本文是一篇审计风险论文，本文是以宜人贷网络借贷平台的风险控制为研究对象，对宜人贷的经营情况、盈利情况等进行了分析，挖掘了宜人贷当前运营过程中所面临的各种风险，包括经营风险、流动性风险、资产端风险和信用风险。最后归纳总结了宜人贷完善风险控制的措施。
第 1 章 引言
1.1 选题背景与选题意义
1.1.1 选题背景
随着大数据时代和信息化时代的来临，作为重要的金融工具以开拓投资渠道的 P2P 网络贷款也慢慢兴起。P2P 网络借贷凭借着简便快捷、成本低、利润高以及能够帮助许多人解决资金困难的突出特点，最大程度的为需要的人提供安全、直接、公开透明的小额借贷信用交易，受到了广大公众的喜欢，P2P 网贷在当今时代的金融大背景下具有着非常重要的作用。2007 年，我国首家网络贷款平台--拍拍网的成立为我国 P2P 网贷平台建立和发展打下了良好的开端。从此以后，我国的网贷平台就像火山爆发一样迅速扩增，平台的规模、平台的数量、平台的用户量、平台的成交额和平台的影响力在无限的扩大，为互联网金融的发展增添了色彩。据有关数据统计，2018 年末，P2P 网络借贷平台的平台数量超过 6 千家，平台的成交额约 16000 亿元，同比 2017 年下降近 40%。再看 2019 年，P2P网贷借贷平台数量 6610 多家，平均成交额约 9645.11 亿元，同比 2018 年下降近40%。P2P 网贷平台的迅速发展，促进了我国网络金融的发展的同时，也为我国企业的融资提供了新途径，为需要融资的企业解决了资金困难等问题。
然而，在 P2P 网络借贷作为金融工具发挥作用被越来越多的人关注的同时，也出现了许多风险。由于我国的网贷行业的起步相比于其他国家较晚，平台的进入门槛较低，相应的针对互联网金融的法律法规不是十分完善、监督管理的机制还不够健全、行业的自律性也非常差，总总原因造成了整个互联网金融的风险一路飙升。与此同时，P2P 网络借贷平台在发展初期平台的操作技术不够成熟，运营机制不够完善，给平台带来了很大的内部治理风险，由于投资者和融资者交易双方的信息不同步、不对称，导致的逆向选择风险和道德风险，造成了我国网贷平台出现了借款人跑路、投资人提现困难以及平台倒闭等问题的发生，严重的影响了投资者的经济利益，也对我国的互联网金融市场的健康发展带造成了威胁。
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1.2 研究内容与研究框架
1.2.1 研究内容
本文将分为六个部分对 P2P 行业的风险控制展开分析：
第一部分是引言，首先介绍了文章选题的研究背景和研究意义，选题意义分为理论意义和现实意义。其次介绍了本文的研究内容和研究框架，再次介绍了本文的研究方法和研究创新，最后介绍了国内外文献综述。
第二部分是理论基础，包括 P2P 风险控制理论基础、信息不对称理论和羊群效应理论，为 P2P 网络借贷平台风险控制研究提供了理论依据。
第三部分是对宜人贷网络借贷平台发展状况及其风险控制体系进行的阐述。首先是对宜人贷公司的简介，其次是对宜人贷平台的主要产品和运营模式进行的分析，最后是总结当宜人贷现有的风险控制体系及其现有的风险控制方法。
第四部分是首先对宜人贷现存的风险的分析，包括经营风险、流动性风险、资产端风险和信用风险，其次是对宜人贷平台风险控制中存在的不足的分析。
第五部分是经过综合的分析，总结出完善对宜人贷网络借贷平台的风险控制建议。包括完善风险评估体系、增强信息透明度、完善内部控制体系三方面的建议。
第六部分是结论与展望。该部分是对文章的探讨内容的总结，同时表明对我国 P2P 网贷平台在未来的发展前景的美好期待。
图 1.1 全文框架流程图
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第 2 章 理论基础
2.1 P2P 风险控制理论
P2P 是指个人对个人的意思，也可表示为称为点对点的线上借款。这一模式起源是格莱明银行模式，是诺贝尔和平奖的荣获者尤努斯博士创建的，主要是针对是是有资金需求的借款人和有投资需求的投资者形成的模式。把许多个闲置的小额度资金集中到一起，借贷给资金需求者，可以是个人也可以是企业。这种模式本质上属一种民间小额贷，属于互联网金融的一种。P2P 利用互联网技术，在线上建立平台，借助电子商务和金融服务等进行个人融投资。具有资金需求的借款人在 P2P 在线网贷平台上发布信息，有闲散资金的投资者通过获取和分析借款人的信息来确定贷款金额。这时 P2P 网络借贷平台根据贷款金额收取一定比例的交易费用。
COSO 委员会联合普华永道事务所在 21 世纪初期时与相关领域的专家探讨了关于 P2P 平台如何进行风险控制的问题，随后发布了《企业风险管理一整合框架》，它的核心思想是：企业的风险来源有许多的面，比如一个保险公司可能会面对利率的变化、需求的变化、资产价格的变化等带来的各种各样的不尽相同的风险，但是如果公司最终想要不受这些风险因素组成的综合影响，就只能从一个公司的全面风险管理的角度来进行风险控制。
