投资公司转型。当前，集团公司正处于凝心聚力谱写资本运营转型升级发展新篇章的关键时期，正在加快推进由“管资产”向“管资本”模式的转变，资金作为链接资产与资本的纽带，通过企业司库管理，合并所有与资金、资产、资本相关的管理职能，内挖潜力、外拓资源，不仅能实现对资金流的管理，而且站在企业战略高度对企业的资金和资本进行平衡与再分配，达到“管资本”的进一步目标，进而促进集团公司资本运营改革深化。
五、研究结论与建议措施
（一）研究结论
本研究从企业司库管理相关概念、理论基础出发，结合资金管理实践，对A集团近年来相关工作深入总结分析，旨在依托资金管理赋能资本运营，强化价值投资、价值管理，助力国资国企高质量发展，进而形成可供参考和借鉴的国有资本运营公司司库管理体系研究成果。通过研究发现，近年来各级政府对国有企业资金管理均提出了新的更高的要求，如国资发财评规〔2022〕1号明确了中央企业建设高水平司库体的紧迫性和必要性，广西国资监管部门也及时部署了大额资金使用在线监管等，推进现代司库管理体系建设是当前作为促进国企国资改革的重要举措，是促进国有企业数字化转型升级的切入点和突破口，本研究结合A集团资金管理现状，从聚焦贯彻落实国资监管的客观需要、聚焦主动适应资本市场趋势的现实需要、聚焦服务企业战略和发展布局的长远需要、聚焦集团数字化转型发展的迫切需要四个方面，打造契合国有资本运营司库管理模式意义重大。
（二）建设措施
现代企业司库管理体系构建是系统工程（见图2），必须坚持系统观念，整体推进。集团要全面贯彻国资发财评规〔2022〕1号、国资发财评规〔2022〕23号⑥等文件精神，聚焦集团资本运营投资发展战略部署，通过科学规划发展目标、统筹联动工具载体、积极夯实制度基础等推进完成一系列管理提升，建立契合集团国有资本运营发展的现代司库管理模式。
1.科学规划司库管理体系发展目标
准确把握新形势下A集团深化改革的新目标、新方向、新要求，通过3至5年时间，持续优化集团公司资金管理模式，积极申报财务公司，并以财务公司为平台进一步强化资金管理，充分发挥司库管理体系作用。一方面明确司库建设的任务目标。结合国有资本授权经营体制改革政策，立足积极推进国有资本投资运营角度，科学制定集团司库管理体系整体构建方案，清晰规划远近期司库发展目标，分解各阶段各领域各主体评价指标，明确推进措施，强化组织实施与跟踪管理，严格按照工作目标和时间节点完成各项任务。另一方面强化司库建设目标功能[7]。通过搭建集团司库管理综合性系统平台，将集团前端各项投资业务、资产管理业务、基金管理业务等与集团资金管理中心、财务公司以及财务核算系统、财务报表系统等互联互通，实现资金计划、预算、审批、收付等全流程无缝衔接，实现各项资本运营业务事项在线监管，提高资金风险预警能力；同时强化司库集团成员单位各类型账户、资金和票据在线监控，优化收付流程，突出事前事中预算管控、合同管控等风险防范职能。
参考文献（略）
