本文是一篇风险管理论文，本文针对 GK 融资性担保公司所开展的风险管理工作进行案例分析，通过对风险管理相关理论以及 GK 融资性担保公司中担保业务风险管理的实际情况进行分析，最终的研究结论表现为：首先，我国针对融资性担保公司制定出了新的监管制度，预示着该行业将会转型和升级，行业格局也会发生相应的变化，粗放型管理模式在融资性担保公司发展过程中产生了制约影响，一些担保公司甚至会倒闭。而在市场竞争中得以存活的担保公司，其风险管理制度以及业务发展模式都会出现明显的变化。
第一章 绪论
1.1 选题背景及研究意义
1.1.1 选题背景
目前，我国中小型企业的数量已超过 2 千万，是国民经济的重要组成，在促进经济发展、维持社会稳定、增加就业机会等方面起着积极的推动作用。据调查数据可知，截止到 2019 年年底，我国工业企业资产额度总计不低于 113 万亿元，其市场规模相比 2018 年增幅显著，其企业负债额度也相应的有所增长，达到了64 万亿；此外，对比 2018 年，工业企业 2019 年的营收总额同比增加了 8 个百分点。在促进国民就业方面，2018 年与 2017 年对比，新增就业人数 37 万，总就业人数已超过 7.5 亿。然而，中小企业在规模、信用评级以及抵押措施等方面远不如国企、外企以及其他大型企业，诸多因素的综合之下，导致中小型企业在借贷申请中，很难通过资质审查，致使企业发展受限。要解决上述问题根本就于提高企业的信用度。而融资性担保公司的产生既帮助中小型企业增加了信用，提高借贷的成功率，同时又降低了金融机构的风险，实现了企业与金融机构的双赢，促进了市场经济的良性发展。然而，融资过程中存在的风险并没有消除，而是风险承担方变成了融资性担保公司。市场主体多样，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业和个体商户等。融资性担保公司在多方主体的竞争中得以生存急需解决的问题是化解风险，主要包括中小型企业的到期偿付风险，以及金融机构的本息偿还风险。
融资性担保行业的发展除却自身因素外离不开政府的政策扶持，以及相应条例规定的出台。在明确发展方向的同时，规范行业制度，创建良好市场环境，在多方面为融资性担保机构的发展提供有力的支持，并不断优化融资性担保机构的风险管理体系，促使担保行业的可持续发展。
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1.2 国内外研究综述
1.2.1 国外研究现状
（1）融资性担保理论方面
美国经济学家 Robert J.Barro（1976）认为信贷方的态度受到多方因素的影响，最突出的是贷方信用度的高低，其次作为债权担保，抵押品的交易成本也是影响因素之一。抵押品是银行等金融机构与贷方之间信息不对称问题的缓释工具，其评估价值的增加，帮助借贷方享受低利率贷款或更高的贷款额度，却会增加信贷方的风险，故而信贷方通过压低抵押品的价值刺激贷方按时或提前偿还贷款[1]。
美国经济学家斯蒂格利茨和韦斯(Stiglits and Weiss )(1984)认为逆向选择可以在信息不对称的信贷市场中维持长期均衡。信贷方的利润来源为利率收取，而高利率的同时伴随着高风险，若仅通过提高利率的方式激励贷方偿还，会将低风险借贷方拒之门外，而通过逆向选择与激励双重指导，借贷方会积极促进投资项目的成功[2]。
尚和卡纳塔斯（2010）提出了资信评价和信号传递担保理论，认为在信贷市场信息不对称的环境下，借贷方向银行等金融机构传递己方有到期偿还能力的信号，有助于提高信贷方的借贷评价，并且凭借担保，借贷方可以享受低利率的贷款。相反，信贷方对借贷方的借贷评价过低也会促使借贷方积极提供担保[3]。
Pilar Gómez（2017）通过对欧洲银行监管局于 2015 年发布的各成员国存款担保体系缴纳准则的研读发现，对成员国实体风险的确定方式主要为两种，一是水桶法，二是滑动标度法，成员国可以自行选择并划分，以此决定缴纳制度。并选取西班牙作为样本国家，对其 90%以上的存款利用两种方式进行分析，得出了差异较大的两种结果[4]。
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第二章 相关理论基础及行业发展现状
2.1 融资性担保
2.1.1 担保
担保指的是通过第三方担保机构或人、公司法人或抵押物等为债务人提供信用保障同时，也是催动债务人按照协议履行债务，维护债权人合法权益的源动力，多发生于双方自愿的经济交易中，具有如下三方面的特性：
（1）从属性。担保在债权交易中充当债务人与债权人的媒介，为前者提高信用，为后者保障权益，具体的表现形式为根据两者之间的主合同继而签订担保合同，是主合同的附属。中华人民共和国担保法中明确规定了担保合同与主合同之间存在主从关系，只有当主合同生效时，担保合同才能发挥本身的效用，若交易双方签订的主合同失去法律效应的同时，担保合同也将作废，若担保合同中存在其他交易双方协议的其他条款，则需按协议继续执行。
