本文是一篇财政论文，本文对相关文献研究、理论基础以及现实情况进行了分析，重点对财政支持稀土产业发展的效率及其影响因素进行了实证分析，主要得出以下结论：（1）梳理了财政支持产业发展的相关文献，理论基础和现实情况，发现财政补助是稀土产业发展的各类财政政策工具中较为稳定的财政支持方式，也是近年来国家政策的关注重点，财政补助资金持续性增长，但学术界关于稀土产业税收政策的研究比较成熟，关于稀土产业的财政补助效率问题的研究还尚未见到。（2）构建了财政支持稀土产业发展效率评价模型，从微观视角对财政支持中国稀土产业发展效率进行了实证分析，结果表明：2010-2017 年中国稀土产业财政支持效率年平均值为 1.319，3/4 的稀土上市公司财政支持效率年平均值大于 1，财政支持对中国稀土产业发展整体呈现出显著的“激励效应”。结合稀土产业综合效率和管理效率来解释，即稀土产业的管理效率呈逐年下降趋势，企业自身经营管理水平降低，而财政支持可以弥补管理无效率，从而提高了稀土产业的综合效率，达到了预期的财政支持政策设计目标。
第一章 绪 论
1.1 论文来源
本论文来源于国家社会科学基金重点项目（2018 年）“中国战略性矿产资源国家安全评估与预警系统研究（2020-2050）”（项目编号：18AGL002）、江西省社会科学规划项目（2017 年）“考虑环境成本的稀土项目投资决策理论、方法与标准研究”（项目编号：17GL11）以及江西理工大学研究生创新专项资金项目（2017 年）“财政支持稀土产业发展研究”（项目编号：XS2017-S075）。
稀土是全球重要的战略资源之一，在国民经济生产和国防军事安全等方面发挥着重要作用。稀土资源的材料可替代性难度值在中国 22 种稀有矿产资源中位居首位（李鹏飞等，2014）[1]，美国、日本和其他发达国家都将稀土作为高科技产业发展的重要资源，并不断增加本国的稀土资源储备。中国是稀土资源大国，截止 2016 年，中国稀土储量约占世界总储量的 36.67%，位于全球首位。在资源种类上，中国不仅富含重稀土，是全球中、重稀土的主要来源，还拥有特色的离子吸附型稀土。凭借资源优势，中国逐渐发展为世界稀土产业大国，稀土产量约占世界总产量的 83%，消费量占世界总消费量的 56%，均列全球首位①。随着对稀土资源战略地位的认识不断提高，中国政府越来越重视稀土产业的发展，并出台了一系列产业扶持政策。其中，2011 年国务院颁布的《关于促进稀土行业持续健康发展的若干意见》（下文中简称《若干意见》）在资源保护、产业升级、应用进步、科技创新等方面提出了推动产业发展的关键举措；2016 年，《稀土行业发展规划（2016-2020 年）》（下文中简称《规划》）又进一步提出了“十三五”时期产业发展的新要求。稀土产业的战略地位日益显著。
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1.2研究范围及相关概念界定
1.2.1 研究范围界定
从广义上来看，财政支持稀土产业发展的具体方式包括财政补助、税收优惠和政府储备等。从中国稀土产业财政政策实施现状和已有文献研究来看，稀土产业税收优惠政策实施周期较长，关于稀土产业税收优惠效果的研究成果非常丰富，且研究方法已颇为成熟；政府储备支持方面，虽然 2010 年来中国已开展了稀土储备工作，但稀土储备制度尚未完全建立，目前关于稀土产业政府储备的研究还处于理论分析和机制设计层面，尚不会深入到对其政策工具效率的探讨层面上来。相较而言，财政补助是稀土产业发展的各类资金中较为稳定的财政支持渠道，也是近年来政策的关注重点，有关稀土产业财政补助的政策均在 2012 年之后才开始正式实施，经过近几年的政策落地实践，有必要对其实施效果进行研究，以探讨该政策工具对稀土产业发展的有效性。而且目前国内外关于稀土产业财政补助的研究还很鲜见，国外有关财政支持稀土产业发展的研究尚未见到，国内仅少量学者对财政补助与稀土产业发展的关系进行了实证研究，但也尚未对财政补助支持稀土产业发展的效率问题做出回答，该研究还有进一步深入的空间。文献综述部分为财政支持产业发展的分工具、分产业和分领域的研究提供了证据支持。因此本文从狭义的财政支持内涵出发，重点研究财政支持中的财政资金补助支持稀土产业发展的效率及其影响因素问题。
1.2.2相关概念界定
（1）产业发展效率
产业发展效率是指产业在某一时期的生产经营活动中投入人力、物力和财力等要素数量与相应时期所得到的利润、成果等产出要素数量的相对关系，能够用于衡量该产业在这一时期的发展水平。本文利用主要稀土上市公司的微观数据测算了稀土产业发展效率，在 DEA 模型中，这一效率又称为“综合效率”。产业发展综合效率既受到企业自身的影响，又会受到外界环境的影响，因此本文将产业发展综合效率进一步分解为“管理效率”和“环境效率”。
