本文是一篇风险管理论文，本文以W市农村合作金融机构为研究对象，通过查阅文献、统计分析、调查问卷等方法对合规风险管理现状及改进方向进行研究。首先，梳理了国内外文献及相关数据资料，从合规风险管理架构、合规风险管理制度建设、合规风险管理流程、违规处罚情况、违规案件情况等管理现状进行梳理，并从面临的外部环境进行分析。
1绪论
1.1研究背景
1.1.1行业背景
银行业金融机构是我国经济体系的重要组成部分。截至2023年6月末，我国银行业金融机构法人机构共4561家，其中，农村信用社、农村商业银行等农村中小金融机构2177家，占全国银行业金融机构法人机构总量的47.73%[1]。2023年6月末我国银行业金融机构法人数量如图1-1所示。我国银行业金融机构总资产406万亿元，总负债374万亿元，其中：农村金融机构总资产54万亿元，占银行业金融机构13.2%；总负债50万亿元，占银行业金融机构13.3%[2]。从法人机构数量及资产负债情况来看，农村信用社、农商行、村镇银行等农村金融机构法人机构多、占全国银行业金融机构比例高，主要为农业、农村、农民提供金融服务，涵盖储蓄、贷款、结算等金融服务。
近年来，我国银行业金融机构监管体系不断完善和健全，人民银行、国家金融监督管理总局等监管机构出台一系列新的监管政策，各银行业金融机构也在积极探索有效防控风险的合规管理机制。银行的合规发展对于我国金融业高质量发展至关重要。
1.2研究意义
1.2.1理论意义
2010年，巴塞尔协议Ⅲ提出后，合规风险管理不断体现在银行管理的研究中。2021年，银保监会组织开展内控合规管理建设年活动，更是高度关注银行业金融机构合规风险管理领域。近年来，我国学者不断在合规风险管理领域中探索，更多的研究在监管要求下商业银行如何完善适应性高的合规风险管理方法。对于农信社和农商行等农村合作金融机构，合规风险管理起步相对较晚，因此在发展过程中相较商业银行呈现出较为缓慢滞后的特点。农村合作金融机构在合规风险管理的制度建设上还存在诸多不足，如制度内容不够全面、制度执行不够严格等，流程机制也尚未健全，缺乏科学、高效的合规风险管理流程。在措施方法上，也面临着有效性不足的问题，无法有效应对日益复杂的合规风险。
本文针对W市农村合作金融机构的合规风险管理优化方向进行研究。主要通过分析当前机构在合规风险管理现状并基于层次分析法对合规风险管理状况进行评估。同时，分析存在的问题，并提出具体有针对性的改进建议和措施。不仅能够丰富和完善农村合作金融机构合规风险管理的研究方法和思路，还可以为合规风险管理体系建设、流程管理提供一定的参考和借鉴作用。从而助推农村合作金融机构合规风险管理水平不断提升，更好实现机构稳健经营的目标。
2文献综述与理论基础
2.1相关概念
2.1.1合规的概念
合规内容主要包括国家的法律法规和监管规定，商业行为准则和内部的规章制度。2006年，银监会发布《商业银行合规风险管理指引》，提出合规是使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致[3]。
合规概念的起源可以追溯到20世纪70年代，美国国会颁布的《反海外腐败法》标志着企业合规在国际商业环境中的重要性开始受到重视。随着时间的推移，企业合规逐渐成为了企业治理的重要组成部分。1987年，《美国联邦量刑指南》出台，推动了企业合规的发展，要求检察官在考虑是否起诉公司时，应考虑公司是否制定了有效的合规计划，通过制定并执行有效的合规计划，企业可能获得撤销或推迟起诉的待遇。
在金融行业，合规的发展尤为显著，金融行业的合规涵盖了反贿赂、反腐败等基本要求，也涉及了风险管理、内部控制、合规文化等多个方面。通过合规计划的制定和执行，有效避免法律风险和合规风险。
2.1.2合规风险的概念
2006年，中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》，提出合规风险是商业银行因未能遵循法律、规则和准则而可能面临的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险[3]。
合规不仅仅是一个法律概念，更是一个体系化、制度化的综合概念，在合法经营的基础上，强调合规体系、合规制度的建设和完善。合规体系的建设是一个系统性工程，包括制定合规政策、建立合规管理机制、明确合规责任、加强合规培训等多个方面。通过这些措施，银行可以确保自身的经营行为符合法律、规则和准则的要求，从而有效防范合规风险的发生。
2017年，我国发布了《合规管理体系指南》，为中国的组织建立和实施合规管理体系提供了参考和依据，帮助规范业务活动、降低合规风险、提高银行声誉、提高内部管理水平[4]。2022年，我国发布了《合规管理体系要求及使用指南》，对合规管理体系建设提供了指南[5]。
2.2相关理论基础
2.2.1公司治理理论
