（2）问题成因的多样化。N 银行 Z 分行信贷业务问题凸显，授信业务风险控制存在诸多隐患。对此，本就评结合 K 公司分析 Z 分行不良贷款案例及启示，再通过内部视角的进一步分析，揭示了 N 银行 Z 分行风险管理问题背后的原因主要包括：内部控制制度的缺乏导致的信贷操作风险识别意识不强和评估体系不够完善；贷前、贷中、贷后管理的不足而导致的内控管理制度执行不力；针对中小企业信贷业务制定的信贷管理考核有缺陷以及信贷从业因为专业知识不足、缺乏有效培训而导致的专业知识不达标等因素。
（3）有针对性的优化措施。在上述研究与分析的基础上，有针对性的提出了适用于 Z 分行及其他商业银行提高信贷资产质量、促进信贷资金良好运作的信贷风险管理的优化建议，具体包括：从关键风险点、风险预警机制及信息共享平台三方面对 N 银行 Z 分行的信贷风险因素识别与评估体系予以进一步完善；从贷前调查、严把客户准入关、信贷审批、贷后监控四方面强化信贷内控管理；从细化评价指标、量化信贷风险评估两方面着手对信贷管理考核机制进行完善；从培训体系、信贷文化二方面做好中小企业信贷队伍建设工作。从上述控制视角去优化信贷资产质量，以突破当下中小企业与商业银行双方的现实困境，实现银企的双臝。
参考文献（略）