其中，管理效率就是指企业自身因素，尤其是企业经营管理所产生的效率，反映的是企业的经营管理效益；环境效率就是企业自身经营管理以外的因素，如政府政策、市场环境、地域环境等外界环境所产生的效率，反映的是外界环境对产业发展的影响作用。本文考察的环境要素是政府财政支持，因此，本文中的环境效率具体指财政支持产业发展效率。
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第二章 文献综述与理论分析
2.1 文献综述
目前学术界尚未有学者系统地研究财政支持中国稀土产业发展效率问题，但已经有一些相关问题研究，如财政政策效率评价研究、财政支持稀土产业发展效应研究、稀土产业财政政策研究等，对这些相关研究进行梳理可为本文研究奠定基础。
2.1.1 财政效率评价研究进展效率，是经济学和管理学当中非常重要的概念，是实证研究的热点。财政效率是效率评价的一个重要研究领域，一直以来受到了国内外学者的广泛关注和研究。本节在简要介绍效率理论和效率评价主要方法的基础之上，对财政领域的效率评价研究成果进行了文献梳理。
（1）效率理论
效率理论的最早原型和概念定义来自亚当·斯密在“国富论”中提到的劳动分工效率和竞争效率理论。他认为分工和竞争可以提高劳动生产率，是实现财富增长的重要因素[2]。但是这个时期的效率理论还没有考虑资源浪费的问题。新古典经济学派继承了古典经济学派的竞争效率理论，重点关注了分配领域的配置效率问题，以意大利经济学家维弗雷多·帕累托提出的“帕累托效率”为主流代表。帕累托效率认为资源分配的最佳状态是不浪费资源，即有效分配[3]。在此基础上，新制度经济学派从非效率的视角进行批判，认为在“理性人”经济假设下，企业的低效率不是配置不优的结果，而是来源于企业经营管理和监督产生的交易费用等外在约束。新制度经济学家张五常还提出了较为激进的观点，认为现实中存在资源短缺的客观局限，“理性人”争取利益最大化所做出的分配结果都是有效率的，非效率并不存在[4]。在理论研究的基础之上，现代经济学家 Farell（1957）[5]、Fare 和 Lovell（1978）[6]为效率的经验量化做出了重要贡献，他们将企业的经济效率定义为纯技术效率，分配效率和规模效率的三部分的乘积，实现了理论概念和经验量化的统一。
（2）效率测度的主要方法
现代经济学派的效率理论奠定了前沿分析效率测度方法的发展基础。前沿分析方法是迄今为止国际上应用最为广泛，认可度最高的效率测度方法，该方法的基本原理是根据样本的投入产出数据来构造生产前沿面，某一样本的效率值即根据该样本与处于效率前沿样本的偏离程度来计算。根据是否需要设定前沿生产函数，前沿分析方法可划分为参数方法和非参数方法。
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2.2 财政支持稀土产业发展的理论分析
2.2.1 市场失灵与政府干预论
（1）理论概述
1929 年爆发的的世界经济大危机让人们认识到市场不是万能的，市场机制也存在自身的弱点和不足，市场失灵理论由此诞生。该理论的主要观点是市场有效配置资源的前提是满足完全竞争市场的理论假设条件，然而现实情况当中难以全部满足该条件，即使在个别经济市场当中是满足的，也不可避免地会出现其他因素影响资源配置的有效性，因此，单纯地依赖市场来分配资源还不能达成帕累托最优，这就是市场失灵。市场失灵的主要具体表现是垄断等非完全竞争现象、贫富差距等社会不公平现象、公共产品供给不足现象、经济外部负效应等。
1936 年 Keynes 发表了著名的《就业、利息和货币通论》[140]，标志着政府干预论的诞生。Keynes 主张政府用“看得见的手”去弥补市场“看不见的手”，通过宏观的扩张性财政政策来分配国民收入，以刺激社会消费，增加社会总需求，减少失业数量，同时利用政府的公共支出填补私人领域的投资不足，从而实现供求关系平衡，促进经济增长。Keynes 还论证了财政支出的“乘数效应”，一定数量的财政支出能够获得数倍于支出数量的收入水平，起到有效增加社会总需求和刺激经济增长的效果，因此主张政府应该承担起直接投资的责任。
（2）稀土产业存在市场失灵
中国拥有非常丰富的稀土资源，是全球资源储量最大、元素品种最全的国家。但是，相比美、日等发达国家，中国稀土产业发展水平仍然较为落后，无序竞争、过度生产、重复建设、产能过剩、资源开采粗放、产业集中度低、环境污染严重等各种市场失灵问题给整个稀土产业发展带来很大影响（王玉珍，2015）[136]。而政府干预较少，仅仅依赖市场机制是就引发稀土产业发展问题的主要原因（刘高常，2014）[118]。作为“世界新兴产业基石”的稀土，已经与生产发展的各个领域产生了密不可分的联系，是很多产业不可或缺的材料，具有重要的战略地位。从国际竞争角度看，稀土产业发展有利于国家在资源竞争中抢占先机，占领资源和经济发展的制高
