本文是一篇风险管理论文，本文在研究分析 W 邮储银行小微企业客户所处环境及自身特点的基础上，利用统计分析、调查问卷、比较分析等方法对 W 邮储银行的小微企业贷款风险管理所存在的问题深入剖析，并结合风险管理理论与研究成果对 W 邮储银行小微企业贷款风险管理提出了优化建议。
1 绪论
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
W 邮储银行成立于 2008 年，是中国邮政储蓄银行下属二级分行。经过十余年的发展，银行存贷款余额、营业利润等各项经营指标均有较大幅度的增长。2017 年银行营业收入达到了 7.63 亿元人民币，净利润 2.97 亿元，而这主要得益于小微企业贷款规模的快速增长。2017 年，W 邮储银行小微企业贷款规模已突破 36 亿元，是 2014 年的 3 倍多，占银行贷款总规模的 16.69%，已成为 W邮储银行重点发展的业务方向。
然而，在小微企业贷款规模快速增长的同时，其不良率也一直居高不下。2013—2017 年，小微企业贷款不良率在 1.5%上下波动，其中 2014 年、2017 年更是高达 2.62%和 1.98%。这不仅高于其他银行的平均水平，而且也远高于中国邮储银行的整体不良率。按照中国人民银行规定，不良贷款必须计提坏账拨备，并直接在银行经营净利润中进行扣减。W 邮储银行近三年的不良贷款总额高达 1.37 亿元，已严重影响到自身的资产质量和盈利水平。
因此，如何进一步提升风险管理能力，尽快降低小微企业贷款不良率，是关系到 W 邮储银行生存与发展的一个重大课题。
1.1.2 研究意义
W 邮储银行近年来不断发展，小微企业贷款逐渐成为银行核心业务板块，但过高的贷款不良率严重影响了银行的经营利润及未来发展，W 邮储银行急需提升风险管理能力，降低小微企业贷款不良率。
本文的研究意义在于：第一，本文结合研究结果与实际情况对 W 邮储银行在贷款风险识别、风险评估、风险处置方面提出优化建议，从而提高 W 邮储银行小微企业贷款风险管理能力，降低贷款不良率，对 W 邮储银行银行小微企业贷款业务及银行未来健康发展具有实践意义；
第二，本文对 W 邮储银行客户的研究有显著的区域特征，研究成果对同地区其他金融企业的风险管理工作具有一定借鉴意义。
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1.2 研究思路与研究内容
1.2.1 研究思路
本文以风险管理理论为基础，从两个角度对 W 邮储银行小微企业不良贷款的形成进行分析，一是从小微企业角度出发，研究其所处环境与自身特征对企业经营所产生的影响，进而对企业贷款风险产生的影响；二是从 W 邮储银行角度出发，对其贷款风险管理工作中所存在的问题进行剖析，研究其不足之处。最后根据实际情况对 W 邮储银行小微企业贷款风险管理提出优化对策建议，从而达到提高银行贷款风险管理水平，降低贷款不良率的目的。
1.2.2 研究内容
本文的主要通过研究 W 邮储银行小微企业客户所处的环境及自身特点分析影响小微企业贷款风险的因素，同时对 W 邮储银行内部风险管理工作所存在的问题进行剖析，最后结合实际情况提出优化 W 邮储银行小微企业贷款风险管理的建议。本文包括七大部分，主要内容如下：外部影响、内部问题、建议。
第一，W 邮储银行现状研究。本文对 W 邮储银行现阶段经营情况、业务规模等情况进行研究分析，结合银行内部以及银行同业指标，发现小微企业贷款存在不良率过高的问题。
第二，W 邮储银行小微企业客户所处环境及自身特点的研究。本文从宏观环境、区域环境及自身特征三点出发，研究影响小微企业贷款风险的因素。发现国际贸易、政府政策、区域经济文化特点、小微企业自身管理特征等多项因素均对贷款风险有不同程度的影响。
第三，W 邮储银行风险管理的调研分析。本文结合实地调研，对 W 邮储银行小微企业贷款风险管理现状进行了研究分析。研究发现银行在对风险管理认识、风险管理流程以及配套制度方面存在诸多问题，进而提高了贷款管理中的风险。
第四，风险管理优化建议。本文在风险管理理论框架下，结合实际研究成果，从风险识别、风险评估、风险控制等方面对 W 邮储银行小微企业贷款风险管理工作提出了优化建议，具体是提高人员素质、优化风险管理流程、完善配套制度以及做好应对措施。
图 1.1 技术路线图
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2 基础理论与文献综述
2.1 基础理论
本研究主要涉及风险管理理论与信用风险理论。风险管理理论有助于对 W邮储银行贷款风险管理工作进行系统性分析，将其按照风险识别、风险监测、风险评估等进行区分归类、系统分析，同时可以借助理论为优化完善风险管理工作提供思路；信用风险理论作有助于本研究通过小微企业视角对其所处环境与自身特点进行研究，剖析其还本付息能力的影响因素，为本研究的分析提供理论基础。
2.1.1 风险管理理论
（1）基本描述
