4.1 H 城商行小微企业信贷风险评价指标的分析··········23
4.1.1 参照 5C 评估法确定指标范围··················23
4.1.2 通过 Johnson 模型提出假设··························· 24
第 5 章 H 城商行小微企业信贷风险管理改进建议···························39
5.1 不断完善信贷风险管理制度····················39
5.2 不断根据实际情况更新小微企业的信用评级体系·······················40
第 5 章 H 城商行小微企业信贷风险管理改进建议
5.1 不断完善信贷风险管理制度
我国国内金融业正处在一个不断发展的阶段，在不断深化改革的背景之下，我国商业银行的风险管理水平也在不断提高，针对小微企业的风险管理制度也需要不断完善，提升信贷风险管理水平，对城市商业银行来说是一个重要议题。
第一，将过去重定量指标分析尤其是侧重分析财务指标完善为定性与定量相结合。在实际工作中，我们发现小微企业的定性指标也是衡量其风险大小的重要方面，但是定性指标需要有具有从业经验人员的经验判断，从而得出综合的评析结果，定量指标因为小微企业的财务报表制度不够健全，为获取银行贷款存在一定的粉饰嫌疑，也存在不准确不充分的问题。在这种情况下，定性分析就显得更为重要，将二者结合，对信贷风险评估的结果进行综合分析，可以得出具有现实意义的结论。定量分析主要指的是对财务报表等财务状况进行的分析，其中除了财务报表之外，还包括现金流量分析，对客户销售情况的损益表进行分析等。非财务状况分析和担保分析则属于定性分析。非财务状况分析包括管理层经营风险分析，主要是对其以往信用状况进行分析，近年来，行业风险分析也逐渐占据了更重要的位置，因为行业的相关特征，行业成熟期和周期性竞争力与替代性分析对企业是否良性发展，产生违约的可能性占据越来越大的比例。企业的担保分析包括保证、抵押和质押。在以上三个方面的分析中，要改变过去重财务报表的模式，结合定性定量同样重要的原则对这三个方面都进行重点分析，严谨科学的贷前决策对于 H 城商行的信贷资产质量具有非常重要的影响。
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结论
本文通过对比国内外的研宄，通过理论研宄和实证分析两方面有机结合，将5C 评估法的几个层面进行重新总结，通过委托代理理论以及 Johnson 模型提出假设，构建 Logit 模型，并且运用了 H 城商行具有代表性的 150 组客户数据并进行实证研究，根据实证研究结果，结合原有 H 城商行小微企业信贷风险评价指标体系，对其进行了优化。这个实证研究过程对城商行今后提出新的指标并且运用在实践中提供了思路和实际技术路线可行性上的参考，有助于更加完善 H 城商行的评价指标体系，为更多更全面了解小微企业提供了重要参考，随着指标的细化以及更符合实际情况，有助于降低小微企业信贷风险，既能够减少银行和小微企业信息不对称带来的影响，也有助于小微企业更快更便捷以更低代价获取信贷资金。不仅可以切实解决商业银行对信贷风险的具体量化措施，也为更好的服务小微企业，解决小微企业融资困难、融资成本高的问题提供了新的思路。
本文站在商业银行的角度，从把控风险方面提出新思路。相关政策的出台为商业银行创新业务发展模式提供政策支持。但是商业银行在贯彻执行政策的过程中，要走出一条适合自己可持续发展模式的小微企业信贷风险防控体系，仍然是值得结合实际当中不断发现的小微企业信贷风险具体问题不断前进探索的。
在今后的研究中，可以考虑引入更多的企业，增大样本量，在指标的选择上，可以考虑将更多的非财务数据比如企业家的学历水平，企业的财务制度模式，企业经营模式等变量引入到模型中，逐步将非财务指标量化分析，另外，对 H 城商行的分析模型，可以在 Logit 模型中增加其他模型比如神经网络模型等，更加完善分析模型。以上对未来的研究工作中，都要理论结合实践，以为更加完善城商行小微企业信贷风险研究做出实质性贡献。
参考文献（略）
