本文是一篇MBA论文范文，本文以案例分析的形式，介绍了 L 分行对 Q 企业的贷款流程，从中发现一系列的问题，并分析出问题产生的原因，提出相应的改进建议。针对贷前环节的问题提出要求 L 分行应多渠道、多角度掌握企业信息、构建合理的绩效考核机制并加强信贷人员的财务分析能力。针对贷中环节的问题建议 L 分行将构建人才全方位发展机制与多渠道引入转嫁资金的风险提供者两种途径相结合。针对贷后环节可能产生的问题，建议 L 分行强化贷后监管流程精细化落实程度、建立良好的贷后风险管理文化、适当引入量化监测模型并及时制定信贷风险化解方案。上述对策希望能够对中国农业银行 L 分行对公信贷业务管理起到一定的积极意义。同时希望 L 分行能够不断跟进商业银行信贷管理领域的先进理论和技术手段，在开拓对公信贷市场的过程中积极防御和把控风险，确保自身在市场中稳步前进。
第一章 绪论
一、研究背景与研究意义
（一）研究背景
根据十九大报告显示，我国在 2013-2018 年 5 年的时间内，经济保持中高速增长，国内生产总值增长了二十六万亿元，总体 GDP 水平稳居世界第二，对世界经济增长贡献率超过百分之三十。由高速转向中高速的增长趋势表明我国正面临着经济转型的重要时期，国内经济发展矛盾凸显，中国银行业也处在了变革的关键时期。2018 年 3 月，中央全面深化改革委员会出台的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》意味着中国银行业发展模式要更多地从“重资产”向“轻资产”转变、从“做大”向“做强”转变、从“简单融资”向“融资+融智”并举转变①。
目前我国经济下行压力较大，国内生产总值增长速度下降至 8%以下，由于经济增速放缓加之整体经济态势的走弱，我国一些中小型企业面临着较大的生存压力，债务问题日益突出，破产、兼并现象更是层出不穷。商业银行服务于整个经济体，受宏观经济环境影响较大，加之利率市场化改革的逐步推进、非金融机构的进入，使得商业银行的竞争环境愈发激烈。作为商业银行主要利润来源的信贷业务在近几年利润逐步降低且不良贷款率有上升趋势。对公信贷业务是商业银行信贷业务中涉及资金较大、受宏观经济环境影响更为明显的一部分业务，如何对对公信贷业务进行良好的预防和控制，以此保证商业银行的利润在当前经济形势下显得尤为重要。
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二、国内外文献综述
（一）国外研究综述
1. 关于商业银行信贷风险成因的研究
西方发达国家的商业银行信贷业务起步早，许多著名学者对商业银行信贷风险成因的研究更为详尽透彻。早在 1981 年，JE Stiglitz and A Weiss[1]就有了“商业银行在信贷配给过程中由于信息不对等，存在逆向选择进而加剧信贷的风险①”的论述。Hyman P. Minsky（1993）[2]从企业角度对金融脆弱性理论进行研究时发现，在经济高速增长时期，加速的产量增长导致企业对贷款需求的扩大，商业银行提供了信贷扩大的需求性贷款，这类贷款具有一定的投机性，对银行而言具有较大的风险。Viral V. Acharya,I.Hasan and A.Saunders（2006）[3]在研究商业银行贷款多元化与风险的关系时提出由于银企之间存在严重的信息不对称，商业银行必定会面对信贷风险。Paul Krugman（2008）[4]认为道德风险、过度投机以及政府对金融机构的隐性担保和裙带资本主义是商业银行信贷风险产生的重要原因。Sara A. Lundqvist 和 Anders Vilhelmsson（2018）[5]认为商业银行内部同样存在委托代理风险，这使得商业银行员工为了追求自身绩效而忽略对贷款企业资信的审查，从而为商业银行埋下风险。
2. 按照商业银行信贷流程展开的研究
西方学者在进行商业银行信贷风险管理流程研究时，将问题大多集中于贷后管理环节。从最早的定性分析阶段到二十世纪中后期的量化探索阶段，西方学者在贷后管理环节提供了很多思路和管理方法。贷前环节方面，在《国民财富性质和原因的研究》一书中，亚当.斯密提出“商业银行在发放贷款时要以真实票据作为依据②”，作为最早提出商业银行在贷前环节应具有贷款依据的著作，其理论为西方商业银行贷前管理提供了理论支持。与此同时，1992 年 COSO 委员会发布《内部控制整合框架》一文，该文章对商业银行风险控制具有重要的指导意义，文中要求商业银行要重视内部风险控制并指出在商业银行应从事前、事中、事后对商业银行风险进行防范，及时化解纠正。
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第二章 商业银行对公信贷相关理论概述
一、对公信贷的概述
（一）对公信贷的含义