（2）自愿性。担保是有借款需求的机构或个人根据借款的多少向债权人提供相应的担保，并在担保合同中将担保形式、借贷金额、还款期限等做出明确规定，在双方达成一致的条件下，公平自愿的签订，赋予担保合同法律效应。这一特性促使担保业务在担保合同的签订中需要尽可能的将可能发生的风险考虑到位并在合同中加以说明规定，避免潜在因素产生风险。
（3）保障性。担保在债权交易中的作用十分突出，为债权双方均提供了实质性的保障，既提高被担保方的信用评级，满足了经济需求，又帮助债权方进行风险防控，维护了利益。当前我国中小企业由于自身的规模小、信用评级低等无法实现融资，发展受阻。融资性担保机构的产生在帮助中小企业提高信用等级的同时也为银行等金融机构规避了风险，充当了两者之间的桥梁。通过信用较高的融资性担保公司的担保，中小型企业得到了发展资金，并促使其履行债务职责，保障了银行等债权方的合法权益，促进了经济市场的良性发展。
图 3.1GK 融资性担保公司业务框架
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2.2 相关理论基础
2.2.1 风险管理理论
（1）风险及风险管理
通俗的来说风险意指人们不愿见到的结果发生的概率，在企业运营中指的是生产结果未达到预期的生产目标。其产生的结果一则是造成生产成本的不确定，二是收益的不确定。任何公司在运营中都会面临多方或单一因素造成的不可预测的风险，此类风险往往会对公司的日常管理造成不利影响，严重的会导致公司利益受损。
风险管理是基于风险的可识别、普遍存在以及可控制的特性，对可能发生风险的时间及可能性进行分辨识别，避免风险的产生，并在风险发生后，尽可能的降低由于风险的不确定性造成损失。风险管理主要是指社会组织或个人对可能产生风险的原因进行分析，对风险进行前期识别，对可能发生的风险进行规避，并在风险产生后应对处理的过程，旨在低损耗解决风险事件。风险管理的具体内容如下：
风险管理的对象：
风险事件；风险管理的主体：任何社会组织和个人；
风险管理的过程：风险辨识、风险预测、风险规避、风险处理对策、风险管理效果等；
风险管理的目标：以极小的代价获取最大的安全保障。
融资性担保业务中主要是通过公司领导层对风险管理机制进行完善，对担保风险的产生原因和辨识方法进行科学分类，并制定相应的风险应对措施，对风险进行预测和防控的管理活动，旨在避免担保公司的风险损失。
本文主要对融资性担保公司在风险辨识、风险控制、风险处理等方面对风险管理进行研究。通过对 GK 融资性担保公司的风险管理现状及风险案例解决实况进行分析，总结风险事件发生的规律，风险的预防措施以及风险控制处理方案，通过发现存在的问题并加以完善，对担保风险进行预测、解决，从而降低融资性担保公司由于风险事件造成的损失，并在一定程度上减少风险的发生。
图 3.2 GK 融资性担保公司组织架构
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第三章 GK 融资性担保公司风险管理现状分析........................17
3.1GK 融资性担保公司简介...............................17
3.1.1 公司简介....................................17
3.1.2 组织架构......................................18
第四章 建立 GK 融资性担保公司项目风险评估模型....................................32
4.1 项目风险评估指标体系构建.............................32
4.1.1 构建方法.........................32
4.1.2 风险评估要素的选取...................32
第五章 完善 GK 融资性担保公司风险管理的措施....................48
5.1 加强业务调查阶段的风险管理.............................48
5.2 加强业务审批和承保阶段的风险管理.........................49
第六章 GK融资性担保公司改进风险管理的保障措施
6.1 重视人才动态管理
GK 融资性担保公司需要对团队建设进行重点关注，通过引导员工业务能力以及综合素质的提升对风险问题做出有效防范。针对高素质、高质量团队的建设而言，第一，重视公司培训以及继续教育。这两种手段有利于员工综合素质的提升，引导团队能力的增强，通过开展业务培训工作，有利于公司中审批人员自身的业务技能和综合素质得以提升，同时使得公司领导管理能力的增强。第二，对于人才选拔机制的合理完善。针对公司员工进行大力培养，有利于优秀人才能力的发挥，从而形成合理、有序的人才梯
