本文是一篇风险管理论文，本论文结合海内外学术界的研究成果，然后将 D 银行信用卡风险业务发展现状作为出发点，采用文献综述法及案例分析法，对 D 银行信用卡风险管理现状进行分析。较直观的展现了该行信用卡近期几年的发展趋势，同时结合本人的实际工作经验，对 D 银行信用卡风险管理存在的缺陷和不足而展开进一步的解析，主要是企图能够提出建设性的意见，从而给 D 银行信用卡业务的风险管理提供有效的借鉴。
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
信用卡是一种高科技产品，其将金融和信息技术充分的融合起来，在特定的范围内可取代传统现金流通的电子货币。信用卡的基本功能有两种，即支付功能、信贷功能。从本质上看，信用卡实则是经济快速发展的重要产物。随着中国对外开放化水平的不断提升，截止到目前为止中国的信用卡产业已经有近四十年的发展史。从 1979 年信用卡业务正式被引入到中国以后，直到 1985 年国内首张自行设计的信用卡便推向了市场，后来在 1993 年，中国人民银行推动了信用卡系统的联网通用，在 2002 年中国银联正式设立。由此可见，在中国信用卡是一个从无到有的动态发展过程，而当前已经演变为较为成熟的产业链。在人民银行先后采取的“金卡工程”等系列举措的推动下，国内商业银行的信用卡业务取得了明显的进步。与此同时，此项业务的覆盖范围也在进一步的扩大，而服务的类型也日渐增多，所以，逐渐有更多的消费者将其视为是一种重要的非现金支付工具。
在商业银行所开展的各类业务中，信用卡业务占据了十分重要的地位，而其本身也具有银行固有的风险特征。再者，因此项业务较为特殊，所以相比其他业务风险来看，其所面临的风险更为复杂。客观地讲，信用卡业务有着十分广阔的发展空间，然而由于其所具备的风险较大，为此信用卡中心必须要不断提升自身的风险管理能力。当前，信用卡业务日渐走向成熟化，而居民在体验信用卡所带来的各种便利的同时，也在较大程度上刺激了经济的迅速增长。据了解，当前将信用卡作为非法牟利手段的犯罪分子不在少数。有资料显示，现在国内每年发生的信用卡涉案资金在一亿元人民币左右，而这一数额还在持续递增。在中国范围内，信用卡业务布局逐渐走向标准化和专业化，并且还衍生了一批较为完整的产业链条。另外，该项业务在迅猛增长的背后也引发了一系列的风险问题。对此，商业银行对信用卡业务所呈现出的风险进行科学的管理就显得十分紧迫。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
欧美等国很早就开始探究商业银行所面临的信用卡风险，而且当前已经建立了较为系统的理论体系。通过深入的了解得知，所分析的内容可归纳为多个层面，具体包括的有：信用卡风险出现的具体原因、信用卡风险的预防举措等。
1964 年，汉斯等人在有关文献中特地对风险管理这一概念做出了系统的概述和分析[1]。他们指出，风险管理实则就是有效的识别、评估风险，在此基础上再通过有关举措来解决相关问题，最终将风险控制在可控范围内的一种管理方式。
在二十世纪五六十年代，权威专家 B ill Fair 及 E arl Isaac结合一系列的探究而构建了面向保险者的 FICO 模型[2]。此模型借助较多真实数据对购买保险人的购买能力、信用构建出指标性的模型，之后结合精准的推算，进而结合客户的信用积分来划分其评级。现阶段，在信用卡业务风险的管理上该模型被广泛运用。
在信用卡业务的风险管理上，2001 年， Lyn T homas 便指出，在构建信用评分模型的时候要充分的考虑信用卡业务的特点和具体情况，由此才可对信用风险评级进行正确的判断和评估，最终则可更好地推动整体风险管控体系的建立[3]。 Cooper 和 Jane 在 2011 年探究了信用卡违约费用[4]，其通过用户受信用卡违约费用的影响的角度开展了相应的研究，采用特殊的数据匹配出信用卡惩罚成本，以使持卡人的违约成本得以提升，进而获得相应的解决办法，国际上信用卡发展经验表明，在市场竞争越来越激烈的形势下，信用卡潜藏风险也会日益增多。
在风险产生方面，海外专家指出由于内控机制的不完善才使得操作风险持续攀升。所以，巴塞尔委员会在《新巴塞尔协议》中指出了如何防控信用卡业务风险的具体要求[5]。即将资本准入的条件提高、对市场管理体系进行优化和改进、完善金融法律机制等。除此以外，对于信贷风险还特地创建了“内部评级法”。内部评级则指的是银行借助内部现有的评估系统来分析客户信用状况或者是管理银行风险的一种管理活动。通常而言，在信贷活动中会引入信贷客户的评级结果。从国际市场的角度分析来看，内部评级唯有在风险监管能力较强的银行内才可使用。而银行内部评级所具有的优势总结起来为能够快速获取客户的违约信息等。