将商业银行贷款按照不同的贷款对象进行划分可以分为：公司贷款、农业贷款、金融机构贷款、个人消费贷款和不动产贷款等。这其中，公司贷款就是商业银行的对公信贷业务。孙东升①（2016）将对公信贷定义为商业银行发放的、用于补充企业流动资金的一类贷款，通俗的讲就是“对单位的业务”。对公信贷业务是商业银行在不改变资金所有权的前提下，在企业合理的用信额度范围内为法人组织发放贷款，最终以收回本金和一定的利息为目的的一种资产业务活动。对公信贷业务是商业银行信贷业务的重要组成部分之一，也是商业银行利润的重要来源之一，对公信贷业务的质量直接关系到银行的盈利水平。
（二）商业银行对公信贷的类型
商业银行对公信贷的种类较多，从不同的角度进行划分，对公信贷业务主要有以下几种：
根据贷款保障程度的不同②，对公贷款可以分为：信用贷款、抵押（质押）贷款和担保贷款。信用贷款主要是指在企业信用额度内，商业银行可以不需要任何抵押物、担保物即可发放的贷款。抵押（质押）贷款是指企业在申请贷款时需要提供一定的抵押（质押）物，银行才准予发放贷款。担保贷款是指企业在申请贷款时需要有关联企业或者第三方企业进行担保。
根据借款期限长短的不同③，对公贷款可以分为：期限在一年以内的短期贷款，期限一般为 5-7 年的中期贷款和期限为 6 年或 10 年以上的长期贷款。
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二、商业银行对公信贷业务管理的概述
（一）对公信贷业务管理的含义
根据潘英丽（2006）[24]的描述我们可以将对公信贷风险界定为：存在于企业贷款发放前的贷款调查、贷款协议设计、风险定价等决策过程以及贷款发放后审查、监测、不良贷款回收等全部过程的信贷风险①。简单的来说，对公信贷业务管理是贯穿于企业贷前调查、贷中评级审批、贷后监管以及资金回收全过程的对信贷业务流程的一种规范化管理。商业银行在对公信贷管理的过程中，通过一系列手段措施，将信贷风险发生的可能性降到最低，对已经发生风险的贷款将其不利后果降至最低限度，通过对公信贷业务的管理可以减少信贷风险给银行带来的损失。作为一种综合性、系统性的管理流程，对公信贷业务管理旨在通过对信贷流程的监控分析，强化商业银行对信贷风险的管控，最终实现银行收益最大化的目标。
（二）商业银行对公信贷业务管理的理论基础
1. 全面风险管理理论
历经了资产风险管理理论、负债风险管理理论、资产负债管理理论后，2004年运行的《巴塞尔新资本协议》标志着商业银行结束了以往只关注资产、负债以及资产负债综合影响的信贷管理制度，步入了全面风险管理的时代。在全面风险管理理论下商业银行将所有风险全面纳入监管，对贷前、贷中、贷后信贷流程进行全程监管，采用全新的管理方法对商业银行面临的市场风险、操作风险、信用风险等进行管理。在信贷分析方法上，改变传统的以定性分析为主导的分析模式，引入定量分析的方法，通过对模型的运用，更好的实现对风险的识别、预测、监控和处理；在人员方面不断强化全行工作人员的信贷风险意识，严格遵守信贷相关制度，共同促进商业银行良好持续发展。全面风险管理理论贯穿于商业银行信贷业务的全过程，商业银行按照全面风险管理理论的新思路不断创新信贷业业务管理。
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第三章 中国农业银行 L 分行对公信贷业务概况.................................10
一、 中国农业银行 L 分行基本情况.............................10
二、 L 分行对公信贷业务基本现状............................10
第四章 中国农业银行 L 分行对 Q 企业信贷业务管理案例分析........17
一、 案例介绍...................................17
二、 L 分行对 Q 企业贷款流程中存在的问题分析......................18
第五章 加强中国农业银行 L 分行对公信贷业务管理的对策建议.....33
一、 贷前调查环节的建议...............................33
（一） 多渠道、多角度掌握企业信息...........................33
（二） 构建合理的业绩考核机制.................................34
第五章 加强中国农业银行 L 分行对公信贷业务管理的对策建议
一、贷前调查环节的建议
贷前调查环节是商业银行信贷业务管理的第一步，贷前调查质量的高低直接关系到信贷资产的风险大小和盈利程度，良好的贷前调查可以为后续信贷风险的管理提供更多的便利，提升信贷资产的安全性和盈利性。
（一）多渠道、多角度掌握企业信息
银行与企业之间信息不对称的问题是商业银行在对公信贷贷前环节需要着重解决的问题，准确掌握企业信息是商业银行在对公信贷过程中减少因信息不对称带来信贷风险的唯一途径。针对企业信息的收集可以从以下几个方面入手：
首先，L 分行对
