第六章研究结论与展望
第一节研究结论
本文在梳理了国内外专家学者关于商业银行操作风险和内部控制的研究成果基础上，以理论知识指导实践研究，进一步加深了对B农商行操作风险现状的认识，发现了B农商行在业务流程执行中的问题，并对B农商行现有的内控体系有一个全面、系统的认识。通过对B农商行操作风险案例的研究和剖析，得出以下结论：
第一，加强内控体系建设是顺应经营环境变化的必然要求。当前，在全球经济下行的压力下，银行面临的经营环境日益复杂，各类风险因素也不断累积叠加，加上科技金融、信息银行等经营理念的兴起，对银行的风险防控手段和内部控制水平均提出了更高的要求。银行想要在激烈的行业竞争中占有一席之地，实现经营利润和长远发展，必须牢固树立合规经营的理念，构筑高效的内部控制体系，涵养内部控制环境，切实防范金融风险特别是操作风险的发生。
第二，强化从业人员管理是提升内控执行有效性的关键环节。通过前文分析可知，B农商行的操作风险绝大部分和内部职工欺诈、人员操作不当息息相关，若各项业务流程和操作规定最终在执行和落实环节出了问题，出现走样、跑偏、应付等执行不力的情况，即使内控体系再完善、业务流程再优化、信息系统再流畅，也无法避免操作风险的发生。因此，必须关注制度执行的“最后一公里”，加大对员工的行为管理，培育合规文化建设，提升风险管理意识，优化人员队伍结构，从源头遏制操作风险的产生。
第三，充分发挥内外部监督效能是保障内控制度实施的重要手段。近几年，商业银行按照监管要求，均能定期开展内部审计工作，但是因其独立性不足，往往难以推动银行的内控制度落地生根、走深走实。因此，加强监审联动十分必要，充分发挥监管机构的外部检查监督作用，不断丰富检查形式和手段，扩大检查覆盖面以包含各个业务环节和流程，形成监管威慑和整改压力，切实用监督职能推动内控制度落实和执行，不断提升银行合规水平。
参考文献（略）
