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引言
一、我国商业银行信货风险的表现与成因分析
(一)信货风险的涵义与风险因素
(二)我国商业银行信货风险的表现
(三)我国商业银行信货风险的成因
二、我国商业银行信货风险管理的必要性
(一)我国商业银行信货风险的危害
(二)我国商业银行信货风险管理的必要性
(三)亚洲金融危机的借鉴
三、我国商业银行信货风险管理的理论依据
(一)信货风险管理及其要旨
(二)信贷风险管理的目标与原则
(三)信货风险管理的一般方法
四、我国商业银行信货风险管理体系的构造与完善
我国防范和化解信货风险的总体构想
建立科学信货风险管理体系应尊循的原则
建立以审货分离为核心的信货风险管理体系
信货政策、信货风险监控指标及货款分类
全面推行授信额制
信货管理人岗位责任制
信货决策应从经验决策走向科学决策
制定严格的货款程序是加强信贷风险管理的有效手段
参考文献
内容提要
1997年是亚洲金融市场风云动荡的一年。一场从泰国开始爆发的金融危机象突袭的风暴一般席卷了东南亚。人们仿佛一夜之间经历了世纪噩梦。7月2日泰国政府在国际投机力量的重压下被迫宣布泰妹放弃与美圆挂钓的固定汇率制，泰抹时美圆一天内狂泻`v/Vo从这开始，金融危机象瘟疫般传染到东南亚，菲律宾、马来西亚、缅句和印度尼西亚的货币在短短几月竞相下挫。从7月2日到9月4日，东南亚货币兑美圆出现巨大跌幅。接着，世界第十一大经济体韩国也陷入严重的金融危机之中，最后世界第二大经济强国日本也不能幸免于难，金融业面临严重危机。归航不久的香港也受到施累，经历了严峻的考验。以上金融危机已导致各国货币大幅贬值，股市下泻，国内金融机构纷纷倒闭，经济遭受严重打击;世界经济也受其拖累，1998年增长速度放缓.甚至有人断言，亚洲经济飞速发展的奇迹已经结束;普遍的意见也认为经历了这场金融危机，亚洲经济在几年内难以恢复元气.当然也有人认为是好事，亚洲金融得到了“盘整”，减少了经济中的泡沫成分.众说纷纭，见仁见智。但在身受其苦的国家里，即使是普通小民，也以其切肤之痛体会到经学家所说的“金融风险”的含义.没有一个国家愿意看到有一天这场金融风暴发生在自己身上，因此，防范金融风险已是一个世界性的课题。
亚洲各国苦心经营的金融大厦如此不堪一击，引发了对金融体.制和银行信货危机的重新思考.资深的经济学家指出这场金融危机是金融体制深层弊端和信货危机积累的“极限效应”，其突发性实质上有其必然性.当深入地探究亚洲金融危机发生的深层长期原因和制度机理，也会发现这是金融运作中国家意志凌驾于市场规律造成的恶果之一建立和完善“强壮”的金融体系和风险监管体系已成为防范和化解金融风险的直接需要.减少国家干预，遵循市场规律，走制度化科学管理的道路，开始成为共识.
1997年是我国金融风险防范年，全国金融工作会议已明确将防范和化解金融风险作为经济工作的一项重要任务.商业银行作为我国金融市场的主体，是我国金融风险的主要载体，其经济活动已成为金融风险的集聚点.‘由于我国融资体制以间接金融为主、银行以传统信货业务为主，因此我国金融风险主要集中于信货业务上，表现为信货风险.我国由于资本市场没有开放而在这场金融危机中幸免于难，但发展中国家经济发展模式中的一些普遍弊端在我国的经济体制中同样有所体现.