2 信用卡风险管理的相关概念和理论基础
2.1 信用卡风险的相关概念
2.1.1 信用卡风险的含义
信用卡最早出现于美国上世纪四十年代末，即零售商在了解客户的基础上，为其提供相应的赊销记账、按期结账消费模式。到目前为止，这种小额零售支付方式已经成为了银行的主要业务，同时也产生了较为完整的信用卡理论。与此同时，在社会经济不断发展的背景下，信用卡定义与信用卡发展也开始逐渐成熟，并逐渐形成了比较稳定的概念。
中国人民银行在 1996 年 4 月首次颁布《信用卡业务管理办法》，其指出信用卡作为境内银行向单位或个人发行的支付工具，往往具有信用消费、现金存取、转账结算等功能。之后，全国人大常委会第十三次会议也在 2004 年 12 月颁布了《刑法》，其指出信用卡往往是由金融机构与商业银行发行的具有现金存取、转账结算、消费支付等功能的电子支付卡。该立法解释不仅高于《信用卡业务管理办法》的法律效力，同时也对刑法认可的信用卡内容进行了扩充，笔者指出，《刑法》中的“信用卡”立法解释是实际上是将“信用卡”拓展到了金融领域的“银行卡”范畴，属于人们可以理解的广义信用卡。
本文在研究过程中，主要以狭义信用卡为研究对象，指出其作为一种循环贷款方式，往往是由非银行发卡机构与商业银行机构为基础，在研究单位与个人资信状况的基础上，确定一个较为明确的信用额度，而在借款偿还之后，额度也能自行恢复。对于我国而言，不同的计息免息规则也使得信用卡划分为准贷记卡、贷记卡两种，其中，准贷记卡是指银行对存款付息不享有免息待遇，属于信用卡初期发展阶段，为了适应人民消费习惯、政治经济体制而产生的一种具有中国特色的信用卡种类；而后者则是存款不计息，一定期限内透支不计息，属于真正的“信用”卡。
2.2 信用卡风险管理相关理论
2.2.1 信息不对称理论
Stig Uz 和 Weiss（1981）发表的《不完全信息市场中的信贷配给》，主要是从信息经济学的角度研究商业银行的信贷配给情况，在此基础上则指出，在信息不对称的市场上，掌握信息更多的一方将会拥有更多的选择空间。在当前经济快速发展的年代，信用卡市场出现的信息不对称问题越来越严重。而从发卡行的角度上看，这实则是一种商业发展良机，但是也是一种阻力和障碍。
信用卡申请人先向银行进行申卡，之后银行将会结合客户所提供的资料或身份信息，从而利用各大系统，如人行征信系统等来予以有效的核查。尽管做到这样，但是银行对信息真实性的调查还有待进一步的提升。一般来说，最终的授信评分都会跟实际情况存在一定程度的偏差。如客户在申请表上填写的职称评级，其所对应的授信评分也是有所差异的。而这一点营销人员即使是借助内部系统也无法做出精准的评估。此时，则只能依照客户的所填写的级别而进行打分，通常客户为了获得更高的授信额度，他们也会挑选较高的职称级别进行填写。除此以外，因为“信息不对称”，以至于银行所整理的信息跟客户的真实状况存在很大的出入，在该种状况下授信就会存在较大的风险性。从信用卡的使用上看，银行一方在拟定的信用卡协议中明确指出，持卡人不得使用信用卡来套取银行的资金，或者是进行其他方面的投资等。虽然申请人在协议上签署了“同意”二字，但是客户的资金流向却无法进行实时监控。在客户将套取的资金用于炒股等经济活动的时候就出现了信息不对称的问题，此时履约风险便出现了。
2.2.2 金融脆弱性理论
货币脆弱性理论属于最早的金融脆弱性理论，其显现主要是随着货币的出现不断凸显，也可以认为脆弱是货币本身存在的一种特点。货币购买力一般会与货物价值出现违背的情况，并且从长期来看，处于波动的状态。金融脆弱性理论在初期主要是基于货币的层面进行说明，目前的金融脆弱性理论存在一定的差异，更加侧重于信贷市场。主要是由于信贷市场一般会受到信用的影响以及限制，所以在其本质方面来看，自然会存在相应的风险，这也是金融脆弱性的表现。从本质上来看，商业银行信贷业务同样存在金融脆弱性，其早期就已经体现。在金融脆弱性方面，信用卡风险相对比较具体，但是，如何进行管理以及规避，这正是金融脆弱性回避的需求。
3 D 银行基本情况及信用卡业务风险管理现状 ..................... 17
3.1 D 银行发展现状 ............................. 17
3.1.1 D 银行概况 ..................................... 17
3.1.2 D 银行信用卡业务介绍 ............................. 20
4 D 银行信用卡业务信用风险评估 ..................... 38
4.1