风险管理是指通过对风险的识别、衡量和分析，以最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地处理风险，以最小成本争取获得最大安全保证的管理方法。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。
（2）发展过程
风险管理理论一般被认为始于美国，早在 1931 年，美国管理协会保险部就开始强调风险管理的重要性，并着手研究风险管理及保险问题。1950 年，加拉格尔在《风险管理：成本控制的新阶段》一文中提出了风险管理的系统概念，但在早期由于学界未对该问题引起足够重视，导致相关研究比较匮乏。
风险管理理论研究的转折点是 1953 年的通用汽车公司事件。1953 年 8 月 12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了 5000 万美元，成为美国历史上损失最为严重的 15 起火灾之一。该事件引起了各企业管理层与各界学者的重视，成为推动风险管理理论发展的一个重要契机。1956 年 Snider 提出了风险管理的概念，获得了美国保险管理学会与美国管理协会的支持，而美国管理协会在 1962 年出版了《风险管理之崛起》一书，正式将风险管理概念引入学术的正轨。紧接着 1963 年，《保险手册》刊载的《企业的风险管理》一文，将概率论与数学统计引入风险管理理论研究，为该理论研究的系统化、专业化打开了第一扇门，同年，Mehr 与 Hedges 出版《企业风险与管理》则是让风险管理真正成为一门学科。在此之后，社会各界开始重视风险管理理论，各大高校开始设立风险管理相关课程，更有部分工商管理学院直接将保险系修改为风险管理和保险系；各大企业则是专门设置风险管理部门，招聘风险管理专业人员来对企业风险进行系统性、有针对性地管理。J．David Cummins（1976）通过将风险管理理论与企业理论结合，利用资本定价模型帮助企业将风险决策拓展到风险自留比例、累积免赔的选择等方面。
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2.2 文献综述
2.2.1 小微企业贷款风险识别研究
在小微企业贷款风险管理工作中，贷款风险的识别十分重要，是后续风险监测、风险处理等工作的基础。小微企业贷款风险识别研究主要是对影响小微企业贷款风险因素的研究，学者研究的主要方向有小微企业自身因素、小微企业所处外部因素、政策因素与银行行为的反作用因素等。
在各类贷款风险识别因素的研究上，小微企业自身因素导致的贷款风险最受学者的关注，小微企业存在的规模小、实力弱、管理乱等情况，都成为学者研究的焦点。Aysan（2019）通过研究认为中小企业不良贷款和银行之间双向关系较弱，应着眼在企业方寻找风险管理要点。国内学者则是在 20 世纪末开始有针对性的研究，Andrieu（2018）认为企业经营时间和规模与其贷款获得率呈正相关，银行在风险管理上会偏向有历史的大企业。贾生华、史煜筠（2003）通过 SPSS11.0对贷款违约情况进行问卷调查打分分析，得出在企业方面，影响因素有企业素质、投机行为、企业信息、偿债能力；在银行方面，影响因素有内控因素、银企关系、业务素质、努力动力；郭小波、王婉婷和周欣（2011）借助 Logistic 回归模型检验中小企业信贷违约情况，提出企业家年龄、员工人数与中小企业违约行为关系紧密。李天慈和李映照（2014）认为小微企业获得贷款后转移、挪用资金，导致发放贷款后实际的资金用途以及流向难以监管，会引发小微企业贷款风险。张娟（2018）认为小微企业在经营过程中对资金的需求频繁且时间要求高，容易在融资过程中发生资金链断裂，从而导致贷款风险。
表 3.1 W 邮政储蓄银行金融产品
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3 W 邮储银行业务经营现状及问题................19
3.1 W 邮储银行的发展历程......................19
3.2 W 邮储银行的经营情况...............................20
4 W 邮储银行小微企业客户所处环境及自身特征分析......................29
4.1 外部宏观环境的影响.........................30
4.1.1 国际贸易环境的影响............................30
4.1.2 突发公共事件的影响-以新冠疫情为例...........................32
5 W 邮储银行小微企业贷款风险管理的调研分析............................53
5.1 小微企业客户经理访谈.................53
5.1.1 访谈情况...........................53
5.1.2 访谈结果汇总........................53
6 加强 W 邮