首先，我国银行高比例的不良货款是困扰我国金融形势德定和经济增长的头号大敌.我国银行业面临的信货风险主要是日益增长的不良货款.在我国银行资产占GDP的比率大大超过发达国家的同一比率，比一些发展中国家的这一比率也高出许多。据《经济学家》周刊的数字，我国银行负债资产在1995年的这一比率是80}左右，而美国是50%左右。亚洲国家除日本外都比我国低。
其次，我国银行受国家的受控程度也比大多数亚洲新兴市场国家的银行的控制程度要高出许多.在同一期的《经济学家》周刊中，以国有银行资产占整个银行资产的比率来反映的这一程度，中国的这一比率接近100.印度为70%，台湾省为接近6 0}.俄罗斯为25}左右，韩国为18%左右.
智者善于从他人的失败中汲取经验.建立和完善金融体制和风险监管体制，防范和化解金融风险，在中国同样是刻不容缓的问题.我国银行业的不良货款率高达20. 4，银行业面临着极大的信货风险，防范和化解金融风险在我国首先体现如何建立和完令民行信货风险管理体系，降低不良货款率、防范和化解信货风险.而且.要避免走东南亚各国的老路，减少行政干预和银行信货的过多结合，尽快实现国有银行的商业银行改造，走制度化的道路，建立和完善银行信货风险管理的科学体系，从体制上解决深层的弊端.本论文尝试从信货风险发生的机制着手研究，借鉴西方管理经验中有益的成分，结合我国的国情及我国银行实际运作中的经验，探讨如何构造我国商业银行信货风险管理体系.
本论文运用从普遍原理到实际特例的逻挥思维方法，从风险管理的普遍思想，到运用于信货风险管理的一般原则，再结合我国的具体情况阐述构造我国商业银行信货风险管理体系的一般原则，层层细化。
解决问题首先要认识问题二风险管理的思想在于首先要识别和衡量风险，在此基础上确定风险管理的目标，建立控制风险的机制，并通过实际执行的效果进行风险管理效率的评估.要探讨建立信货风险的管理体系，首先就要时信货风险的涵义和发生的机制进行考察。
信货关系是在一定的外部经济环境下发生与客户与银行之间的经济关系.
因此，笔者认为信货风险形成主要有外部经济环境、客户、银行三方面的因素。从银行管理的角度出发，更可将其认为来自银行外部因素和银行内部因素.
建立银行信货风险管理体系既是加强银行管理，降低来自银行内部的风险，也是通过一定的机制，选择符合条件的客户，降低来自银行外部风险的管理体系。
风险控制显然是商业银行信货管理体系中的目标.但笔者认为，商业银行也是追求利润的市场主体，仅仅把目标放在风险控制上是不完整的.此外，风险是损失发生的不确定性，不可避免有一些最终转化为损失.因此，笔者认为完整的信货管理目标应包括风险控制、收益最大和损失控制三方面，结合西方先进的管理经验，数字化管理是必然趋势.与信货风险管理目标相联系的，笔者认为信货管理的基本原则也应该遵循以下三方面的思想:
1.多加考虑货款损失潜在性的大小.
2.多加考虑损失发生的可能性.
3.多加考虑收益和撅失间的关系.
发展中国家在其金融发展中普遮出现了大量的不良货款和行政性货款，而且政府影响着银行的信货投向.东南亚金融危机已经揭示这种拔苗助长式的发展模式将得不偿失，健康的经济发展源于健康的体制发展.在我国，大量的不良资产和行政性货款已时我国的经济发展造成了严重的危害.从根本上说，这种现象的产生，既有体制上的原因，也有银行自身管理的原因.体制上的原因包括社会资金的结构性失衡和银行经营产权不明，行政干预过多.在国民收入的分配向居民倾抖的格局下，投融资果道依然集中于银行.使风险过多集中于银行.另一方面，银行没有建立科学的货款风险管理体系，也是造成大量不良货款的原因.
基于制度化的思想，本论文提出了建立科学信货风险管理体系应遵循的原则.由于货款权利存在大量的利益而可能被滥用，需要制衡.实行审货分离的管理办法是成功的实例。在构造的管理体系模型中也体现这一思想.此外进行数字化管理，决策流程科学化、规范化也作为
