本文是一篇风险管理论文，本文通过 Y 企业，研究代工企业的风险管理，从代工企业的定义、特点以及发展实际情况分析代工企业的发展现状，认为代工企业以代工加工贸易为主、技术含量水平不高、人工成本较高等特点，同时指出代工企业的生产成本不断增加、创新水平较低、代工贸易环境较为严峻、人才较为匮乏、代工企业的产品附加值较低等发展现状。然后从经营风险和财务风险的角度深刻剖析了代工企业面临的风险，认为代工企业面临的经营风险和财务风险较大，应当加以防范，并且指出代工企业的经营风险管理现状和财务风险管理现状较为糟糕，应当加强对代工企业经营风险和财务风险的管理。
第一章 绪论
第一节 研究背景
经过改革开放四十年的高速发展，我国经济发展水平得到了很大程度的提高，从之前落后的农业国家逐渐发展成为现代工业化国家，成为仅次于美国的世界第二大经济体，我国经济发展质量也得到了显著提高。在这一发展过程中，我国意识到我国经济发展尽管取得了非常显著的成就，但产业链发展水平在世界产业分工中仍处于低端地位，科技创新能力不强，诸多因素制约了我国产业的转型升级发展。同时，国际环境不稳定，地区动荡不断，贸易摩擦现象频繁发生，给世界经济发展带来诸多不稳定因素，尤其是在当前阶段，美国主动挑起与我国的经贸摩擦，大打贸易战，从高科技领域限制向我国出口高科技产品并禁止美国采购我国的相关科技产品，想以此通过高技术产品出口限制阻碍我国经济社会的发展，中美贸易摩擦也会给我国代工企业的发展带来不利影响。为改变以上不利局面，我国大力支持科技创新发展，推动产业转型升级，也取得了一定的成效，我国很多企业的科技创新和技术储备能力得到了显著增强，但与世界发达国家的知名企业相比，还相差甚远。我国很多企业依靠发达国家的产业转移，从事代工加工贸易，为一些企业提供代工加工服务，依靠扩大规模等方式增加收入。但这种代工企业依靠这种代工加工贸易方式在当前较为激烈的市场竞争环境下，很多代工企业缺少核心技术，加上人工成本、原材料成本等成本不断上涨，面临着较大的生存压力，其存在着较大的经营风险和财务风险。因此，探讨代工企业从低端水平朝着高端水平的方向发展就成为很多代工企业降低经营风险和财务风险，谋求转型升级发展，提高代工企业代工价值，维持代工企业持续经营发展的必由之路，从而有效管控代工企业的经营风险。故此，对代工企业的风险管理加以研究具有十分重要的意义。
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第二节 研究意义
代工企业在我国的快速发展，既适应了我国人工众多、就业需求大的基本国情情况，又能够有效承接国外产业转移，以此带动我国产业发展的实际需要，但我国当前正处于产业转型升级发展的重要时期，代工企业面临的风险也逐渐增加，对代工企业的风险进行有效管理，对于我国代工企业的长远发展具有较为深远的现实意义。本文以 Y 企业为例，对代工企业的风险管理进行研究，一方面能够了解我国代工企业发展的实际情况，对其可能存在的代工风险进行有效掌控，为解决我国代工企业存在的代工风险提前做好风险应对准备；另一方面，深入探讨代工企业 Y 企业的风险管理，能够有效剖析 Y 企业发展的具体情况以及该代工企业风险管理的实际情况，对于该代工企业有效掌控其风险管理实际情况，提前做好风险应对起到非常重要的作用，便于解决该代工企业的风险管理问题，提升该代工企业的风险管理能力，推动该代工企业实现快速发展。同时，对于我国代工企业以及 Y 企业不断推动其产业转型升级发展具有重要的推动作用，促进我国代工企业进行转型升级发展，从而提升我国代工企业代工技术积累能力，不断提高我国代工企业的发展水平。此外，对于推动我国代工企业转型升级尤其是促进我国科技企业朝着高科技领域的方向发展起到积极的促进作用，不断提高我国高科技产业发展水平，增强我国应对中美贸易摩擦带来的科技产品出口限制造成不利影响的能力，提升高科技产业自主发展水平。
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第二章 风险管理理论
第一节 风险及其分类
一、风险的概念
企业作为市场经济的主体，其产生的市场经营行为必然会面临着诸多市场风险，代工企业作为我国重要的企业类型之一，其从事代工加工贸易，面临的风险也较多且较为复杂，给代工企业的持续经营发展带来诸多风险。风险是指企业生产经营的预期目标与实际成果之间存在着较大的差异性，通常有两种含义。一种是风险通常是以收益的不确定性作为结果而表现出来的；另一种是风险通常是以成本或者收益的不确定性作为结果而表现出来的。
二、风险的分类
风险通常有广义风险和狭义风险之分。广义风险一般是指风险带来的结果有较大损失，或者风险产生的结果既没有损失也没有较大获利。广义风险通常有管理风险、金融风险等类型的风险。狭义风险是指风险带来的损失具有较大的不确定性，并且是通过损失而表现出来的，不仅没有从风险获得收益，还带来了较大的损失。