公司治理是协调公司利益相关者之间关系的一种制度安排。公司治理理论最初是由美国学者伯利和米恩斯1932年《现代公司与公司财产》提出的。公司治理这一概念在美国开始普遍使用是在1976年，理论界展开了深入的研究并提出了许多有价值的治理理论。1999年，经济合作发展组织在《公司治理结构原则》中提出了公司治理是通过合理有效的手段建立公司治理和控制系统，确保公司的决策过程科学合理。
在国内，公司治理的研究始于20世纪90年代。1993年，我国提出了国有企业改革的方向是建立现代企业制度。进入21世纪后，我国出台《公司法》等法律法规和政策文件，为公司治理提供了基本的制度框架和遵循。2011年，国家标准化管理委员会《公司治理风险管理指南》，指出了公司治理是协调公司利益相关者之间关系的一种制度安排，指南中包括了公司治理风险管理的步骤，以及识别、分析、评价和应对公司治理风险的方法和工具，用于支持公司治理的活动和决策[6]。近年来，学者们从多个角度对公司治理进行了深入研究，包括公司治理结构、治理机制、治理绩效等方面，这些研究不仅丰富了公司治理的理论体系，也为实践提供了有益的指导。杨淦（2023）提出，合规是公司治理的外生产物，对传统公司治理产生了结构性影响，公司内部的组织权力、董事义务的问责过程以及股东至上的公司目的，都在合规机制嵌入公司治理的过程中发生了不同程度的改变[7]。
公司治理存在差异性和多样性，我国大部分银行采用“三会一层”公司治理架构，股东大会是最高权力机构，董事会是决策机构，主要以董事长为决策核心，监事会是监督机构，高级管理层执行董事会的决策，审计部门负责对内部控制和风险管理独立审查，风险部门负责对各种风险的识别管理，合规部门负责确保遵守相关法律法规和监管要求，业务部门负责具体业务发展和管理。
3 W市农村合作金融机构合规风险管理现状和外部环境分析 .......... 16
3.1 W市农村合作金融机构简介 ............. 16
3.2 合规风险管理现状.................... 16
4 W市农村合作金融机构合规风险管理评价和存在问题分析 .......... 26
4.1 合规风险管理状况评价........................... 26
4.1.1 合规风险管理状况评价思路 ........................ 26
4.1.2 合规风险管理状况评价方法 ....................... 27
5 W市农村合作金融机构合规风险管理改进方案 ............... 42
5.1 合规风险管理基础层面改进 ...................... 42
5.1.1 完善合规风险管理组织框架 .................... 42
5.1.2 健全合规风险管理制度 ........................ 43
6 W市农村合作金融机构合规风险管理改进实现的保障措施
6.1建设合规风险管理系统
6.1.1开发合规风险管理系统
当前，W市农村合作金融机构还未运用科技信息技术开发一套合规风险管理系统。一方面，W市农村合作金融机构的各项规章制度越来越多，越来越健全，但在实际中仍存在屡查屡犯、有规不依的情况。分析其客观原因，主要是大量规章制度不便记忆、掌握和执行。理解力决定执行力。员工难以快速理解规章制度大篇幅文字性语言，就会难以进行执行或者执行效果大打折扣，亟需要管理系统作为支撑，对业务流程进行可视化的实时流程控制。另一方面，当前，W市农村合作金融机构合规风险仍靠人工分析统计，高度依赖合规管理岗位人员的职业能力和专业胜任能力。
因此，开发一套适用于W市农村合作金融机构的合规风险管理系统迫在眉睫。因此，要充分整合历史数据和资源，以大数据为支撑，建设数字化的合规风险管理系统，为机构合规风险管理提供有效支撑，系统建设如图6-1所示。
7研究结论及展望
7.1基本结论
本文以W市农村合作金融机构为研究对象，通过查阅文献、统计分析、调查问卷等方法对合规风险管理现状及改进方向进行研究。首先，梳理了国内外文献及相关数据资料，从合规风险管理架构、合规风险管理制度建设、合规风险管理流程、违规处罚情况、违规案件情况等管理现状进行梳理，并从面临的外部环境进行分析。其次，通过层次分析法、问卷调查法对合规风险管理状况进行客观、量化的评估。W农村合作金融机构合规管理状况评价得分80.66分，位于80分（含）以上、90分以下区间，该区间评价等级为“比较有效”，该分值接近该区间最小值，说明了合规风险管理措施得到了较好的执行，风险得到了较大程度的控制，但在组织框架、规章制度、队伍建设、管理流程以及合规文化建设等方面存在一些不足，需要进行改进和提升。
基于合规风险管理现状、评估结果以及存在问题，主要从“基础层面、流程层面、应用层面、文化层面”等四大方面，“组织框架、制度管理、队伍建设、风险识别、风险分析、风险评估、风险控制、沟通、应
