本文是一篇风险管理论文，本文先查阅相关文献资料并对已有研究成果进行归总，首先，在了解农村商业银行的相关理论基础上，对国内外商业银行大额贷款风险管理的研究现状及我国农村商业银行大额贷款风险管理的研究现状进行了阐述；其次，通过科学分析大额贷款风险管理的识别和评估机制，正确认识和解决 SD 农村商业银行 QL 支行大额贷款风险管理的问题；然后阐述了根据大额贷款风险管理的具体情况制定的贷前、贷中、贷后等优化方案和流程、细节；最后阐述了保障SD农村商业银行QL支行大额贷款风险管理的优化方案实施的具体操作规范和保障措施。
1 绪论
1.1 选题背景及意义
1.1.1 选题背景
美国次贷危机波及面极广，在本次危机中欧美银行业高风险性更是集中暴露出来，财务实力遭受极大冲击，信用风险更是越发凸显。近些年来，欧洲主权债务危机因解决难度大而未能获得有效解决，其经济也因此面临下行风险，为此在美国次贷危机后，欧洲银行业再次陷入不利困境之中，体现在资产质量恶化及很难拓展业务等，相应信用风险也骤然增大，这对全球经济全面复苏极为不利，同时还危及交易对手的切身利益。
我国结合自身发展实际逐渐开放金融市场，这对国内农村商业银行而言，意味着将面临更为严峻的挑战。国内农村商业银行在当前仍处于粗放经营阶段，业界信奉观念为占据的市场份额越大，相应的利润回报就越大，为此，基于实现利润最大化的需要，想方设法占据更多市场份额，对于成本支出、经营风险等均未给予足够重视，由此引发不良资产数额大及开发成本过高等隐性问题。
1.1.2 研究意义
银行业因其业务所具有的特殊性，使得其从诞生之日起就与风险相伴。从某种意义上来说，商业银行就是靠经营风险实现盈利。就商业银行而言，其是否能承担风险，是否能有效管控风险，关乎其生存与发展。在上个世纪 90 年代，先后发生诸多金融灾难事件，从这些事件引发的后果可以得知，农村商业银行实现稳健发展，对各国经济实现健康发展极为重要，换句话来说，若商业银行未能实现稳定发展，那么经济就容易陷入到举步维艰的困境之中。从《中华人民共和国商业银行法》的相应规定可得知，农村商业银行在遵循相应原则基础上自担风险及自负盈亏。随着银行业各项业务竞争日益趋于白热化，其面临的风险也越加复杂且多变，如何有效管控风险，是商业银行实现稳健经营的根基。由此可见，风险管理对于商业银行而言不仅重要且极为关键。
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1.2 国内外研究综述
1.2.1 国内研究综述
在我国，不管是学术界，还是商业银行本身，均积极探究如何管控信用风险问题，但从总体层面上而言，目前针对该领域的研究还属于起步阶段。胡胜(2011)在其研究中指出，应以经济主体作为研究基点来探究信用风险问题[1]。在计划经济体制下发展经济强调以重工业为主，基于确保该战略获得实现的需要，需凸显集权指令的作用。因此，在传统体制下，我国商业银行信用风险主要体现为这些方面的特点，即其一是高度集中性，其二是主体错位，其三是累积性等。随着体制的逐渐转轨，我国同时存在计划及市场这两种机制，体制上出现一定的真空地带与漏洞问题，这容易为出现信用风险创设温床，并引发金融寻租行为。除此之外，我国银行信用风险出现加大还与片面强调银行在经济调控中所具有的作用存在重大关系。
张维迎在其所进行的研究中，第一次在商业银行信用风险管理上引入逆向选择、道德风险等概念[2]。他在研究中认为，在签订信用合约前，基于存在不对称信息问题，引发该市场出现逆向选择是必然。在签订信用合约后，对于信息优势方而言，其存在道德风险行为的几率更高。这些也是委托代理理论设立相应观点的前提假设条件。
王占峰在涉及该领域问题研究时，着重分析之所以出现银行信用风险的原因，认为原因包括以下这些方面：其一，我国企业融资渠道未能实现多样化，这就使得银行融资信用关系也较为单一，进而由银行方面承担信用风险，简单来说，信用风险都集中在银行；其二，与信贷交易内部性出现上升有关[3]。内部性上升是指交易者所经受的但未在相关条款中进行说明的收益或成本出现上升。
魏灿秋在深入分析两个关于信用风险分析模型即 KMV 模型以及 Credit Metrics 模型之后指出，我国商业银行想要实现更大发展，有必要设立信用风险量化分析及管理体系，以便为企业实现健康发展提供有力支持[4]。
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2 相关理论基础
2.1 大额贷款的概念及分类
2.1.1 大额贷款的概念
SD 农村商业银行规定：凡 3000 万元（含）以上的综合授信（含贷款、银行承兑汇票敞口、信用证、保函等表内外业务）。也可引申为本行与他行合计超过 5000 万元的综合授信。（依据：银监部门将 5000 万元以下的贷款确认为小型企业贷款，同时引用《SD 农村商业银行信贷资产管理办法》。）
