本文是一篇风险管理论文，本文以 R 银行为例，通过案例分析和实证分析对城市商业银行信贷风险管理展开研究，并提出防控措施。研究结论主要有两方面：第一，提出城市商业银行信贷风险管理的防控措施。目前城市商业银行既要严防新增不良贷款，又要加大对存量不良贷款的清收力度，这就要求城市商业银行加强贷前调查、贷中审查以及贷后检查方面的防控。本文以 R 银行为例，分析城市商业银行信贷风险管理的问题及成因，提出加强财务分析、优化现场调查程序、完善信贷风险预警系统、健全信用评级指标体系、加强授信额度审批管理以及实现信息化管理的措施。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景
我国城市商业银行已经走过了二十多年的发展历程，二十多年来，城市商业银行发展迅速，经历了改制、上市等发展历程，实现了从小到大、从业务单一到综合化发展的道路。在这期间，部分城市商业银行资产规模迅速增长，市场份额逐步扩大，并且借助资本市场实现上市经营。目前，城市商业银行的规模仅次于国有商业银行和股份制商业银行，位列第三，城市商业银行已成为我国银行业体系中的重要组成部分。随着城市商业银行资产规模逐步扩大，风险管理问题也开始暴露，特别是信贷风险管理问题突出，包括信用评级指标体系不健全、风险预警系统不完善等问题，需要在理论层面引起高度重视，在实践层面加以着力解决。
R 银行是一家地方性城市商业银行，在上海证券交易所主板上市。在英国《银行家》杂志评选出的全球前 1000 家银行中排名第 92 位。R 银行的不良贷款率近三年来呈下降趋势，2017 年不良贷款率为 1.41%，2018 年不良贷款率为 1.39%，2019 年不良贷款率为 1.38%1，R 银行的信贷风险管理体系较完善，在我国城市商业银行中比较具有典型性和代表性。因此，本文以 R 银行为例，从案例和实证两个方面研究了城市商业银行信贷风险管理问题，提出防控措施。
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1.2 研究意义
1.2.1 理论研究意义
相比较国有商业银行和股份制商业银行，城市商业银行的业务品种较单一，融资成本较高，竞争压力也较大。在日趋激烈的竞争中，城市商业银行信贷风险管理体系的建设和完善非常重要。本文以 R 银行为例，针对城市商业银行在信贷风险管理中的问题，提出防控措施，是对相关理论的一个填充。
1.2.2 实践研究意义
从研究背景来看，城市商业银行的信贷风险管理问题较突出，如信用评级指标体系不健全、风险预警系统不完善等，需要在实践层面加以着力解决。因此，需要建立和完善信贷风险管理体系，研究城市商业银行的信贷风险管理具有十分重要的实践意义。
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第 2 章 相关概念和基础理论
2.1 相关概念
2.1.1 信贷风险管理概念
信贷是指以偿还和付息为条件的价值运动形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还本金并支付利息的信用活动。信贷风险管理的概念主要从以下几个方面来阐述：
（1）风险
风险的定义包括三个方面，一是风险具有不确定性，二是实际结果和预期结果的偏差和偏离程度，三是发生损失的可能性。风险可以分为系统性风险和非系统性风险。系统性风险包括利率变化、币值变化、宏观环境变化等；非系统性风险包括信用风险、市场风险、操作风险等。
（2）商业银行风险
商业银行风险，是指商业银行在经营过程中，由于不确定性等因素的影响，实际收益和预期收益产生偏差，从而导致发生损失的可能性。商业银行风险包括三个方面：一是商业银行风险的承担者是与其有经济活动的经济实体；二是商业银行风险与收益的关系是相辅相成的，商业银行获得的收益越高，承担的风险也就越大；三是商业银行风险与经营过程中的各种因素相互作用，形成一种自我平衡的机制。
（3）商业银行风险管理
商业银行风险管理是指商业银行在筹集资金过程中，对风险的识别和度量，并在此基础上有效控制风险，用最小成本实现最大安全保障的方法。商业银行风险管理包括两个方面：一是风险管理的主体是商业银行，风险管理由风险的识别、度量、控制等环节构成，运用合理方法来实现目标；二是体现成本与收益的关系，在成本与收益矛盾时，商业银行在成本和收益之间进行权衡，制定合理的风险管理决策。
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2.2 基础理论
2.2.1 信息不对称理论
信息不对称理论是指在市场经济中，交易双方获得的信息不对称，即主动的一方掌握的信息较多，被动的一方掌握的信息较少。在传统经济学中，有一个重要前提是“经纪人假设”，这个假设认为人们掌握的信息是完全对等的，然而这种假设是不存在的。信息不对称现象在我们的现实生活中大量存在着，并且产生了道德风险和逆向选择。道德风险是指代理人为维护自己的利息，做出违背委托人的行为，而给委托人造成损失的风险。逆向选择是指处于劣势的一方会做出不利于自己的选择，逆向选择是由于交易双方信息的不对称引起的。
