本文是一篇风险管理论文，文本通过对 N 银行 Z 分行这一个案对象的研究，在描述其信贷现状的基础上，以点到面分析了中小企业信贷业务的发生过程中所面临的一系列问题，并提出了有针对性的优化措施。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景与问题提出
中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。根据 2008 年第二次全国经济普查数据和 2011 年国务院印发的《中小企业划型标准规定》，全国企业总数量中，中小微企业数量远超“半壁江山”，高达 99.7%，提供了大量的就业岗位，创造了 60%以上的国内生产总值，在税收贡献方面同样扮演着重要作用，约占国家税收总额的 50%，可以说，中小企业在我国经济中发挥着举足轻重的作用。随着互联网+的兴起，越来越多的中小企业迎来了新一轮的发展，创新活动更加的活跃频繁，走“专精特新”发展之路，不少高新技术中小企业、科技型中小企业迅猛突起，促进了我国经济结构的调整和优化。随着国家对国有民营经济的一视同仁，相当多的高校毕业生不再以进入国企为目标，发展势头较好的中小企业也成为他们的一个重要选择。同时，80%的国企下岗失业人员、从军队中退伍后的退役人员、大量的农民工都纷纷选择中小企业解决自身的再就业问题。
融资是企业永恒的主题。为了企业更好更快的发展壮大，多数中小企业会选择融资以弥补资金缺口，而通过银行进行间接融资是最便捷、最普遍的融资方式之一。为缓解中小企业融资难现状，国家从宏观和微观两方面针对中小企业信贷而推出了丰富的“政策大礼包”，意在能够缓解中小企业融资在当下面临的银行贷款投放不足、担保方式少等问题，在政策性金融支持体系下，中小企业无疑能突破资金这一瓶颈，解决燃眉之急。然而，中小企业自身抗风险能力差，资本实力弱，资产负债率高，使得银行信贷资源向大型企业倾斜，而对中小企业的放贷显得“抱头缩顶”，放贷积极性不高。
2015 年 12 月，《国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016—2020 年）的通知》正式印发并实施，各大银行纷纷加大信贷规模，加大对中小企业支持力度，助力中小企业发展。但不可否认，在加大普惠金融政策支持力度的背后，存在着商业银行融资风险和规模不成比例，中小企业信贷业务服务成本较高等问题，一旦银行的管理机制欠缺，其中蕴含的风险问题就会接连不断的显现出来，因此，信贷风险应引起银行的重视。
1.2 研究意义
（1）理论意义
本次研究选择 N 银行 Z 分行为研究对象，分析国有商业银行县级基层机构存在的信贷风险管理问题，提出了具体的改进性建议，也体现了地方特点。同时，本文的研究可以帮助 N 银行 Z 分行发现自身存在的信贷管理问题，针对中小企业的特殊性完善相关制度，丰富中小企业信贷风险管理的理论研究。
（2）实践意义
本次研究的实践意义主要体现在以下两个方面。其一，信贷业务关乎着银行经济效益，信贷风险的发生会直接导致银行收益的下滑，针对中小企业信贷风险管理提出的具有可操作性的优化建议对银行经济效益的提升是显而易见的，将实际经营过程中信贷风险降至最低最小，对资产规模的扩大化、不良风险的化解以及客户团体的建设都是具有积极意义的。其二，N 银行 Z 分行的信贷风险问题并非特例，不论是对 N 银行的其它县级基层机构，还是当地的其它银行，都具有积极的借鉴价值。
第 2 章 相关概念与理论基础
2.1 信贷风险管理内涵与控制方法
2.1.1 信贷风险管理的内涵
信贷风险管理是一种科学管理方法，用最少的成本最大限度降低信贷风险带来的不良后果，主要通过识别风险、监测风险、计量风险和控制风险。商业银行信用风险管理正是利用这一方法对贷款进行管理，从而控制风险提高业务质量。
2.1.2 银行信贷风险控制方法
（1）信贷风险的识别 通过风险识别，银行收集和信贷风险有关的各种数据，进而剖析识别，减少或者控制影响银行信贷的不利因素。风险识别可细化为原因分析和类型判断。
（2）信贷风险的计量
用数值将识别出的各类风险因素进行标注属于信贷风险计量。运用各种数学模型，通过计算，可以得到各类风险发生的概率和可能的损失数据。
（3）信贷风险的监测
对信贷风险的监测属于全流程，包括可量化和不可量化的风险指标。可量化的需要用数值表示，做出定量报告；不可量化的需要观察其发展趋势，做出定性报告。根据监测结果，银行可动态采取应对措施，降低风险。
（4）信贷风险的控制
根据监测结果，银行可以适时采取不同的应对措施分散转移风险或者规避风险，降低各类风险对银行利益的影响。
2.2 商业银行信贷风险
2.2.1 商业银行信贷风险