2.1.2 大额贷款的分类
2.1.3 按照贷款的额度进行分类
农商行 QL 支行目前分类标准是按照《SD 农商行信贷管理办法》的规定：凡 3000 万元（含）以上的综合授信（含贷款、银行承兑汇票敞口、信用证、保函等表内外业务）。500 万元（含）以下的综合授信属于零售类贷款。无论是大额贷款还是零售贷款其担保方式大致分为抵押或质押贷款和连带责任保证贷款
（1）抵押或质押贷款
借款方提供一定价值的抵押品作为贷款的担保，以保证贷款的到期偿还。抵押品一般为易于保存，不易损耗容易变现的物品，如有价证券、票据、所有权土地等。贷款到期后，如果借款方不能按期偿还贷款本息，银行有权将抵押品拍卖，用拍卖所得价款偿还贷款。房地产抵押贷款通常是办理大额贷款的杀手锏，因为有房地产作为担保的话，其贷款额度向来较高，最高可达房产估值的 7 成左右，为此，若借贷人名下有房产的话，完全是能使用房屋抵押贷款来获得大额钱。
（2）连带责任保证贷款、
保证贷款是担保人以其自有的资金和合法资产保证借款人按期归还贷款本息的一种贷款形式。如借款人到期不能偿还贷款即由担保人履行连带责任保证义务。
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2.2 大额贷款风险的特点及影响因素
2.2.1 大额贷款风险的特点
一是集中度风险。农商行的综合授信虽然便于掌握和管理同一个客户或者是集团客户的信用风险，但同时也造成了贷款的集中度风险。比如会导致贷款的行业集中、企业集中，导致信贷结构不合理，不利于制定科学的信贷政策和信贷管理策略。
二是实际不良贷款占比高。当前，关于不良贷款率的计算，国内商业银行基本采用的是五级分类账面，基于这种计算方法，账面不良率在 5%监管标准以下的银行占比能够达到 80%甚至更多，但是如果从实际不良贷款余额的角度进行计算，也就是增加利息逾期 90天以上的贷款余额，那么几乎所有银行的实际不良贷款率都远远超出国家规定的监管标准。
三是信贷资产长期所占比重较高。银行放贷的中长期贷款大多投放于固定资产，多数企业都将贷款用作于资本金，企业占用着绝对比例的流动资金贷款，并使之转变成为铺底流动资金。与此同时，到期不能兑付的部分承兑汇票也会产生大量的垫款，只得将其转化为贷款资金，造成风险隐患突出。
四是政策风险。大额贷款主要受到国家以及监管部门的一些相关政策的影响，在政策支持下，借款人通过向银行申请大额资金用于本企业的日常经营，一旦出现政策偏颇将严重影响企业的正常运营，同时也影响银行的信贷资产质量 五是信贷资金筹资成本偏高。为保证存款任务的顺利完成，很多农商隐患都会付出高额成本实现揽存的目的，人为加大了信贷资金成本。此外，随着央行推出几次降息举措后，大大缩小了存贷款的利差空间，引起资金收益率的下降。
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3 SD 农村商业银行 QL 支行大额贷款风险管理现状分析 ........................... 15
3.1 农商行 QL 支行贷款业务现状 .............................. 15
3.1.1 QL 支行贷款业务情况分析 ............................ 16
3.1.2 QL 支行大额贷款形成非应计贷款分析 .................. 16
4 SD 农村商业银行 QL 支行大额贷款风险的识别与评估 ......................... 24
4.1 农商行大额贷款风险识别 .................................. 24
4.1.1 农商行大额贷款风险识别的目的和内容 ................................. 24
4.1.2 农商行大额贷款风险识别的基本路径 .................................. 25
5 SD 农村商业银行 QL 支行大额贷款风险管理优化方案 ........................... 32
5.1 贷前调查环节精细化 ......................... 32
5.1.1 细化调查环节 ................................. 32
5.1.2 把好信贷准入关 ............................. 33
6 SD 农村商业银行 QL 支行大额贷款风险管理优化方案的保障措施
6.1 制度保障
根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《合同法》、《农村商业银行大额贷款管理办法》等金融法律、法规和有关信贷管理条例，要求信贷行业的从业者积极主动地针对《担保法》、《贷款通则》、《合同法》、《民法通则》等相关法律开展学习