作为新型的融资模式的 P2P 网络借贷平台，由于特殊性的借贷主体、虚拟性的网络、不同的资金交易额等，导致平台面临较多的风险。针对 P2P 网络借贷行业面临的风险因素，我们应该对其进行风险控制。在经营过程中以风险控制为基础，并与之紧密的结合进行综合性的管理。在实践过程中对内外部环境进行有效分析，制定符合自身的经营战略目标，在运营过程中可以做到良好风险的识别、风险的防范和风险的预警等。
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2.2 信息不对称理论
20 世纪 70 年代，美国著名经济学家斯蒂格利茨、阿克尔洛夫和斯宾塞提出了信息不对称理论，它是指在经济环境中，不同个体获取信息的能力和成本不同，其中某个个体拥有更多的信息时，就会导致信息掌握较为充分的个体处于有利地位，他们通常会运用信息匮乏的个体不知情的信息来帮助自己获利，这种信息的不对称进而导致了经济活动发生的过程中的利益失衡。信息不对称根据事情发生的先后顺序分类为逆向选择和道德风险。逆向选择指的是指在经济活动达成交易之前，由于交易双方获取的信息的不对称导致拥有信息量多的一方利用拥有信息量少的一方的弱点让其处于不利的地位，最终导致市场价格的扭曲，次品充斥市场的结果。道德风险是指经济活动达成交易完成之后，交易过程中双方对对方的行为信息完全不了解，其中可能会有交易者出于自身利益考虑有可能采取破坏交易另外一方利益的行为，进而导致信息匮乏一方利益受到损失，最终导致市场经济活动交易效率低下。
在 P2P 网络借贷行业中信息不对称问题是很普遍的，它也是导致 P2P 网络借贷平台和贷款人信用风险的根本原因。不同的市场实力下，P2P 平台对借款人存在的的信息风险的识别不同，借款人获取信息的多少也不同。例如相比于规模较小的 P2P 平台，规模大的 P2P 平台可以通过与央行的征信系统合作来得到更多的借贷人信息。当信息体现出不对性时，P2P 网络借贷平台可能会以获取高利率为目的来选取借贷款人。平台想要更多的去吸引高利率借款人，但又由于这些支付高利率的借贷款人会给平台带来更高的风险，所以最终造成了 P2P 网络借贷平台发放了大量的高风险贷款。此外这些借贷人的资金行为难以时刻监测，在缺乏一定约束的条件下很容易导致违约行为的发生。
图 3.2 组织构架
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第 3 章 宜人贷平台及其风险控制现状................................ 11
3.1 宜人贷平台简介..................................11
3.1.1 宜人贷经营情况............................. 11
3.1.2 宜人贷运营模式分析............................ 16
第 4 章 宜人贷平台面临风险及其风险控制中的不足................................26
4. 1 宜人贷平台面临的风险............................... 26
4.1.1 经营风险............................26
4.1.2 流动性风险..........................27
第 5 章 完善宜人贷平台风险控制建议.................................32
5.1 强化风险控制制度的执行..................................32
5.1.1 加强对个人信用的评估................................... 32
5.1.2 加强对贷后资金的管控............................................... 33
第 5 章 完善宜人贷平台风险控制建议
5.1 强化风险控制制度的执行
5.1.1 加强对个人信用的评估
1.加强对借款人的审核
宜人贷平台目前借款人在平台申请借款时需提供本人的身份证号、征信报告和银行流水等资料。宜人贷由专门的信息审核的部门对借款人提供的信息进行审核，以确定所提供资料的真实性，审核通过后平台会将借款人的借款需求发布在网站上进行下一步借款流程。审核借款人的身份证信息时平台可以在公安机关查证核实，但是除了身份信息外的信息资料不能进行直接的核实验证，存在信息造假的风险。所以，关于借款人信息的审核的效率性和准确性，对包括宜人贷在内的整个 P2P 网络借贷平台都在十分重要的。平台可以对借款人的信息进行多途径的验证核实，比如宜人贷平台可以去其他的网络借贷平台进行合作，以行业同盟的方式，与政府机关进行合作，平台可以利用借款人提供