商业银行通过信贷业务获取了大量的利息收入，但是仍然存在着巨大的信贷风险，即贷款人无法正常还本付息。作为银行迥异于一般的企业，其资产负债率占比高，净资产占比低。这也是银行将主要业务从信贷转向中间业务的原因。但是在转变过程中，信贷业务仍然是银行利润的重要来源。因此信贷风险严重影响着银行的正常运营。
2.2.2 商业银行信贷风险特征
随着市场化进程的不断深入，企业发展的机遇逐渐增多，随之而来的还有各种各样的风险，作为银行来说也是如此。如何更好的控制风险就成为银行当务之急。首要就是了解风险。通过梳理，本文得到了银行信贷风险特征：
（1）信贷风险的客观性
无论银行采用何种控制方式，信贷风险都是客观存在的，并且随着信贷业务的规模扩大而增加。银行唯有科学制定信贷管理、审批、控制等一系列措施将风险尽可能的降低。
（2）信贷风险的不确定性
信贷风险的来源多种多样，自身、客户、市场、政策等都有可能带来风险。何时发生、何种方式都具有不确定性，也赋予了信贷风险这一特征。
（3）信贷风险的相关性
不确定性来自于多种因素，但也说明了不同因素之间的相关性。银行与信贷人是信贷业务的签署方，表面上看，银行的收益只取决于信贷人。但是信贷人在社会上从事各种活动受到多种因素的影响。市场波动、社会环境、国家政策等因素的变化都会影响到信贷人，从而影响到银行收益是否稳定。
（4）信贷风险的可控性
尽管信贷风险具有上述种种特征，好像不可控，但是利用科学的方法是可以做到对风险的有效控制。统计学、经济学等学科的发展为控制信贷风险提供了坚实的理论基础。通过对风险的监测、计量，采用适时的控制手段，降低风险发生的几率，保障银行的收益。
第 3 章 N 银行 Z 分行中小企业信贷风险管理现状 ..................... 15
3.1 N 银行 Z 分行简介 ................................... 15
3.2 N 银行 Z 分行中小企业信贷业务现状 ............................... 17
第 4 章 N 银行 Z 分行中小企业信贷风险管理存在问题及原因分析 ...................... 29
4.1 Z 分行中小企业信贷风险管理存在的问题 ........................ 29
4.1.1 授信管理不完善 ................................ 29
4.1.2 授信客户风险评估不够全面 ................................ 30
第 5 章 N 银行 Z 分行中小企业信贷风险管理优化建议 ............................ 41
5.1 完善信贷风险因素识别与评估体系 .................................... 41
5.1.1 对关键风险点的识别与关注 ................ 41
5.1.2 建立有效的风险预警机制 ......................................... 42
第 5 章 N 银行 Z 分行中小企业信贷风险管理优化建议
5.1 完善信贷风险因素识别与评估体系
5.1.1 对关键风险点的识别与关注
（1）关键风险点的表现与识别
在经营过程中，中小规模企业有着来自各个方面的风险，诸如非财务或财务风险、经营风险、信用风险、行业风险等等，而信用风险更是属于其中颇为重要的一项内容。根据 N 银行 Z 分行信贷风险管理现状，经过认真分析和总结，得出了中小企业信贷在现阶段的商业银行信贷风险管理过程中主要面临的七个关键风险点，具体见表 5-1。
（2）对关键风险点的有效控制
若是出现行业风险，银行就会对客户企业相应行业加以关注，相应行业在宏观层面是否有手段加以调控，经营生产的产品在环保、安全方面是否符合国家标准、企业能不能对调整信贷体系政策复核等等。如果中小规模企业在相应方面出现问题，那么有所相同的中小规模企业同样要特别给予关注，避免较为敏感的上下游企业在发展和资金方面受到影响。
第 6 章 研究结论与不足
6.1 研究结论
文本通过对 N 银行 Z 分行这一个案对象的研究，在描述其信贷现状的基础上，以点到面分析了中小企业信贷业务的发生过程中所面临的一系列问题，并提出了有针对性的优化措施。具体分为如下三部分进行阐述：
（1）信贷业务问题凸显。近年来数据显示，N 银行 Z 分行中小企业信贷客户数量、授信余额增加明显，但通过其信贷业务基本情况、信贷规模、信贷资产质量分析后发现，Z 分行中小企业信贷业务存在着如下问题：统一授信，一授了之思想导致的信贷操作风险识别意识不强，过份重视第二还款来源导致风险评估体系不够完善；贷前与贷后管理脱节导致的信贷内控管理制度执行不力；风险管理体制落
