在风险管理目标设定方面，微众银行设置了过高的经营目标，同时忽视了合规目标的实现、未能坚守合规经营。根据图 4-1 的微众银行五年规划目标，公司 2015 年至 2020 年预计实现营业收入分别为 2 亿元、21 亿元、70 亿元、135 亿元、215 亿元、302 亿元；净利润预计实现分别-5.3 亿元、-1.4 亿元、13 亿元、41 亿元、77 亿元、127 亿元。而公司在2017、2018 年均未达到经营目标预期，说明公司未能充分考虑内外部风险因素，企业目标设定较高。而较高的经营目标不仅脱离实际，也会使得管理人员及业务人员面临较高的绩效考核压力，并出现经营激进、盲目扩张乃至违法违规行为，从而加大小额信贷业务风险，并在风险暴露后给企业带来严重损失。对此，微众银行应当综合考虑企业风险承受能力，合理设置风险管理目标，从而保证稳健合规经营。
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5 结论与建议
5.1 结论
随着互联网技术的发展和普惠金融政策的推进，我国互联网银行抓住机遇，采用创新的“互联网+银行”模式为大众提供了便捷高效的差异化服务，缓解了普通大众和小微企业“融资难、融资贵”的问题。作为一种新兴的银行模式，互联网银行拥有纯在线运营、纯信用放贷、全天候服务以及大量使用金融科技的特点，而由于业务模式的不同，其风险来源、风险类型以及风险管理方式与传统银行相比均存在自身特色。
微众银行作为我国的第一家互联网银行，其业务运营模式及风险管理方式具有一定的代表性和参考性。本文分析了微众银行小额信贷业务特点及其风险管理现状，并在此基础上分别从公司层面及业务层面分析了小额信贷业务风险管理问题，进而根据实际情况提出风险管理框架。在构建框架时，本文吸收 COSO 风险管理框架思想，并提出从目标层、执行层以及保障层三个方面展开优化。在第一层目标层中，本文建立了“自上而下”与“自下而上”相结合的目标体系，并确定了微众银行小额信贷业务风险管理目标。在第二层执行层中，首先，本文先通过风险识别发现了微众银行小额信贷业务面临着信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及法律政策风险，同时分析了引起上述各类风险的具体来源因素共 14 个。其次，本文利用模糊综合评价法进行风险评估后，发现了操作风险和法律政策风险处于较高水平，信用风险、市场风险以及流动性风险处于中等水平，并经综合评价得出了微众银行小额信贷业务整体处于中等风险水平的结论。最后，本文根据识别和评估的结果为各类风险及其来源因素提出了具体应对措施，从而降低小额信贷业务整体风险。在第三层保障层中，本文则针对治理及文化、监督体系、信息沟通与报告机制三个方面进行了改进和优化。并在治理及文化方面建议避免大股东干预经营、防止内部人控制、加强企业文化建设；在信息沟通与报告方面建议采用“双线报告”机制；在监督体系方面则构建“三道防线+决策防线”的风险管理监督架构，以此保障风险管理活动能够全面有效地实施。
通过一整套风险管理体系的实施，本文希望研究过程及结果能够为微众银行小额信贷业务的风险管理过程提供改进思路，也希望能够为其他互联网银行及银行监管部门提供相应建议，从而促进行业健康发展。
参考文献（略）