（一）按照风险产生的原因分类
将风险按照产生的原因进行分类，可以分为自然风险、经济风险、社会风险、政治风险、技术风险。其中，自然风险是指地震、台风等自然灾害发生给社会生产生活所带来威胁而产生的风险。经济风险是指在生产经营过程中由于市场供需、经济环境变化、经营者决策等因素而给经营者带来损失的风险。社会风险是指个人或者团体因自身行为或者不行为而给社会生产生活带来损失而产生的风险。政治风险是指对外投资或者对外贸易因政治原因而给投资人带来损失的风险。技术风险是指科学技术的更新、发展而给人们的生产生活带来威胁的风险。
（二）按照风险的标的分类
将风险按照标的进行分类，可以分为财产风险、人身风险、责任风险与信用风险等风险。其中，财产风险是指财产因贬值、毁损、破坏等而造成财产出现损失的风险。人身风险是指人类因自然灾害或者其他活动而造成自身出现伤残、死亡或者丧失劳动力等风险。责任风险是指因个人或者团体行为而给他人带来财产损失或者人身伤害，按照合同或者相关规定，需要承担赔偿损失责任的风险。信用风险是指经济活动过程中，活动的权利人与义务人之间因一方违约而给对方带来经济损失而形成的风险。
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第二节 风险管理方法
在对企业的风险进行管理的过程中，通常会采用损失控制方法、内部风险抑制方法这两种有效的风险控制管理方法。
一、损失控制风险管理方法
在对风险进行有效管理的过程中，可以采用损失控制风险管理方法，即可以通过减少风险个体的数量以及降低风险损失幅度这两个方面加以管理控制。并且一般都会通过风险回避、转移以及对安全设备进行检测等。损失控制风险管理办法在企业中应用的范围较广，很多企业都采用该种办法来衡量企业风险带来的损失程度，从而采取相应措施来解决企业面临的风险问题。在损失控制风险管理方法应用过程中，还可以具体使用风险指标法和风险度量法来度量企业的风险程度，以便能够具体衡量企业风险损失的大小，从而采取措施控制风险给企业带来的损失。风险指标法是指利用财务指标构建阿尔特曼模型，该模型为财务失败预警模型，依靠 Z 值的大小能够评价企业的财务状态是处于正常状态还是处于失败状态。
风险度量法包含 β 系数法、杠杆分析法、概率分析法等方法，是一种非常重要的整体性风险度量方法。其中，β系数法能够对企业的风险进行量化，分析单个股票风险与市场风险的敏感关系。杠杆分析法包括经营杠杆和财务杠杆两部分，经营杠杆是指成本结构对销售收入的影响程度，财务杠杆能够反映企业息税前盈余与每股收益二者之间的关系。概率分析法是在总资产收益率和权益资本收益率的基础上，分别计算出其标准差、期望值以及标准离差率。在 Y 企业风险管理过程中，对企业可能发生的风险问题进行梳理排查，把危害较大、发生可能性较大的风险进行优先排查并加以处理，以便能够管控大风险给企业带来较大损失。
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第三章 代工企业及其风险管理现状分析 ........................... 12
第一节 代工企业发展现状分析 ................................ 12
一、代工企业概念 ............................... 12
二、代工企业特点 ................................. 12
第四章 Y 企业风险管理现状 .................................... 19
第一节 Y 企业基本情况 .......................................... 19
一、公司经营范围 .......................... 19
二、公司客户关系 .......................... 19
第五章 Y 企业风险管理优化措施 .............................. 31
第一节 Y 企业风险降低途径 ..................................... 31
一、增强企业抵抗风险能力 .......................... 31
二、强化信息化管理 ............................ 32
第五章 Y 企业风险管理优化措施
第一节 Y 企业风险降低途径
一、增强企业抵抗风险能力
（一）增强产品研发能力
Y 企业作为生产羽毛球及球片产品的代工企业，研发能力较弱，其要想实现又好又快发展，需要增