就城市商业银行而言，其所获取的信息大多来自于信贷客户，在发生信贷业务时，由于信息的不对称性，城市商业银行往往处于劣势。城市商业银行经过贷前尽职调查也未必能够全面掌握信贷客户真实全面的经营情况，其获取的信息是不对称的，这就决定了城市商业银行需要付出更多的精力和时间。由于城市商业银行信息掌握的不充分，可能会对风险客户发放贷款，而拒绝优质信贷客户的贷款请求。强化信息披露制度有利于解决信息不对称问题。
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第 3 章 城市商业银行信贷风险管理分析——以 R 银行为例....................... 14
3.1 R 银行信贷风险管理现状..........................14
3.1.1 银行概况..................................14
3.1.2 信贷业务.........................14
第 4 章 城市商业银行信贷风险管理实证分析....................... 19
4.1 信贷风险分类...................................19
4.1.1 信用风险.........................19
4.1.2 市场风险..........................19
第 5 章 完善城市商业银行信贷风险管理体系....................... 27
5.1 构建信贷风险管理体系..................................27
5.1.1 完善风险管理架构...............................27
5.1.2 优化风险管理政策......................28
第 5 章 完善城市商业银行信贷风险管理体系
5.1 构建信贷风险管理体系
信贷风险管理是风险管理的基础，构建信贷风险管理体系，为强化城市商业银行信贷风险管理措施提供依据。
5.1.1 完善风险管理架构城市商业银行的风险管理架构是董事会、监事会、高级管理层以及风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。2019 年 9 月，银监会印发《银行业金融机构全面风险管理指引》，对董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门的职责进行明确，要求银行业金融机构建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门在信贷风险管理中的职责分工，建立多层次和有效制衡的运行机制。
（1）董事会。前文提到委托代理理论，该理论要求企业将所有权与经营权进行分离。董事会受托于公司股东，成为城市商业银行治理结构的重要组成部分。董事会向股东大会负责，是城市商业银行的决策机构。在信贷风险管理方面，应强化董事会对城市商业银行信贷风险管理的作用，完善董事会对信贷风险管理体系有效性的监督机制。
（2）监事会。监事会是城市商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。应加强监事会对董事会和高级管理层的监督，并完善监事会对城市商业银行信贷风险管理体系有效性的独立监督机制。
（3）高级管理层。高级管理层向董事会负责，是城市商业银行的执行机构。加强高级管理层对董事会审核通过的重大风险管理事项进行决策和执行，并完善高级管理层对城市商业银行信贷风险管理体系的建设。
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第 6 章 结论与展望
6.1 研究结论
近年来，我国城市商业银行发展迅速，对城市商业银行信贷风险管理进行研究有利于城市商业银行防控信贷风险。本文以 R 银行为例，通过案例分析和实证分析对城市商业银行信贷风险管理展开研究，并提出防控措施。
研究结论主要有两方面：
第一，提出城市商业银行信贷风险管理的防控措施。目前城市商业银行既要严防新增不良贷款，又要加大对存量不良贷款的清收力度，这就要求城市商业银行加强贷前调查、贷中审查以及贷后检查方面的防控。本文以 R 银行为例，分析城市商业银行信贷风险管理的问题及成因，提出加强财务分析、优化现场调查程序、完善信贷风险预警系统、健全信用评级指标体系、加强授信额度审批管理以及实现信息化管理的措施。
第二，运用 KMV 模型对我国 26 家上市城市商业银行的样本数据进行实证分析，结论表明我国城市商业银行存在不同程度的信用风险。违约距离作为反映信用风险大小的指标，违约距离越大，资产价值离违约点越远，违约概率越小，说明信用风险越小，信用状况也就越好；反之，违约距离越小，资产价值离违约点越近，违约概率越大，说明信用风险越大，信用状况也就越差。通过 KMV 模型计算出城市商业银行的违约距离，违约距离的大小衡量了城市商业银行信用风险的大小，反映了信用状况的好坏，客观体现了违约的可能性，为城市商业银行信贷风险管理的研究提供了参考。
参考文献（略）
